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2006 年年度报告 
  1 
 
 
 
目  录 
 
 
第一节  重要提示..........................................................................................................2 
第二节  公司基本情况简介..........................................................................................2 
第三节  会计数据和业务数据摘要..............................................................................2 
第四节  银行业务数据摘要..........................................................................................2 
第五节  股本变动及股东情况......................................................................................2 
第六节  董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................2 
第七节  公司治理结构..................................................................................................2 
第八节  股东大会情况简介..........................................................................................2 
第九节  董事会报告......................................................................................................2 
第十节  监事会报告......................................................................................................2 
第十一节  重要事项......................................................................................................2 
第十二节  财务报告......................................................................................................2 
第十三节  董事、高级管理人员关于2005年年度报告的书面确认意见................2 
第十四节  备查文件......................................................................................................2 
 
 
  2 
 
第一节    重要提示 
 
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。 
本行第六届董事会第二十六次会议审议了2006年年度报告正文及摘要，本次董事会会议
实到董事13人，董事会会议一致同意此报告。 
深圳市鹏城会计师事务所有限公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对
本行年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 
本行董事长兼首席执行官法兰克纽曼、首席财务官王博民、会计机构负责人王岚保证年
度报告中财务报告的真实、完整。 
 
 
  3 
 
第二节    公司基本情况简介 
 
（一）法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司 
（简称：深圳发展银行，下称“本行”） 
法定英文名称：Shenzhen Development Bank Co.,Ltd. 
（二）法定代表人：法兰克纽曼(Frank N.Newman) 
（三）董事会秘书：徐进 
证券事务代表：吕旭光 
联系地址：中国广东省深圳市深南东路5047号 
深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处 
联系电话：(0755)82080387 
传    真：(0755)82080386 
电子邮箱：dsh@sdb.com.cn 
（四）注册地址：中国广东省深圳市 
办公地址：深圳市深南东路5047号深圳发展银行大厦 
邮政编码：518001 
本行国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn 
电子邮箱：dsh@sdb.com.cn 
（五）本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 
登载年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 
本行年度报告备置地点：本行董事会秘书处 
（六）本行股票上市交易所：深圳证券交易所 
股票简称：深发展A 
股票代码：000001 
（七）本行其他有关资料 
首次注册登记日期：1987年12月22日 
变更注册登记日期：2005年10月27日 
注册地点：深圳市罗湖区深南东路5047号 
企业法人营业执照注册号：4403011010334 
税务登记号码：国税440300192185379；地税440300192185379 
本行聘请的境内会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司  
办公地点：深圳东门南路2006号宝丰大厦五楼 
  4 
本行聘请的境外会计师事务所：安永会计师事务所 
办公地点：香港中环金融街8号国际金融中心2期18楼 
（八）本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中
文文本为准。
  5 
 
第三节    会计数据和业务数据摘要 
（一）2006年度主要财务数据 
（货币单位：人民币元） 
项     目  境内审计数 
利润总额  1,994,521,965 
净利润  1,302,906,538 
扣除非经常性损益后的净利润  1,226,956,392 
主营业务利润  1,905,168,852 
营业利润  1,905,168,852 
投资收益  110,564,976 
补贴收入  - 
营业外收支净额  89,353,113 
经营活动产生的现金流量净额  7,410,385,467 
现金及现金等价物净减少额  1,440,384,933 
说明： 
1、利润总额：即扣除所得税前利润。 
2、按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益》的要求确定和
计算非经常性损益；扣除的非经常性损益项目及涉及金额为：75,950,146 元，其中处置长期
股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益59,927,542元，扣除
公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 29,425,571
元，以上调整对所得税影响-13,402,967元。 
3、营业利润：即扣除所得税、营业外净收入前的利润总额。 
4、投资收益：即证券销售差价收入。 
5、境内外报表净利润差异的主要构成，请参阅本节第（三）境内外报表差异调节表。 
6、现金及现金等价物包括所持有的现金，流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小、期限在三个月内的存放央行一般性存款，三个月内的存放同业及拆放同业，以
及流动性强的短期债券投资（自购买日起三个月内到期）。 
项     目  境外审计数 
利润总额  2,169,244,455
净利润  1,463,386,391
扣除非经常性损益后的净利润  1,402,287,806
主营业务利润  2,097,363,767
营业利润  2,097,363,767
投资收益  110,564,976
补贴收入  -
营业外收支净额  89,353,113
经营活动产生的现金流量净额  7,379,829,788
现金及现金等价物净减少额  1,440,384,933
 
  6 
（二）截至报告期末本行前三年的主要会计数据和财务指标： 
（货币单位：人民币元） 
2006年  2005年  2004年 
项  目  境内审计数  境外审计数  境内审计数  境内审计数  境内审计数  境内审计数 
（重编）  （重编前）  （重编）  （重编前） 
营业收入  7,135,217,546 7,920,685,608 5,450,550,760 5,491,270,580 5,256,156,154 5,247,795,930
净利润  1,302,906,538 1,463,386,391 311,007,640 351,727,460 294,569,669 289,774,275
总资产  260,576,263,238 260,498,023,68 222,324,686,641 229,216,415,808 204,442,759,083 204,286,424,020
股东权益(不含少
6,474,463,247    6,597,039,727 5,054,410,625 5,043,041,955 4,734,314,280 4,684,662,288
数股东权益) 
全面摊薄每股收益  0.67 0.75 0.16 0.18 0.15 0.15
加权平均每股收益  0.67 0.75 0.16 0.18 0.15 0.15
每股净资产  3.33 3.39 2.60 2.59 2.43 2.41
调整后每股净资产  3.25 3.31 2.53 2.52 2.36 2.34
每股经营活动产生
3.81 3.79 -2.20 -2.20 3.62 3.62
的现金流量净额 
净资产收益率(全面
20.12% 22.18% 6.15% 6.97% 6.22% 6.19%
摊薄) 
净资产收益率(加权
22.83% 25.27% 6.99% 7.16% 6.42% 6.38%
平均) 
说明： 
1、境内审计数重编，代表由于财政部14号文《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》
要求的会计政策变更追溯调整后金额。 
2、调整后每股净资产，是按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号：
年度报告的内容与格式（2005年修订）》规定的公式计算。即： 
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益-3 年以上的应收款项净额-待摊费用-长期待摊
费用）/年度末普通股股份总数 
3、境内报表：按中国会计准则编制的法定财务报表。境外报表：按国际财务报告准则编
制的附属财务报告。 
（三）境内外报表重要财务数据及差异 
1、本年度境内外报表重要财务数据及差异调节表 
（货币单位：人民币元） 
  2006年度  2006-12-31  2005年度  2005-12-31 
净利润  净资产  净利润（重编）  净资产（重编） 
根据中国会计准则列报  1,302,906,538 6,474,463,247 311,007,640  5,054,410,625
可供出售的投资  - - 250,000  -
冲销设立分支机构款  18,669,168 - 4,175,000  -18,669,168
投资性房地产重估  117,865,627 171,142,263 11,804,274  52,733,087
调整汇兑损益  43,002,702 - -43,002,702  -
金融担保合同按照公允价值计量  -4,815,007 -32,996,037 -3,871,148  -28,181,030
递延所得税影响  -14,242,637 -15,569,746 3,474,140  -1,642,161
于本财务报表列报  1,463,386,391 6,597,039,727 283,837,204  5,058,651,353
 
  7 
（1）境内外报表列示差异说明： 
基于国际财务报告准则和中国会计准则的不同要求，境内外报表列示上有所差异，尤其
财务数据的分类表达以及列表格式均有所不同。由于分类和列示的差异，对关键定义如营业
收入、营业利润等都有所影响。为了使本行境内外财务报表的财务数据在表达上更一致，本
行主动提前采用了2007财务年度才开始全面实施的中国会计准则关于报表列表要求的标准及
精神，以达到境内外财务报表在表达上的差异最小化，使中、外报表使用者对本行业绩状况
有共同认知。 
（2）境内外财务报表中，利润和净资产的差异说明： 
（ⅰ）随着2006年度财政部14号文《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》的实施，
除了外币折算差、营业外支出以及投资性房地产的处理存在差异以外，本行境内外报表的净
利润和净资产已经达到一致。为了进一步缩小2006年12月31日境内外财务报表的净资产价
值差异，我们在2006年提前按照新会计准则的原则进行了相应调整。 
（ⅱ）在境外报表中，投资性房地产按照公允价值反映，而2006年适用的中国会计准则
对投资性目的持有的房产仍以成本列示。因此，净利润和净资产价值需要分别进行调整以达
到国际财务报告准则的要求。为了公允反映本行净资产的价值，并达到国际标准，本行将在
2007年对投资性房地产采用公允价值模式（请参阅第九节董事会报告第四部分中关于2007年
会计政策调整的说明）。 
（ⅲ）根据 2006 年起生效的国际会计准则 39 号（修订）及国际财务报告准则 4 号，本
行的表外开出保证凭信、银行承兑汇票以公允价值列示。 
2、境内外审计贷款损失准备 
（货币单位：人民币元） 
项目  境内审计数  境外审计数 
年初数  6,232,551,493  6,232,551,493 
加：本年提取  1,303,298,163  1,863,719,175 
减：已减值贷款利息冲减    560,421,012 
本年净计提  1,303,298,163  1,303,298,163 
加：本年收回  2,398,395  2,398,395 
加：汇率变动  -37,150,918  -37,150,918 
减：本年核销  563,956,472  563,956,472 
年末数  6,937,140,661  6,937,140,661 
关于已减值贷款利息冲减的说明： 
由于《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》（财金[2005]14 号）中没有比较明确的关
于已减值贷款利息冲减的应用及披露指引，因此在贷款损失准备变动表中没有单独分解及列
示已减值贷款利息冲减的数据组成。 
  8 
（四）2006年度本行利润表附表 
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》有关规定，本行 2006 年度按境内外审计数计算的净资产收益率及每股收
益如下： 
1、境内审计数 
净资产收益率(%)  每股收益(元) 
报告期利润 
全面摊薄  加权平均  全面摊薄  加权平均 
主营业务利润  29.43 33.39 0.98  0.98
营业利润  29.43 33.39 0.98  0.98
净利润  20.12 22.83 0.67  0.67
扣除非经常性损益后的净利润  18.95 21.50 0.63  0.63
2、境外审计数 
净资产收益率（%）  每股收益（元） 
项 目 
全面摊薄  加权平均  全面摊薄  加权平均 
主营业务利润  31.79 36.22    1.08     1.08 
营业利润  31.79 36.22   1.08     1.08 
净利润  22.18 25.27    0.75      0.75 
扣除非经常性损益后的净利润  21.26 24.22    0.72      0.72 
 
（五）报告期内股东权益变动情况 
 
1、境内审计数 
   （货币单位：人民币元） 
项目  期初数（重编） 本年增加  本年减少  期末数 
股本  1,945,822,149 - -  1,945,822,149
资本公积  1,574,373,233 113,640,262 39,496,880  1,648,516,615
盈余公积  324,200,160 130,290,653 -  454,490,813
其中：法定公益金  107,630,481 - -  107,630,481
一般准备  479,704,345 1,200,000,000 -  1,679,704,345
未分配利润  773,313,440 1,302,906,538 1,330,290,653  745,929,325
其中：建议分配的股利  - - -  -
外币报表折算差  -43,002,702 43,002,702 -  -
股东权益合计  5,054,410,625 2,789,840,155 1,369,787,533  6,474,463,247
说明：变动原因是本行报告期内实现的利润及进行利润分配所导致。 
 
 
  9 
2、境外审计数 
                                              （货币单位：人民币元） 
项目  期初数（重编）  本期增加  本期减少  期末数 
股本  1,945,822,149 - -  1,945,822,149
资本公积  1,571,729,344 - -  1,571,729,344
储备  803,904,505 1,330,290,653 -  2,134,195,158
公允价值累计变动－可
2,247,304 136,392,115 61,852,149  76,787,270
供出售的投资 
房产及建筑物转作投资
297,989 543,549 81,532  760,006
性房地产的重估盈余 
未分配利润  734,650,062 1,463,386,391 1,330,290,653  867,745,800
合计  5,058,651,353 2,930,612,708 1,392,224,334  6,597,039,727
 
 
 
  10 
第四节    银行业务数据摘要 
 
根据中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第七号—商业银行年度报
告内容与格式特别规定》，本行各项商业银行财务指标、业务数据和有关情况如下： 
（一）截至报告期末前三年商业银行重要财务数据 
（货币单位：人民币元） 
项  目  2006年 2005年 2004年
总负债  254,101,799,991 217,270,276,016 199,708,444,803
存款总额  232,206,327,694 201,815,801,002 167,266,248,457
长期存款及同业拆入总额  14,897,794,418 16,102,216,340 14,875,731,585
贷款总额  182,181,946,961 155,847,983,835 126,195,463,240
各类贷款余额： 
其中：短期贷款  93,069,355,598 66,269,601,189 64,094,308,309
进出口押汇  1,718,801,587 1,886,572,642 1,154,051,709
贴现  16,473,658,742 38,159,232,598 16,701,407,260
保理融资  1,174,384,091 569,181,364 309,694,918
中长期贷款  55,059,044,480 32,483,604,299 31,238,496,393
逾期贷款  279,028,132 496,724,787 1,264,560,541
非应计贷款  14,407,674,331 15,983,066,956 11,432,944,110
 
（二）截至报告期末前三年年末及按月平均计算的年均财务指标 
（单位：%） 
项目  标准值 2006年  2005年  2004年 
    年末  月均  年末  月均  年末  月均 
资本充足率  ≥8  3.71 3.63 3.70 3.17 2.30  2.13
核心资本充足率  ≥4  3.68 3.58 3.71 3.28 2.32  1.65
不良贷款比例  ≤8  7.98 8.63 9.33 10.21 11.41  10.07
存贷款比例  ≤75  71.36 67.78 58.23 56.40 65.46  70.32
人民币  ≥25  45.99 34.18 35.89 33.34 25.39  26.79
流动性比例 
外  币  ≥25  305.70 139.03 87.86 84.45 79.30  85.49
单一最大客户贷款比例  ≤10  9.17 11.48 20.67 15.11 16.92  23.23
资产收益率（期末）  0.50 - 0.14 - 0.14  -
净资产收益率（期末）  20.12 - 6.15 - 6.22  -
净资产收益率（加权平均）  22.83 6.99 6.42 
说明：上表2006年财务指标按银监会最新规定的定义编列。 
 
 
 
  11 
（三）资本构成与变化情况 
（货币单位：人民币百万元） 
项    目  2006年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 
资本净额  6,420 4,880 3,310 
其中：核心资本净额  6,379 4,885 3,340 
加权风险资产净额  173,222 131,713 143,681 
资本充足率  3.71% 3.70% 2.30% 
核心资本充足率  3.68% 3.71% 2.32% 
 
（四）本行机构有关情况 
报告期末本行机构（不含总行）有关情况如下： 
所辖  资产规模（百万 员工 
机构名称  地址 
网点数  元人民币）  人数 
总行营业部  深圳市罗湖区深南东路5047号深圳发展银行大厦  1           7,051   73 
深圳分行  深圳市深南大道1056号银座国际大厦  88          39,645   1472 
广州分行  广州市天河区珠江新城花城大道66号  17          25,579   628 
海口分行  海口市金龙路22号  4           3,725   140 
珠海支行  珠海市香洲区银桦路8号  6           3,130   132 
佛山分行  佛山市禅城区莲花路148号  10           9,837   304 
上海分行  上海市浦东新区浦东南路1351号  23          36,433   715 
杭州分行  杭州市庆春路36号  16          22,819   468 
宁波分行  宁波市江东北路138号  7           9,998  295 
温州分行  温州市人民东路国信大厦  5           6,102   174 
北京分行  北京市复兴门内大街158号  17          32,545   551 
大连分行  大连市中山区友好路130号  7           6,454   209 
重庆分行  重庆市渝中区学田湾正街1号  7           3,735   209 
南京分行   南京市中山北路28号  10          15,234   340 
天津分行  天津市河西区友谊路10号  8           8,803   253 
济南分行  济南市历山路138号  5           7,227   191 
青岛分行  青岛市香港中路6号世贸中心A座裙楼  4           5,168   200 
成都分行  成都市顺城大街206号  5           6,389   175 
昆明分行  昆明市青年路450号  3           2,971   136 
合计      243          252,845   6665 
 
（五）报告期末贷款五级分类情况 
（货币单位：人民币百万元） 
2006年12月31日  2005年12月31日 
五级分类  增减 
贷款余额  贷款余额 
正常  161,850 131,916 22.69%
关注  5,767 9,360 -38.39%
次级  6,897 7,307 -5.61%
  12 
可疑  6,037 5,787 4.32%
损失  1,631 1,478 10.35%
合计  182,182 155,848 16.90%
说明： 
1、2005年5月23日，财政部制定了《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49
号），并列明金融企业应当于年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从利润分配中提
取一般准备（原则上不低于风险资产期末余额的1%），以弥补尚未识别的可能性损失。而对特
定损失的贷款，则从损益表提取，并按照风险程度和可回收性合理计提。本办法自 2005 年 7
月1日起施行。以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。 
另根据财金[2005]90号《关于呆账准备提取有关问题的通知》，金融企业应在三年左右提
足一般准备，最长不超过五年。本行计划分三到五年提足一般准备。 
2、本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保
人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程度和回
收的可能性，及预期未来现金流的折现值等，合理地以个别/组合方式提取贷款损失准备。报
告期末,本行贷款损失准备余额为6,937,140,661元。 
除了计提了 1,425,796,034 元的资产损失准备外，本年度本行也计提了 1,200,000,000
元作为弥补尚未识别的风险的一般风险准备。截至2006年12月31日，作为抵御尚未识别风
险的一般风险准备余额为1,679,704,345元，于股东权益中列示。 
3、中财一系列 15 亿元贷款是本行不良贷款中的一个主要不良贷款，本行已向有关监管
部门汇报。针对这些不良贷款的法律行动正在进行。本行也已聘请专业法律顾问支持诉讼。
管理层认为可回收折现值存在变数，因此已专项计提5亿元减值准备。 
4、不良贷款准备金覆盖率由2005年的43%提升至2006年末的48%。 
（六）报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例 
截止报告期末，本行前十名客户贷款余额为45.87亿元，占期末贷款余额的2.52%。主要
有以下客户：江苏省高速公路经营管理中心、深圳市中信城市广场投资有限公司、南京地下
铁道有限责任公司、浙江顺风交通集团有限公司、深圳市怡景中心城商业发展有限公司、长
春市土地收购储备交易中心、北京建工集团有限责任公司、中商贸易合作公司、中财国企投
资有限公司、首创网络有限公司天津分公司。 
（七）报告期末本行无占贷款总额比例超过20%（含20%）的贴息贷款。 
（八）本行重组贷款的年末余额 392,576 万元人民币，其中逾期部分金额 139,965 万元
人民币。 
（九）报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率 
（货币单位：人民币百万元） 
类别  平均余额  年平均贷款利率 
短期贷款（本外币）  83,888   5.75% 
中长期贷款（本外币）  43,838   5.78% 
合计  127,726      
 
  13 
（十）报告期末所持金额重大的政府债券的有关情况 
2006年末,本行所持重大金额政府债券情况如下: 
金额 (人民币
债券种类  票面利率 到期日 
百万元) 
06国债06  2,850  2.62%  2013-5-25  
06国债05  2,550  2.40%  2011-5-16  
03国债02  740  2.80%  2013-4-9  
03国债06  600  2.53%  2008-7-25  
01国债01  500  2.82%  2011-3-23  
01国债09  500  3.04%  2011-8-31  
02国债09  500  2.70%  2012-7-19  
02国债01  450  2.70%  2012-3-18  
00国债02  400  2.80%  2010-4-18  
05国债05  387  3.37%  2012-5-25  
00国债01  300  2.90%  2007-2-24  
01国债14  300  2.90%  2008-12-10  
03国债04  300  2.45%  2008-4-24  
01国债05  250  3.71%  2008-6-22  
05国债07  250  1.58%  2007-7-15  
05国债13  210  3.01%  2012-11-25  
00国债12  200  3.12%  2007-12-20  
06国债03  190  2.80%  2016-3-27  
05国债14  170  1.75%  2007-12-15  
06国债01  127  2.51%  2013-2-17  
06国债18  100  2.48%  2011-10-25  
 
(十一)报告期内应收利息与其他应收款坏账准备的提取情况 
（货币单位：人民币元） 
类  别  金  额  坏账准备 
应收账款（应收利息）  675,699,813  - 
其他应收款  367,944,870  181,090,531 
注：对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期90天尚未收回时，冲减当期利息收入，
转作表外核算，不计提坏账准备。对于其他应收款，本行于期末逐项分析其可回收性，合理
计提坏账准备。 
 
（十二）报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率 
（货币单位：人民币百万元） 
类别  年均余额  年均存款利率 
企业存款（本外币）  181,715 1.68% 
储蓄存款（本外币）  30,686 1.58% 
 
  14 
（十三）报告期末不良贷款余额及本年为解决不良贷款已采取及拟采取的措施 
报告期末不良贷款余额包括贷款五级分类中次级类、可疑类和损失类共计145.65亿元。
本行为解决不良资产报告期内已采取及拟采取的措施： 
1、继续推进管理架构改革。报告期内本行进一步健全垂直的不良资产管理系统，设立总
行特殊资产运营中心，负责待处理抵债资产管理工作；设立资产保全信贷执行官，加大不良
资产重组转化力度；继续在各分行建立、健全资产保全机构，完善其职能。 
2、以多样化的清收手段推动清收目标的落实。在报告期内本行制定《资产保全重大案件
管理办法》，加强重大案件管理与清收；建立清收重点行联系人制度，增强总、分行上下联动
效应；组合运用诉讼、非诉多种清收手段，实行一案一策，提高清收效率；注重在清收中“经
营”不良资产，实现不良资产价值最大化；强化全行清收工作计划的管理。 
3、完善不良资产清收激励机制。实行不良资产清收单项奖励制度，根据收回不良资产的
金额、类别、方式等具体情况予以奖励；实行不良资产清收费用财务预算制度。 
4、加强核销管理。一方面对损失类不良资产加强管理、实行按季核销，另一方面，对已
核销呆账进行清理和分类，将更多的资源投入到有清收价值的工作中去。 
（十四）报告期内本行无逾期未偿付的债务。 
（十五）可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额 
（货币单位：人民币元） 
项  目  金  额 
开出承兑汇票  101,280,502,321 
开出信用证  1,720,642,196 
开出保证凭信  2,531,815,404 
未使用的信用卡额度  3,034,545,957 
 
（十六）前一报告期末所披露风险因素本年内给商业银行造成损失，以及本年末所存在
的可能对其造成重大影响的各种风险因素及其相应对策。 
本行对前一报告期末所披露的市场风险、信用风险﹑操作风险和流动性风险有充分认识，
并采取了措施防范，因此在报告期内，以上风险并未对本行经营产生重大影响，也未造成重
大损失。 
报告期末本行在经营中面临的主要风险及对策： 
信用风险﹑市场风险、操作风险、和流动性风险将是本行在报告期以及未来经营中面临
的主要风险。本行将进一步学习和引进国际先进的风险管理理念﹑方法和技术，进一步完善
本行风险管理体系和组织架构，实现对银行经营的全过程﹑动态的风险管理。 
1、信用风险。报告期内，本行完成对所属分行及同业和资产保全业务线信贷执行官的派
驻工作；制订全行信贷政策指引，加强信贷政策指引和行业风险指引工作；设计并实施贷款
  15 
11 级分类管理办法，提高信用评级体系的风险敏感性和预测能力；完善信贷风险监测预警体
系，加强信贷合规监管工作，明确界定授信各岗位的工作职责；进行全行信贷放款集中管理
改革；加强信贷管理信息系统建设。报告期内上述一系列完善信贷管理的措施取得良好成效，
全年不良贷款和不良贷款率实现双降。 
2、市场风险。市场风险指由于利率、汇率、商品价格以及其他市场因素不确定的波动导
致本行的未来收益、现金流可能发生不利的变化，进而蒙受潜在的损失。本行的市场风险主
要来自所持有的自营性投资、其他各项资产与负债，以及资产负债表外的承诺、担保。本行
市场风险的管理目标是通过对本行市场风险进行独立识别、计量和监控，将潜在的市场风险
损失控制在可以接受的水平。为达到这一目标，本行资产负债管理委员会制定了市场风险管
理政策，引入了国际通用的市场风险计量指标模型，确定了市场风险的限额头寸。本行财务
信息与资产负债管理部定期向本行董事会风险管理委员会和资产负债管理委员会提供市场风
险报告。 
3、操作风险。操作风险是指由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造
成的风险。本行从“人、制度流程、系统、检查监督、报告、数据库”六个维度管控操作风
险，逐步建立起依托法规制度、作业准则、核心及其应用系统的业务营运控制体系，并强化
操作风险管控和监测手段，通过现场检查和评价方式，客观、公正和公平地评价操作风险状
况。 
4、流动性风险。流动性风险是指本行可能面临的资金供应紧张，无法满足大规模到期债
务支付需求所面临的风险。本行目前采用的分析监测手段主要是流动性缺口分析法，即统计
各项资产方及负债在不同期限内的到期情况及头寸差额，监测该差额是否在资产负债管理委
员会制定的限额内。与此同时，本行参考国际上常用的情景分析法，设置多种极端情景定期
测试本行的流动性风险，并提供相应的资金解决方案，提交资产负债管理委员会审议。本行
流动性风险的管理手段主要是采取资产和负债的双向管理，一方面不断提高变现能力强、流
动性较好的资产比例，另一方面继续保持负债的稳定性，重视期限较长、较稳定的优质存款，
努力提高核心存款在负债中的比例。 
（十七）内部控制制度的完整性、合理性与有效性 
内部控制制度是商业银行为实现经营目标而制定和实施的一系列风险防范的制度、程序
和方法。根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《股份制商业银行
公司治理指引》等有关法规的要求，本行建立健全了各项业务规章制度和操作规程，制定了
职责分明、科学合理的岗位责任制，内部控制制度基本渗透到本行的各项业务过程和各个操
作环节，基本覆盖所有部门和岗位，进一步加强和完善了内部控制制度体系。 
报告期内，本行有效实施了计划财会垂直管理体制、信贷业务垂直管理体制、独立内审
垂直管理体系，对各项业务实施多个层面的监督、检查和稽核，进行覆盖各类风险的全面内
控检查和评估，从而保证了各项业务规章制度和操作规程的贯彻、落实。本行目前有关的内
  16 
部控制制度是基本完整、合理、有效的 
经深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本行内部控制的审查，未发现本行内部控制存在
重大缺陷。 
  17 
第五节    股本变动及股东情况 
 
 
（一）股本变动情况 
1、股份变动情况表 
                                                         （单位：股） 
本次变动前 
  本次变动增减（+,-）  本次变动后 
 
  发行 公积金
数量  比例 送股 其他 小计 数量  比例 
新股 转  股
一、未上市流通股份                 
国家持有股份  1,717,146  0.09% 0 0 0 0 0  1,717,146 0.09%
境内法人持有股份  186,639,733  9.59% 0 0 0 0 0  186,639,733 9.59%
外资法人持有股份  348,103,305  17.89% 0 0 0 0 0  348,103,305 17.89%
内部职工股     
优先股或其他     
未上市流通股份合计  536,460,184  27.57% 0 0 0 0 0  536,460,184 27.57%
二、已上市流通股份     
1、 人民币普通股  1,409,361,965  72.43% 0 0 0 0 0  1,409,361,965 72.43%
2、境内上市的外资股     
3、境外上市的外资资     
4、其他     
已上市流通股份合计  1,409,361,965  72.43% 0 0 0 0 0  1,409,361,965 72.43%
三、股份总数  1,945,822,149  100% 0 0 0 0 0  1,945,822,149 100%
2、股票发行与上市情况 
（1）截至报告期末的前三年内本行未发行股票。 
（2）报告期内本行股份总数及结构未发生变化。 
（3）本行无内部职工股。 
 
（二）股东情况介绍 
1、截至报告期末本行股东总户数为 406,233 户，其中未上市流通股股东 52 户，已上市
流通股股东406,198户； 
 
 
 
  18 
2、报告期内股东持股情况： 
持股比 持有非流通 质押或冻结的
股东名称  股东性质  持股总数 
例  股数量  股份数量 
ＮＥＷＢＲＩＤＧＥ  ＡＳＩＡ  348,103,30
外资股东  17.89% 348,103,305 
ＡＩＶ  ＩＩＩ，Ｌ．Ｐ．  5
深圳中电投资股份有限公司  其他  3.20% 62,246,616 62,246,616 
海通证券股份有限公司  其他  1.74% 33,924,466 33,924,466  33,924,466
深圳市宏业科技实业有限公司  其他  1.29% 25,137,627 25,137,627  25,000,000
国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE 
其他  1.12% 21,733,298  
BANK,NATIONAL ASSOCIATION 
中国工商银行－广发策略优选混合
其他  1.03% 20,109,706  
型证券投资基金 
中国工商银行－景顺长城新兴成长
其他  1.01% 19,576,545  
股票型证券投资基金 
中国农业银行－景顺长城内需增长
其他  0.96% 18,664,904  
贰号股票型证券投资基金 
中国农业银行深圳市分行工会工作
其他  0.80% 15,567,528 15,567,288 
委员会 
恒泰证券有限责任公司  其他  0.74% 14,459,734  
前10名流通股东持股情况 
股东名称  持有流通股的数量  股份种类 
国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION  21,733,298  人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金  20,109,706  人民币普通股
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金  19,576,545  人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金  18,664,904  人民币普通股
恒泰证券有限责任公司  14,459,734  人民币普通股
通乾证券投资基金  13,690,171  人民币普通股
上海远东证券有限公司  13,115,000  人民币普通股
银河－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED  12,325,825  人民币普通股
中国工商银行－普丰证券投资基金  12,319,952  人民币普通股
国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LIMITED  10,245,987  人民币普通股
本行未知其关联关系，也未知是否属于一致
上述股东关联关系及一致行动的说明 
行动人 
注：（1）前十大股东中 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.所持股份为外资法人股，其他股东所持股
份为境内法人股或流通股。 
（2）报告期末本行前十名股东中，所持股份质押和冻结情况如下: 
海通证券股份有限公司所持股份33,924,466股被冻结，冻结类型为司法冻结； 
深圳市宏业科技实业有限公司所持股份25,000,000股被冻结，冻结类型为质押冻结。 
（3）本行未知前十名股东之间有关联关系。 
 
 
  19 
3、本行第一大股东Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.简介： 
Newbridge Asia AIV III, L. P.于2000年6月22日在美国特拉华州成立，认缴资本为
7.24 亿美元，主要从事战略性投资。该公司的所有投资和运营决策均由作为其无限合伙人的
Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.决定，而 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.的
投资和运营决策均由作为其无限合伙人的Tarrant Advisors, Inc.和Blum G.A., LLC（其中
Blum G.A., LLC 由其管理合伙人 Blum Investment Partners, Inc.管理）决定。Tarrant 
Advisors, Inc.和 Blum G.A., LLC 的控制人分别为 David Bonderman、James G. Coulter、
William S. Price III及Richard C. Blum先生（均为美国公民），即此四名自然人为本公司
最终控制人。 
David Bonderman 
David Bonderman 先生是德克萨斯州太平洋投资集团(Texas Pacific Group)之合伙人及
发起人之一。在成立德克萨斯州太平洋投资集团之前，David Bonderman先生曾在德克萨斯州
福特堡的RMBG集团（现Keystone公司）担任行政总裁。在于1983年加盟RMBG之前，David 
Bonderman先生曾在华盛顿特区的Arnold & Porter律师事务所任合伙人。 
David Bonderman先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司及非盈利机构的董事。 
James G. Coulter 
James G. Coulter先生是德克萨斯州太平洋投资集团(Texas Pacific Group)之合伙人发
起人之一。在成立德克萨斯州太平洋投资集团之前，James G. Coulter 先生于 1986 至 1992
年间担任 Keystone 公司的副总裁。1986 至 1988 年期间，James G. Coulter 先生还和 SPO 
Partners有密切的联系，该公司是一家专门从事股票市场和私募融资的投资性公司。James G. 
Coulter 先生曾经还担任了 Lehman Brothers Kuhn Loeb 公司的金融分析师。他以优异的成
绩毕业于达特茅斯学院（Dartmouth College）并获得了斯坦福大学管理学院的MBA学位。 
James G. Coulter先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 
William S. Price III 
William S. Price III先生是德克萨斯州太平洋投资集团(Texas Pacific Group)之合伙
人发起人之一。William S. Price III 先生曾担任通用金融服务公司（GE Capital）战略计
划和业务发展部的副总裁，并直接向该公司的主席汇报工作。在担任该职位时，William S. 
Price III先生负责新业务的收购以及现有业务的运作和合并。1985年至1991年间，William 
S. Price III先生受雇于贝恩管理咨询公司（Bain & Company），并担任金融服务部门的负责
人。之前William S. Price III先生还曾经在Gibson, Dunn & Crutcher律师事务所工作，
专门从事公司证券交易的事务。 
William S. Price III 先生是加利福尼亚州律师协会的成员，他毕业于加州大学柏克莱
  20 
分校（UC Berkeley）的Boalt Hall 法学院，并以优异的成绩获得斯坦福大学的学位。 
William S. Price III先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 
Richard C. Blum 
Richard C. Blum先生担任布蓝投资集团(Blum Capital Partners)的董事长。他于1975
年创建了布蓝投资集团。Richard C. Blum 先生于 1958 年在 Sutro 公司开始他的职业生涯，
最终成为该公司130年的历史中最年轻的合伙人。他于1975年离开Sutro公司并创建布蓝投
资集团，其离职时的职位是董事、主要股东和公司的高级管理层成员。Richard C. Blum先生
现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 
Richard C. Blum 先生是美国加州大学柏克莱分校（UC Berkeley）的学士、企业管理硕
士，并曾经在维也纳大学深造。 
 
本行与Newbridge Asia AIV III, L. P.最终控制人之间的控制关系如下： 
 
David Bonderman  James G. Coulter  William S. Price III  Richard C. Blum 
 
  100%股权 
46%股权  31%股权  23%股权 
 
Blum Investment Partners, Inc. 
 
控制 
 
Tarrant Advisors, Inc. 
Blum G.A., LLC 
 
 
管理和控制  有限合伙人   
Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P. 
 
投资 
  管理和控制  有限合伙人 
 
Newbridge Asia AIV III,.L.P.  投资 
 
持股17.89% 
 
本行 
 
 
  21 
第六节    董事、监事、高级管理人员和员工情况 
（一）基本情况 
 
性 年 年末持 年初持 年度内股份增减
姓名  职务  任期 
别  龄 股数  股数  变动量及原因 
法兰克纽曼  董事长、首席执
男  64 2005.5-换届  0  0  0 
(Frank.N.Newman)  行官 
唐开罗 
董事  男  46 2004.12-换届  0  0  0 
(Daniel A. Carroll) 
单伟建  董事  男  53 2005.6-换届  0  0  0 
张桐以 
董事  男  39 2006.6-换届  0  0  0 
(Justin Chang) 
欧  巍 
董事  男  38 2004.12-换届  0  0  0 
(Au Ngai) 
钱本源  董事  男  62 2004.12-换届  0  0  0 
王开国  董事  男  48 2006.6-换届  0  0  0 
金式如  董事  男  63 2004.12-换届  210  210  0 
采振祥  董事  男  49 2004.12-换届  78,350 78,350  0 
袁成第  独立董事  男  61 2004.12-换届  0  0  0 
郑学定  独立董事  男  43 2004.12-换届  0  0  0 
郝珠江  独立董事  男  53 2004.12-换届  0  0  0 
米高奥汉仑 
独立董事  男  51 2004.12-换届  0  0  0 
(Michael O’Hanlon) 
监事会主席 
康典  男  59 2005.6-换届  0  0  0 
（外部监事） 
王魁芝  监事  女  69 2005.1-换届  2,437  2,437  0 
管维立  外部监事  男  64 2005.1-换届  0  0  0 
罗龙  监事  男  51 2005.6-换届  0  0  0 
黄守岩  员工监事  男  57 2005.1-换届  0  0  0 
吴正章  员工监事  男  43 2005.1-换届  0  0  0 
仇卫平  员工监事  男  46 2005.6-换届  0  0  0 
刘宝瑞  副行长  男  49 2000.3-  0  0  0 
50000 
郝建平  副行长  男  53 2003.9-  50000  0 
二级市场购入 
胡跃飞  副行长  男  44 2006.5-  0  0  0 
王博民  首席财务官  男  43 2005.5 -  0  0  0 
董事会秘书 
徐进  法律事务部总经 男  41 2005.5-  0  0  0 
理 
 
（二）董事、监事在股东单位的任职情况 
 
姓名  任职股东单位  职务  任期 
唐开罗 
Newbridge Asia AIV III, L.P.  执行合伙人  2000年至今 
(Daniel A. Carroll) 
单伟建  Newbridge Asia AIV III, L.P.  执行合伙人  2000年至今 
欧  巍 
Newbridge Asia AIV III, L.P.  高级顾问  2006年4月-12月 
(Au Ngai) 
张桐以 
Newbridge Asia AIV III, L.P.  董事总经理  2004年至今 
(Justin Chang) 
钱本源  深圳中电投资股份有限公司  董事长  2003年至今 
王开国  海通证券股份有限公司  董事长、党委书记 2001年至今 
  22 
 
（三）董事、监事、高级管理人员在其他单位的任职、兼职情况 
 
姓名  其他单位名称  职务 
法兰克纽曼 
道琼斯公司  独立董事 
(Frank N. Newman) 
Newbridge Capital  执行合伙人 
唐开罗  Advanced Interconnect Technologies,Inc.  董事 
(Daniel A. Carroll) 
联想集团(香港)  替代董事 
Raffles Holdings (Singapore)  董事 
中国银行(香港)有限公司  独立董事 
中银香港(控股)有限公司  独立董事 
CHINA CIVILINK (CAYMAN)  董事 
中国联通股份有限公司  独立董事 
EDENVALE HOLDINGS LIMITED  董事 
NEWBRIDGE CAPITAL LIMITED   执行合伙人 
单伟建  ZOOM TECHNOLOGIES LTD  董事 
台泥国际集团有限公司  非执行董事 
联想集团有限公司  非执行董事 
台湾水泥公司  独立董事 
台新金控  董事 
台新银行  董事 
Greenway Energy Limited  董事 
德州太平洋投资集团  合伙人 
张桐以 
On Semiconductor  董事 
(Justin Chang) 
联想集团  替代董事 
渤海产业投资基金管理有限公司  总经理 
Newbridge IP Technologies  董事 
欧  巍  Zoom Technologies Ltd.  董事 
(Au Ngai) 
China Civilink (Cayman)  董事 
Edenvale Holdings Limited  董事 
Metropolitan Life Insurance Company of Hong Kong Limited  董事 
中国国际贸易促进委员会  委员 
中国国有资产管理学会  常务理事 
钱本源 
国际商会中国国家委员会  董事 
英国富地石油有限公司  董事长 
王开国  上海世茂股份有限公司  董事 
金式如  深圳市儿童福利会  副会长 
采振祥  深圳大学资产设备处  处长 
深圳市南山博士协会  会长 
深圳市政协  委员 
常德市政协  委员 
  23 
深圳市科学技术协会  常委 
中国高校校办产业协会  理事 
深圳市预防职务犯罪咨询委员会  委员 
深圳仲裁委员会专家咨询委员会  主任 
袁成第 
北京地平线律师事务所  律师 
深圳天健信德会计师事务所  合伙人 
深圳方大集团股份有限公司  独立董事 
郑学定 
深圳诺普信农化股份有限公司  独立董事 
国都证券公司  独立董事 
北京地平线律师事务所深圳分所  律师 
鹏华基金管理有限公司  独立董事 
郝珠江  泸州老窖股份有限公司  独立董事 
同洲电子股份有限公司  独立董事 
特发信息股份有限公司  独立董事 
米高奥汉仑  金融机构部 
Marathon Asset Management, LLC 
(Michael O’Hanlon)  董事总经理 
时瑞投资管理有限公司  董事 
北京时瑞怡和资产管理咨询有限公司  董事 
康典 
银建国际实业有限公司  独立非执行董事 
比亚迪股份有限公司  独立非执行董事 
北京百慧勤投资管理公司  董事长 
东风汽车股份有限公司  独立董事 
华北制药股份有限公司  独立董事 
中国软件与技术服务股份有限公司  独立董事 
吉林电力股份有限公司  独立董事 
管维立 
上海华源制药股份有限公司  独立董事 
中国纺织机械集团公司  董事 
吉林化纤集团公司  董事 
天津易泰达科技公司  董事 
中国信达资产管理公司  专家咨询委员会委员 
罗龙  Asia Equity(美国亚富兴业有限公司)  董事总经理 
刘宝瑞  中国银联股份有限公司  监事 
中国国际经济贸易仲裁委员会  仲裁员 
徐进 
深圳仲裁委员会  仲裁员 
 
（四）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 
 
姓名  职务  主要工作经历 
  24 
1963-1969       毕马威事务所咨询经理 
1969-1973       花旗集团副总裁 
1973-1986       富国银行副总裁、高级副总裁、执行副总裁和首席财务官 
1986-1993       美国美洲银行副总裁、首席财务官和副董事长 
1993-1995       美国财政部美国金融首席秘书、副财长 
法兰克纽曼  董事长兼首 1995-1999       美国信孚银行高级副总裁、总裁、首席执行官、董事长 
(Frank N. Newman)  席执行官  2000-2005       韩国第一银行董事 
2004        The  Broad  Center  for  Management  of  School 
Systems首席执行官、副主席（非执行） 
2004.12-2005.6  深圳发展银行独立董事 
2005.5-2005.6   深圳发展银行代理董事长兼首席执行官 
2005.6至今      深圳发展银行董事长兼首席执行官 
1995至今        新桥执行合伙人 
唐开罗 
董事  2000-2005       韩国第一银行董事 
(Daniel A. Carroll) 
2004.12至今     深圳发展银行董事 
1998至今        新桥董事总经理、执行合伙人 
单伟建  董事  2000-2005       韩国第一银行董事 
2005.6至今      深圳发展银行董事 
张桐以  1993至今       德州太平洋投资集团合伙人 
董事 
(Justin Chang)  2006.6至今      深圳发展银行董事 
1995-2006.3     新桥董事总经理 
2006.4-2006.12  新桥高级顾问 
欧  巍 
董事  2003.9至今     香港Metropolitan Life Insurance 董事 
(Au Ngai) 
2006.12至今     渤海产业投资基金管理有限公司总经理 
2004.12至今     深圳发展银行董事 
1981-2005       中国电子进出口总公司，历任业务员、副处长、 
驻美机构总经理、总裁办主任、副总裁、代总裁、总裁 
钱本源  董事 
2003至今        深圳中电投资股份有限公司董事长 
2004.12至今     深圳发展银行董事 
2001.6至今      海通证券股份有限公司董事长、党委书记 
王开国  董事 
2006.6至今      深圳发展银行董事 
1985-2006       深圳实验学校校长 
金式如  董事  2003-2006       深圳实验教育集团管理委员会主任 
1992至今        深圳发展银行第二至六届董事会董事 
2000至今        深圳大学科研处处长、资产设备处处长 
1995至今        深圳市南山博士协会会长 
采振祥  董事  1999-2002       万国软件开发（深圳）有限公司董事长 
2000至今        深圳市政协委员 
1998至今        深圳发展银行第四、五、六届董事会董事 
1996-2002       深圳仲裁委员会副主任 
2002            离休 
袁成第  独立董事 
1996至今        深圳仲裁委员会专家咨询委员会主任 
2001至今        深圳发展银行第五、六届董事会独立董事 
1984-1988       江西财经大学会计系教师 
1988-1991       江西财经大学攻读硕士研究生 
郑学定  独立董事  1991-2005       深圳市注册会计师协会副秘书长、秘书长 
2005至今        深圳天健信德会计师事务所 
2001至今        深圳发展银行第五、六届董事会独立董事 
1997-2001       深圳市法制局局长(工作满30年提前退休) 
2002至今        北京地平线律师事务所深圳分所专职律师 
2001至今        鹏华基金管理有限公司独立董事 
郝珠江  独立董事  2006至今        泸州老窖股份有限公司独立董事 
2006至今        同洲电子股份有限公司独立董事 
2006至今        特发信息股份有限公司独立董事 
2004.12至今     深圳发展银行独立董事 
1980-2005       日本雷曼兄弟董事总经理 
2000-2002       青空银行董事 
米高奥汉仑 
独立董事  2000-2005       韩国第一银行董事 
(Michael O’Hanlon) 
2006至今        Marathon Asset Management, LLC金融机构部董事总经理 
2004.12.至今    深圳发展银行独立董事 
  25 
1984-1987       中国国际信托投资公司副处长/处长 
1987-1990       中国农村信托投资公司副总经理 
1990-1994       中国包装总公司副总经理 
康典  监事会主席 
1994-2000       粤海企业（集团）有限公司董事副总经理 
2001-2005       时瑞投资管理有限公司主席兼行政总裁 
2005.6至今      深圳发展银行第五届监事会主席 
1992-2005.1     历任四届深圳发展银行监事会副主席 
王魁芝  监事 
2005.1至今      深圳发展银行第五届监事会监事 
1996.3-2004.5   中华企业咨询公司总裁 
1997.6-2004.3   中企华资产评估公司名誉董事长 
管维立  外部监事 
2004.11至今     北京百慧勤投资管理公司董事长 
2005.1至今      深圳发展银行第五届监事会外部监事 
2001-2003       Manulife Financial 驻华首席代表 
罗龙  监事  2003-2006       Asia Equity董事总经理 
2005.6至今      深圳发展银行第五届监事会监事 
2001至今       深圳发展银行，历任福田支行行长、总行公司业务部总经理、
黄守岩  监事  总行行长助理兼工会副主席 
2005.1至今     深圳发展银行五届监事会员工监事 
2000.8至今     深圳发展银行北京代表处首席代表 
吴正章  监事  2003.5至今     深圳发展银行北京分行副行长 
2005.1至今     深圳发展银行五届监事会员工监事 
2001至今       深圳发展银行，历任总行批发业务部、公司业务部总经理、 
仇卫平  监事  南京分行行长、上海分行行长 
2005.6至今     深圳发展银行五届监事会员工监事 
1998.8-2000.3    深圳发展银行总行行长助理 
刘宝瑞  副行长 
2000.3至今       深圳发展银行副行长 
1993.8-2001.5    广东发展银行澳门分行 常务副行长 
2001.6-2002.7    广东发展银行珠海分行 行长 
郝建平  副行长 
2002.8-2003.10   深圳发展银行副行长级 
2003.10至今      深圳发展银行副行长 
1990-2006.3     深圳发展银行，历任南头支行行长、广州分行行长、总行行长
胡跃飞  副行长  助理 
2006.3至今      深圳发展银行副行长 
1995.6-2002.8    花旗银行台湾分行, 
Treasury Group集团财务工程及市场风险主管（副总裁） 
首席  2002.8-2003.1    台新金融控股股份有限公司财力部主管 
王博民 
财务官  （资深副总裁、副首席财务官） 
2003.1-2005.5    台新金融控股股份有限公司风险管理部主管（资深副总裁）
2005.5至今       深圳发展银行首席财务官 
1999.4-2003.6     深圳发展银行总行资产保全部副总经理 
董事会秘书  2001.5-2003.6     深圳发展银行深圳地区特殊资产管理中心主任 
徐进  法律事务部 2003.6至今        深圳发展银行总行法律事务部总经理 
总经理  2005.1-2005.5     深圳发展银行第五届监事会员工监事 
2005.5至今        深圳发展银行董事会秘书 
 
（五）年度报酬情况 
本行董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：本行第六届董事会董
事、第五届监事会监事的报酬方案由本行2004年年度股东大会审议通过，本行高级管理人员
的报酬方案由第六届董事会第十二次会议审议通过。 
董事、监事和高级管理人员在本行领取的年度报酬（税后）总额见下表。 
报告期内从本行获得的
姓名  职务 
报酬总额（万元人民币） 
法兰克纽曼 
董事长兼首席执行官  995 
(Frank.N.Newman) 
  26 
唐开罗 
董事  39 
(Daniel A. Carroll) 
单伟建  董事  44 
张桐以 
董事  11 
(Justin Chang) 
欧  巍 
董事  42 
(Au Ngai) 
钱本源  董事  65 
王开国  董事  15 
金式如  董事  46 
采振祥  董事  46 
袁成第  独立董事  53 
郑学定  独立董事  57 
郝珠江  独立董事  50 
米高奥汉仑 
独立董事  78 
(Michael O’Hanlon) 
监事会主席 
康典  65 
（外部监事） 
王魁芝  监事  31 
管维立  外部监事  48 
罗龙  监事  42 
黄守岩  员工监事  169 
吴正章  员工监事  69 
仇卫平  员工监事  125 
刘宝瑞  副行长  177 
郝建平  副行长  146 
胡跃飞  副行长  173 
王博民  首席财务官  243 
董事会秘书 
徐进  102 
法律事务部总经理 
 
（六）董事、监事、高管人员变动情况 
1.董事变动情况： 
周俊、蓝德彰(John D. Langlois)、戴德时(Timothy D. Dattels)分别于2006年4月18
日、2006年6月18日、2006年6月26日辞去董事职务； 
2006年6月26日，本行2005年年度股东大会选举张桐以（Justin Chang）、王开国为第
六届董事会非独立董事。 
  27 
2.监事变动情况： 
报告期内，本行监事无变动。 
3.高级管理人员变动情况： 
根据本行第六届董事会第十二次会议有关决议，以及《中国银行业监督管理委员会关于
胡跃飞任职资格的批复》（银监复[2006]125号），聘任胡跃飞为深圳发展银行副行长。 
 
（七）本行员工情况 
截止 2006 年末，本行共有员工 7737 人。按教育程度划分：博士及硕士研究生 639 人，
本科3871人，大专2283人，中专及以下895人。本行退休人员155人。 
 
 
  28 
第七节    公司治理结构 
一、公司治理情况 
本行按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》和中国证监会、中国银监会等有关法律
法规的要求，始终致力于进一步健全公司治理制度，完善公司治理结构，提高董事会决策的
科学性。报告期内本行进一步修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事
会议事规则,并分别通过董事会和股东大会审议通过。 
报告期内，本行公司治理具体情况如下： 
（一）关于股东与股东大会 
报告期内，本行与第一大股东在人员、资产、财务上完全独立。本行所有股东享有平等
地位并能充分行使自己的权益。 
报告期内本行共召开两次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会暨股权分置
改革相关股东会议一次。两次股东大会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《上市公
司股东大会规范意见》等法律法规及本行《章程》等的规定，并由律师事务所出具法律意见
书。 
（二）关于董事和董事会 
报告期内，本行各位董事严格遵守其公开作出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 
本行董事会向股东大会负责，按照法定程序召开会议，并严格按照法律、法规及本行章
程规定行使职权。董事会各专门委员会认真研究有关重要事项，在董事会的科学决策中发挥
了重要的作用。 
（三）关于监事和监事会 
本行监事会能够按照法律、法规及本行章程规定履行自己的职责，对本行财务以及本行
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 
（四）关于信息披露 
本行严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。报
告期内，本行进一步加强了投资者关系管理，认真对待股东和投资者来信、来电、来访和咨
询，并确保所有股东有平等的机会获得重要信息。 
二、独立董事履行职责情况 
报告期内，本行各位独立董事按照相关法律法规，认真履行职责，参与本行重大决策，
对重大事项发表独立意见，切实维护本行整体利益，尤其是保护中小股东的合法权益。 
本行独立董事出席董事会会议情况 
  29 
报告期应参加
独立董事姓名  亲自出席  委托出席  缺席  提出异议情况
董事会次数 
袁成第  12  12  0  0  0 
郑学定  12  12  0  0  0 
郝珠江  12  11  1  0  0 
米高奥汉仑  12  12  0  0  0 
三、与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 
报告期内本行与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。本行具
有独立完整的业务及自主经营能力，本行董事会、监事会和其他内部机构独立运作，本行具
有健全的财务会计制度，实行独立核算。 
四、高级管理人员的考核及激励机制 
本行董事会及薪酬与考核委员会根据全行年度工作目标和计划的完成情况，对本行高级
管理人员进行考核，并根据考核结果发放高级管理人员的奖金。目前本行正在逐步完善透明
的高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 
 
  30 
第八节    股东大会情况简介 
 
报告期内本行共召开两次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会暨股权分置
改革相关股东会议一次。股东大会的有关情况如下： 
（一）本行2005年年度股东大会于2006年6月26日召开，《深圳发展银行股份有限公
司2005年年度股东大会决议公告》刊登在2006年6月27日的中国证券报》、《证券时报》上。 
（二）本行2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议于2006年7月17
日召开（其中网络投票时间为：2006年7月13日——2006年7月17日）。《深圳发展银行股
份有限公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决结果公告》刊登在
2006年7月18日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 
 
  31 
第九节    董事会报告 
（一）报告期内经营情况的讨论与分析 
1、主营业务范围 
本行主营业务经营范围是经中国银行业监督管理委员会批准的各项商业银行业务，主要
包括：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经中
国银行业监督管理委员会批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款；
在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外
汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券，自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经中
国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 
本行是中国17家可以全国性经营的商业银行之一。本行的战略性经营网络集中于中国相
对发达的地区如珠江三角洲、环渤海地区、长江三角洲，同时本行也正发展中国西部主要城
市的网络。 
2、报告期内的经营情况 
截至 2006 年 12 月 31 日，本行在中国的 18 个城市拥有 19 家分支行（含总行营业部），
243 个网点和 693 台自助银行机具。本行非常审慎地选择营业网点的增设，2006 年本行增设
了6家支行。本行的业务增长主要来自于本行自身业务的增长，在2006年没有发生主要的分
支机构并购。 
截至2006年12月31日，本行的净利润提高了319%到13.03亿元人民币。 
2006 年利润增长的主要原因是由于利差升高，资金运用更有效率和贷款的健康增长。另
外，卓有成效的不良贷款回收与资产质量的提高减轻了贷款减值准备额外计提的需要，实际
税赋的降低进一步地增强了本行的盈利水平。 
本行遵循央行宏观经济政策，继续大力发展中小型企业融资和中间业务，同时也开展在
零售方面的战略发展计划。特别是在房贷方面本行取得了显著成果，理财产品也在市面上取
得了正面的评价。 
在2006年里，本行开展深化内部管理，包括积极的资产负债管理，使得资金运用更加有
效率，风险得以更好的控制，优化信用风险管理使得新的资产组合拥有良好的信用质量。实
施矩阵管理鼓励分行运用专业营运与优质的客户服务。 
以上的因素帮助本行健康地成长并从整体上增强了资本运用能力。 
净利息收入 
净利息收入是本行净营业收入最大的组成部分，分别占 2006 年和 2005 年净营业收入的
90.9%和89.8%。 
  32 
2006年本行的净利息收入增长了33%至65亿元人民币。得益于存款业务的支持，基础公
司和零售贷款业务产出了利息收入达99亿元人民币。虽然贷款和票据贴现业务所带来的利息
收入仍然是本行最主要的利息收入来源，但本行已经在结构上向一般性贷款业务调整。2006
年，一般性贷款带来的利息收入占总利息收入的67%。本行的资产混合配置管理方针使得本行
的贴现余额下降了 56.8%而一般性公司贷款增加了 30.9%，零售贷款增幅达 87.1%，其中信用
卡贷款款项和房贷分别增长了 71.8%和 112%。利率提高，贷款结构调整和房贷业务的迅猛增
长造就了本行在截止至2006年12月31日一般性贷款利息收入增长42%。 
由于实施了更为严格的资金成本管理，2006年利息支出增长了34%至51亿元人民币。 
2006 年度，本行加强资产负债管理，调整了生息资产负债结构，提高高生息资产比例，
以及减少高生息负债，再加上紧密而动态的利差率管理及资金运用管理，生息资产利差率比
上年上升 0.43 个百分点至 2.82%，这些因素均是资金运用效率的提高，并共同促进了本行净
利息收入的增长。 
公司银行业务 
2006 年，公司贷款为本行带来 80%的贷款利息收入。本行以“供应链金融”统率公司业
务发展，转型“贸易融资专业银行”取得显著进步，广受赞誉。本行借助国际先进的贸易融
资成熟技术，研发实施自偿性贸易融资授信评级制度，创新完善全程供应链金融产品，开发
投产贸易融资操作系统，建立贸易融资产品经理团队。深化与中外运、中储、中远物流和中
华商务网等战略伙伴合作，初步构建了“供应链金融—物流—信息流”服务平台。与云铜、
一汽马自达等20家大型集团企业签署了总对总业务合作协议。这些强化关键流程、服务平台
与营销渠道的明显进步，已经并将持续为供应链金融的快速成长积蓄能量和信心。 
2006 年，本行公司业务规模、效益显著进步，“供应链金融”荣获深圳市第二届金融创
新奖，被中国中小企业协会、中国银行业协会、金融时报联合评为“最佳中小企业融资方案”。 
我们欣喜地看到，通过调整盈利资产结构、促进中间业务增长和严格成本管理，公司业
务利差扩大，盈利能力得到增强。 
零售银行业务 
2006 年，零售贷款为本行带来 20%的贷款利息收入，而日均零售贷款增长额占日均贷款
（不含贴现）增长额的31%。 
2006年，本行围绕“做好产品、做强渠道、做实基础、做大规模”的发展思路，努力打
造零售银行业务平台，推出一系列创新产品：“非交易转按”、“双周供”、“循环贷”及“存抵
贷”等房贷新产品，多期结构性理财产品，并成功发行了本行首张全国性双币种联名信用卡
——沃尔玛畅享卡。同时创新营销模式，拓宽营销渠道，充分利用媒体资源实施“广告+互动”
的创新营销方式，策划的“双周供”营销案例获中国杰出营销二等奖及2006中国艾菲奖。并
组织多种营销活动，采取团队直销和电话外呼等方式交叉销售，推动了零售业务的快速增长。 
  33 
2006 末，零售贷款录得 87.1%的增幅，增长率在全国性商业银行中排名第三。零售贷款
资产质量持续改善，虽然受到历史不良贷款存量的影响，但不良率仍由年初的 2.23%下降至
1.24%，其中，2005 和 2006 年发放的零售贷款的不良率为 0.07%。2006 年度，信用卡有效卡
量比上年增长49%，信用卡佣金收入录得71%的增幅。 
不良资产管理业务 
2006 年，本行继续推进不良资产管理架构改革，以多样化的清收手段推动清收目标的落
实，完善激励机制，加强核销管理，探索不良资产风险定价，改革不良资产清收管理模式，
不良资产清收取得显著成果。2006 年，本行清收总额为 20.89 亿元，其中超过 80%以现金方
式收回。此外，经过严格审核，本行核销了6.2亿元的呆账。 
资金同业业务 
2006 年，本行在保证流动性的前提下，引进和创新了一系列金融市场产品和投资银行产
品。利用期限错配进行短期投资；引进结构性理财产品，销售金额较去年同期增长 4 倍；推
进同业信贷资产转让业务，积极研究掉期等金融衍生业务等。同时本行积极拓展同业合作关
系，新增56家金融合作伙伴。此外本行还获得了外汇远期交易、本外币交叉理财业务资格。
以上一系列措施有效地提高了本行资金运用效率和资金筹措能力。 
电子银行业务 
2006 年，本行的电子银行业务得到长足进步，网上银行业务交易金额达到 2,181 亿元，
交易笔数达到 95 万笔。其中，企业网银业务交易金额增长 17%，交易笔数增长 35%；个人网
银业务交易金额增长173%，交易笔数增长130%。网上支付支付业务交易金额增加8.8倍，交
易笔数增加7.5倍，实收佣金增加11倍。 
地区分布 
华南地区资产总额较2005年增长12%，占全行增长额的26%；贷款利息收入录得21%的增
幅；拨备前利润增长57%，占全行增长额的45%。主要得益于非应计贷款的下降、资产负债结
构的调整，促进利差水平的提高。 
华东地区资产总额较2005年增长18%，占全行增长额的34%；贷款利息收入录得25%的增
幅；拨备前利润增长23%，占全行增长额的27%。资产盈利能力显著提高，受益于信贷资产结
构的调整，如实现了贸易融资的经营模式、产品种类、行业、规模四大突破，推出“双周供”、
“创业宝”、“存抵贷”、“循环贷”等创新个人贷款品种，在当地激烈的竞争环境中，有力地
推动收入的增长。 
华北及东北地区资产总额较 2005 年增长 20%，占全行增长额的 25%；贷款利息收入增长
强劲，录得 43%的增幅；拨备前利润增长 29%，占全行增长额的 18%。主要得益于市场份额的
扩张，“担保提货”、“双周供”、“循环贷”等新产品的推出，以及通过调整资产负债结构，压
  34 
缩表外风险资产，提高贷款风险综合收益等。 
西南地区资产总额较 2005 年增长 56%，占全行增长额的 12%；贷款利息收入增长强劲，
录得74%的增幅；拨备前利润增长98%，占全行增长额的9%。主要得益于业务规模的迅速增长，
以及不良资产的下降。2006年度，西南地区存贷款增幅在当地居于前列。 
净手续费与佣金收入 
截止至2006年12月31日，本行的净手续费与佣金收入增长了28%至3.07亿元人民币。 
汇款与结算手续费收入增长了 23%至 2.16 亿元人民币，主要来自于汇款和结算业务量的
增长，同时也归功于本行公司银行业务向供应链金融与中间业务的战略倾斜。 
银行卡手续费收入增长了 71%至 9,882 万元人民币，主要来自于信用卡有效卡量增长了
49%。 
其他非利息收入 
其他非利息收入增长了8.5%至3.46亿元人民币主要来自于汇兑净收益10%增长及其他业
务31%的增长。 
若剔除一次性外币折算差损失的影响，本年度净汇兑收入的经营性增幅应为43%。一次性
外币折算差的调整，是由于2007年中国会计准则的变化，使得本行在中国会计准则列报之下
的净资产更接近于国际标准，本行管理层决定提前采用有关于外汇交易的会计准则并且一次
性计入0.43亿元损失至损益。 
营业费用 
本行本年度的营业费用增加了25%至32.51亿元人民币。尽管费用的增加包含了本行为了
持续发展而所投入的费用，特别是用于增强本行的内部控制、营运效率和管理信息系统产生
的特别支出，本行的成本收入比仍旧比去年好，从47.6%降低到了45.6%。 
人工费用仍然是本行的主要支出，占营业费用的 44%（2005 年为 42%），主要由于当年人
员增加和改善员工薪资所致，与准备及所得税前利润的增长（37%）相比都属于正常水平的增
长。人工费用增长32%至2006年的14.35亿元。 
业务与管理费用增加了 38%，同时营业收入增长了 31%。在 2006 年里，本行支付了 1.07
亿元人民币的顾问费用用于改善本行的内部控管和运营，产品开发和管理信息系统。虽然这
些费用并不直接于当年带来业务或收入，但是这些费用是考虑了本行长期核心竞争力及长远
营运及风险控制的大前提上做出的投入。如果这些顾问费用被排除在可浮动支出（与收入挂
钩）之外，那么本行的业务与管理费增幅应仅为31%。 
资本充足率 
2006年12月31日，资本充足率及核心资本充足率为3.71%/3.68%，与2005年12月31
  35 
日的3.70%/3.71%持平。本行计划继续通过资本的内部补充和筹集新的资本金来进一步提高资
本充足率。 
资产质量及减值准备 
由于历史不良贷款的逐步解决，本行2006年的拨备额较去年降低20.9%，本行认为拨备
额的显著降低是合理和良好的趋势。从2006年第一季度起，按照银监会的拨备标准，本行的
拨备缺口已不存在。 
2006年度，本行继续处置历史遗留不良贷款，开展了各项富有成效的清收和处置工作。
2006年12月31日不良贷款总额为145.65亿元， 2005年12月31日不良贷款总额为145.72
亿元，2006 年 6 月 30 日不良贷款总额为 146.72 亿元；2005 年及 2006 年新发放的贷款继续
保持良好的质量。不良贷款率显著改善，从2005年12月31日的9.33%，到2006年12月31
日的7.98 %。因此，不良贷款占总贷款的比例已显著降低。 
3、报告期内按业务种类、地区分布划分的业务收入情况 
     （货币单位：人民币元） 
业务种类  主营业务收入 
贷款  9,896,603,408 
拆借、存放等同业业务  774,332,758 
债券投资  880,281,113 
其他业务  817,939,314 
 
 
（货币单位：人民币元） 
地区分部  营业收入  营业费用  营业利润 
华南地区  3,247,258,167 1,671,873,791 137,789,976 
华东地区  2,277,781,770 885,144,758 1,066,112,034 
华北东北地区  1,223,665,943 551,351,355 540,231,912 
西南地区  325,019,551 142,410,097 99,542,815 
离岸业务  61,492,115 - 61,492,115 
小计  7,135,217,546 3,250,780,001 1,905,168,852 
 
4、报告期内占业务收入10%以上的业务经营活动情况 
报告期内占本行主营业务收入 10%以上的业务是贷款利息收入。2006 年本行贷款利息收
入98.97亿元，占业务收入的80.01%。 
5、本行主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 
报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资。按照银监会的要求，本行正在与控
股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作。见会计报表附注十五。 
6、在经营中出现的问题与困难及解决方案 
  36 
报告期内，本行在经营中存在的问题及困难主要有：2006年国家为抑制经济、投资的过
快增长和过剩流动性问题，采取了一系列调控措施，商业银行信贷业务增速下降；银行业全
面开放，外资银行机构持续扩张，国内同业竞争日益加剧；本行资本未能及时得到补充，资
本约束一定程度上影响了本行业务的进一步发展；由于历史的原因，本行不良资产总量偏大。 
针对上述经营中出现的问题与困难，本行主要采取了以下措施： 
1、继续进行本行经营管理体制改革，对业务线实行专业化、扁平化和市场化管理，对信
贷、计划财会、稽核实行垂直管理，并加大业务产品创新、品牌打造、技术平台、营销力度
等的投入，努力提升核心竞争力； 
2、加强资产负债管理，优化资产负债结构，实施紧密的利差率管理及资金运用管理，在
风险可控的基础上，提高盈利能力； 
3、提高盈利水平，加强资本的内部补充。优化业务结构，积极拓展低资本消耗型的业务，
以突破资本约束对本行业务发展的限制。同时本行也在积极寻求资本补充渠道。 
4、在继续推进公司业务不断增长的同时，与GE进行战略合作，加大零售银行业务投入，
加快理财业务、个贷业务、信用卡和电子银行业务的发展； 
5、进一步改革不良资产管理架构，强化不良资产清理力度，实施多样化的不良资产清收
措施，并加大不良资产核销。 
 
（二）报告期内本行财务状况与经营成果 
1、主要财务指标增减变动幅度及其原因 
                                                  （单位：人民币千元） 
主要财务指标  报告期末  增减幅度  主要原因 
总资产  260,576,263 17.21% 贷款增长 
总负债  254,101,800 16.95% 存款增长 
股东权益  6,474,463 28.10% 未分配利润增加 
净利息收入、中间业务净收入增长，
主营业务利润  1,905,169 200.48% 资产质量好转因而计提的资产减值
准备减少等因素综合影响 
净利润  1,302,907 318.93% 主营业务利润增长 
现金及现金等价物
18,007,515 -7.41% 投资增加 
净增加额
 
 
2、比较式会计报表中变化幅度超过３０％以上项目的情况 
  37 
                                                      （单位：人民币千元） 
财务报表项目  变动比例  变动原因说明 
存放同业款项  -53.17% 资金结构调整 
以公允价值计量且其变动计
-49.58% 资金结构调整 
入当期损益的金融资产 
交易性衍生金融资产  297.24% 公允价值变动 
买入返售款项  30.08% 资金结构调整 
应收利息  46.35% 生息资产规模扩大 
可供出售金融资产  -31.23% 新会计准则下金融资产分类 
持有至到期投资  100% 新会计准则下金融资产分类 
无形资产  -36.11% 本年摊销 
同业存放款项  63.04% 资金结构调整 
交易性衍生金融负债  73.84% 公允价值变动 
卖出回购款项  -36.63% 资金结构调整 
应付职工薪酬  49.94％ 人员、业绩增长使相应费用提高 
净利息收入  32.50% 业务增长，利差提高 
手续费及佣金收入  38.53% 业务增长 
手续费及佣金支出  74.81% 中介机构费用增加 
以公允价值计量且其变动计
入当期损益金融资产/金融负 -156.56% 公允价值变动 
债的净收益（“-”损失） 
其他业务净收入  45.28% 业务增长 
营业税金及附加  32.75% 业务收入增长所致 
处置固定资产、抵债资产及久悬未取款项等处置
营业外收入  251.80%
净收益 
营业外支出  -70.18% 预计负债情况好转 
税前利润  233.59% 资产质量好转，计提的资产减值准备减少 
所得税费用  141.07% 15%税区转亏为盈及33%税区扩大盈利 
净利息收入、中间业务净收入增长、资产质量好
净利润  318.93%
转因而计提的资产减值准备减少等因素综合影响
 
（三）经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响 
1、中国人民银行于2006年4月28日和8月19日先后两次加息，金融机构一年期存款
基准利率上调0.27个百分点，由2.25%提高到2.52%；一年期贷款基准利率上调两次上调0.27
个百分点，由5.58%提高到6.12%；其他各档次存贷款基准利率也相应调整，长期利率上调幅
度大于短期利率上调幅度。同时，为进一步推进商业性个人住房贷款利率市场化，商业性个
人住房贷款利率的下限由贷款基准利率的0.9倍扩大为0.85倍，其他商业性贷款利率下限保
持 0.9 倍不变。利率的上调，增加了商业银行的利息收入。同时，个人住房贷款利率调整空
间的扩大以及本行新推出的房贷理财产品，有利于本行零售业务的发展。 
  38 
2、2006 年7 月 5 日、8 月 15 日、11 月 15 日中国人民银行针对银行体系流动性过剩问
题，将存款类金融机构人民币存款准备金率三次上调0.5个百分点，由7.5%调高至9.0%。存
款准备金率的三次上调，相应地降低了本行其他用途的资金比例。 
3、新的人民币汇率中间价的形成和外汇管理体制的改革，为商业银行中间业务等拓展提
供了空间。 
4、2006 年 12 月 11 日，根据我国加入世界贸易组织的承诺，我国向外资银行全面开放
了中国境内公民的人民币业务，取消开展人民币业务的地域限制和其他非审慎性限制，并对
外资银行实行国民待遇。新《中华人民共和国外资银行管理条例》以及银监会颁发的《商业
银行金融创新指引》的实施，使中国的金融市场真正进入中外资银行同台竞技时代，对本行
经营提出了挑战。 
（四）本行未来的展望及新年度的经营计划 
我国宏观经济的持续平稳增长，为国内银行业的发展提供了良好的发展机会。但随着外
资银行的进入，国有商业银行股份制改革的推进，银行业的竞争程度进一步提高。本行在引
入战略投资者后，公司治理得到改善，本行组建了国际化的董事会和经营管理团队，，对本行
原有的管理体制进行了改造，并取得了明显的成效。2007 年本行董事会和经营管理团队将继
续本着为股东创造丰厚回报，为客户增添服务价值，为员工带来职业发展的理念，进一步加
强风险控制、加大产品创新，严格财务管理，加快信息科技更新升级，确保本行2007年各项
业务和经营业绩能够持续、稳步增长。 
为此，新年度本行将做好以下方面工作： 
1、多管齐下，提高资本充足率。一是拓展业务，提高自身积累能力；二是强化资产负债
管理，降低风险资产权重；三是继续推动股改工作，为实行资本补充计划创造条件，并希望
通过定向增发、发行次级债券、发行混合资本债等方式，增加本行资本和次级资本。 
2、推进战略转型。一是大力发展零售业务，从产品创新、销售渠道、客户服务、业务运
行平台等方面提升零售业务；二是继续发展公司业务，按照中长期规划，加快中小企业和贸
易融资等重点业务的发展；三是加强与GE的合作，引入先进的经验和技术，提高产品创新能
力，增强市场竞争力。 
3、改进系统和流程，提高客户服务效率。加大信息建设力度，提高客户服务的技术支持
水平；改进各项流程，提高效率，加强服务。 
4、推进全面风险管理体系建设，提高内控管理水平。进行信贷集中化管理，加强操作风
险管理，通过优化金融工具组合等手段控制市场风险，建立风险管理指标体系，密切关注市
场变化，控制利率、货币风险和流动性风险。 
5、加大不良资产清收力度。建立一体化的资产保全体系，实行不良资产清收奖励，研究
  39 
探索新的不良资产清收和风险管理模式，加大以物抵债资产管理的工作力度。 
6、完善人力资源管理。引进优秀人才，加大培训力度，推行以市场为导向、以岗定薪、
以绩效定奖金的薪酬政策，实施退休金政策和补充养老计划，加强专业序列建设，并提高人
力资源信息化程度。 
（五）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响情况 
财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1号存货〉
等 38 项具体准则的通知》规定,上市公司应于2007 年1月1日起执行新会计准则。 
在列示及披露层面上，基于国际财务报告准则和中国会计准则的不同要求，境内外报表
列示上有所差异，尤其财务数据的分类表达以及列表格式均有所不同。由于分类和列示的差
异，对关键定义如营业收入、营业利润等都有所影响。为了使本行境内外财务报表的财务数
据在表达上更一致，本行主动提前采用了2007财务年度才开始全面实施的中国会计准则关于
报表列表要求的标准及精神，以达到境内外财务报表在表达上的差异最小化，使中、外报表
使用者对本行业绩状况有共同认知。 
在确认及计量层面上，38项新会计准则并非全部适用于本行或者都对本行产生重大影响。
绝大部分可能对本行产生影响的项目，同时也是目前中国会计准则与国际财务报告准则之间
的差异。本行自2000年起，同时披露按中国会计准则编制的法定财务报告和按国际财务报告
准则编制的补充财务报告。在过去的 5 个财务年度中，其对本行的财务影响已经进行充分估
计并已经公开披露。 
再加上本行2006年财务报表已对《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》（财会[2005]14
号）的实施所带来的影响及调整体现在法定财务报表中，因此新会计准则对本行有重大影响
的部分已经反映在2006年的法定财务报表中。 
考虑到2007年新会计准则尚有其他影响较小的变更，本行已经非常关注如员工福利和股
份支付等会计估计及计量方法的改变。尽管相关披露和表达的要求在2007年方才生效，本行
已经在 2006 年相关数据的估计流程提前引进了新准则要求的方法和思路做出相关数据的估
计。 
在新会计准则中3号准则“投资性房地产”将对本行2007年报告的净资产产生较为明显
的影响。 
本行将对投资性房产运用公允价值模式，进一步与以国际财务报告准则编制的报表接轨。
投资性房地产将按公允价值的方法计量，因此，本行净资产在境内外财务报表将得到更加一
致的反映，并实现了中国会计准则与国际财务报告准则的差异最小化。 
（六）报告期内本行投资情况 
  40 
1、本行报告期内无新增的对外股权投资。 
2、公司募集资金使用情况 
本行报告期内未募集资金。本行前一次募集资金已经于本报告期前按计划使用完毕。 
（七）会计政策调整的董事会说明 
根据财政部14号文规定，经8月17日董事会决议，本行按《企业会计准则第22号－金
融工具确认和计量》相关规定对会计政策进行变更（见附注四-2、3、9），同时本行按财政部
14号文规定追溯调整事项对年初会计报表进行调整。 
除上述以外的其他交易或事项，按财政部14号文规定，其会计政策变更均采用未来适用
法处理。 
（八）董事会日常工作情况 
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 
2006年3月30日召开了本行第六届董事会第十二次会议。会议审议通过了《关于聘任胡
跃飞先生为深圳发展银行股份有限公司副行长的议案》、《深圳发展银行股份有限公司截至
2005年12月31日止年度的会计报表及审计报告》（深圳市鹏城会计师事务所有限公司）、《深
圳发展银行股份有限公司年度审计报告（2005 年 12 月 31 日）》（安永会计师事务所）、《关于
深圳市元盛实业公司的清理方案》、《关于2005年度利润分配方案的议案》、《关于会计政策变
更的议案》、《深圳发展银行股份有限公司2005年年度报告》、《深圳发展银行股份有限公司2005
年年度报告摘要》、《关于 2006 年第一季度贷款核销的议案》、《关于 2005 年高管奖金总额以
及 2006 年高管目标奖金总额的议案》等议案。有关决议刊登在 2006 年 4 月 1 日的《中国证
券报》和《证券时报》。 
2006 年3 月31 日召开了本行第六届董事会第十三次会议。会议审议通过了《关于深圳
发展银行股份有限公司 2006 年财务预算方案的议案》和《关于深圳发展银行股份有限公司
2006年业务计划的议案》。 
2006 年4 月24 日召开了本行第六届董事会第十四次会议。会议审议通过了《深圳发展
银行股份有限公司 2006 年第一季度报告》、《关于张桐以先生担任深圳发展银行第六届董事
会董事候选人的议案》、《关于王开国先生担任深圳发展银行第六届董事会董事候选人的议
案》、《关于法兰克纽曼(Frank N. Newman)先生担任深圳发展银行第六届董事会战略发展委
员会主席的议案》等议案。有关决议刊登在2006年4月26日的《中国证券报》和《证券时
  41 
报》。 
2006 年5 月23 日召开了本行第六届董事会第十五次会议。会议审议通过了《关于通过
向流通股股东实施有条件的定向分红进行股权分置改革的议案》、《关于公司董事会征集2006
年第一次临时股东大会暨相关股东会议投票委托的议案》、《关于召开公司 2006 年第一次临
时股东大会暨相关股东会议的议案》、《关于授权公司管理层办理股权分置改革相关事项的议
案》、《关于公司重要管理人员递延奖金计划的议案》、《公司 2005 年董事会工作报告》、《公
司2005年财务决算报告》、《公司2006年预算报告》、《关于公司购买董事及高级职员责任保
险的议案》、《关于修订〈深圳发展银行股份有限公司章程〉的议案》、《关于公司聘请 2006
年度会计师事务所的议案》、《关于召开公司 2005 年年度股东大会的议案》等议案。有关决
议刊登在2006年5月27日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2006年6月7日召开了本行第六届董事会第十六次会议。会议审议通过了《关于修改通
过向流通股股东实施有条件的定向分红进行股权分置改革的议案》，并同意授权董事长与通
用电气协商签署有关文件，延长原有协议的有效期。有关决议刊登在2006年6月9日的《中
国证券报》和《证券时报》。 
2006 年6 月26 日召开了本行第六届董事会第十七次会议。会议审议通过了《关于李文
活先生担任首席信贷风险执行官的议案》和《关于变更〈战略合作协议〉签约方的议案》。
有关决议刊登在2006年6月27日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2006 年 7 月 4 日，本行第六届董事会第十八次会议采取通讯表决的方式召开。会议审议
通过了《深圳发展银行股份有限公司关于2005年中期财务报表重编的议案》。 
2006年8月17日召开了本行第六届董事会第十九次会议。会议审议通过了《关于会计政
策变更的议案》、深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司 2006 年 6 月 30
日会计报表审计报告》、《深圳发展银行股份有限公司2006年度中期报告》、《深圳发展银行股
份有限公司2006年度中期报告摘要》、《关于2006年第二季度呆账核销的议案》。有关决议刊
登在2006年8月18日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2006 年 10 月 12 日召开了本行第六届董事会第二十次会议。会议同意董事会对有媒体报
道我行 10 月 17 日将重新启动新一轮股改的事宜做出澄清公告，并授权董事长根据实际情况
拟定澄清公告的内容；同意董事会对有媒体报道我行股权新投资者的事宜做出澄清公告，并
授权董事长根据实际情况拟定澄清公告的内容；同意董事会向董事长授权，董事长可以在我
  42 
行股票没有被深交所请求停牌的情况下，代表董事会签发事实性陈述的有关临时澄清公告；
同意我行董事会根据有关规定对2006年第三季度业绩做预增公告。 
2006年10月18日召开了本行第六届董事会第二十一次会议。会议审议通过了《关于与
GEMTC合作开展信用卡项目的议案》。有关决议刊登在2006年10月20日的《中国证券报》
和《证券时报》。 
2006年10月25日召开了本行第六届董事会第二十二次会议。会议审议通过了《关于第
三季度呆账核销的议案》、《深圳发展银行股份有限公司 2006 年第三季度报告》、《关于授权
首席信贷执行官同业授信审批权限的议案》等议案。有关决议刊登在 2006 年 10 月 28 日的
《中国证券报》和《证券时报》。 
2006年12月13日召开了本行第六届董事会第二十三次会议。会议审议通过了《关于延
长与通用电气子公司有关协议有效期的议案》、《关于对经纬纺织机械股份有限公司续作新的
一笔授信业务等23项关联交易的议案》等议案。有关决议刊登在2006年12月15日的《中
国证券报》和《证券时报》。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
本行董事会在报告期内，认真执行了2006年6月26日召开2005年年度股东大会所做的
决议。本行2005年度利润分配方案也已经得到执行。 
（九）本行2006年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 
2006年，本行法定财务报告（经境内注册会计师--深圳市鹏城会计师事务所有限公司审
计）的利润情况为：净利润 1,302,906,538 元，可供分配的利润为 2,076,219,978 元。依据
上述利润情况及国家有关规定，本行2006年度利润作如下分配： 
1、按照经境内会计师事务所审计的税后利润的 10％的比例提取法定盈余公积
130,290,653元。 
2、提取一般准备1,200,000,000元。 
3、为更好促进本行长远发展，2006年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转增资本。 
4、经上述利润分配，2006 年末，本行盈余公积余额 454,490,813 元；一般准备
1,679,704,345元；余未分配利润为745,929,325元，留待以后分配。 
以上预案须经本行2006年年度股东大会审议通过。 
  43 
第十节    监事会报告 
2006 年，监事会紧紧围绕本年度工作重点，认真履行工作职责，在监管力度、监督方式
等方面不断改进，在对高管履职情况和公司财务状况等方面的监督取得了一定的成效，为维
护广大股东、本行、客户和员工的利益发挥了重要作用。 
一、监事会会议情况： 
报告期内监事会共召开会议十三次，涉及议题27项，并就相关事项做出了决议，具体内
容如下： 
1、2006 年 3 月 26 日，本行监事会审计与风险管理委员会召开第一次会议。会议审阅了
外聘专项财务顾问就本行 2005 年年度报告（草稿）出具的《独立财务顾问报告》，听取了专
项财务顾问的说明和分析，讨论了有关本行2005年度财务状况的事项，研究了可能影响本行
财务健康的风险因素。 
2、2006年3月29日，本行监事会召开第九次会议。会议听取了首席财务执行官关于2005
年度财务情况的汇报；通报了风险审计委员会第一次会议的情况以及列席参加本行董事会审
计与关联交易控制委员会第八次会议的情况；审议通过了《深圳发展银行监事会报告》、《深
圳发展银行监事会关于本行2005年度报告审核意见的报告》、《深圳发展银行监事会关于本行
2005年度会计报表会计政策变更意见的报告》。 
3、2006 年 4 月 24 日，本行监事会召开第十次会议。会议讨论了《深圳发展银行监事会
议事规则》；讨论决定了监事会下设专门委员会更名及成员组成事项。 
4、 2006年5月11日，本行监事会考核与提名委员会召开第一次会议。会议讨论了本行
高级管理人员考核等相关事宜。 
5、2006 年 5 月 22 日，本行监事会召开第十一次会议。会议讨论了本行《章程》第七章
“监事会”部分；审议通过了《深圳发展银行监事会2005年工作报告》、《监事会议事规则》。 
6、2006 年 6 月 13 日，本行监事会召开第十二次会议。会议通报、讨论了本行近期股改
情况；通报了中国银监会对本行的监管函；讨论了相关的人事问题。 
7、2006 年 6 月 26 日，本行监事会召开第十三次会议。会议对当天股东大会及董事会的
议题以及近期股改工作进行了讨论。 
8、2006年7月4日，本行监事会召开第十四次会议。会议表决通过了《深圳发展银行监
事会关于本行追溯调整2005年半年度会计报表的意见的报告》。 
9、2006 年 7 月 17 日，本行监事会召开第十五次会议。会议就本行股改工作相关事宜进
行了讨论。 
10、2006年8月17日，本行监事会召开第十六次会议。会议审议通过了《深圳发展银行
  44 
监事会关于本行2006年度中期报告审核意见的报告》、《深圳发展银行监事会关于本行会计政
策变更及追溯调整的说明的报告》；讨论了本行股权分置改革事宜；讨论了关于董事会授权首
席信贷风险执行官处理“新世纪广场”项目9.5亿元额度重组贷款的事项。 
11、2006 年 10 月 19 日，本行监事会风险审计委员会召开第二次会议。会议通报了当日
上午列席本行董事会审计与关联交易控制委员会第十三次会议的有关情况；审议了本行 2006
年第三季度财务报告（草案）。 
12、2006 年 10 月 25 日，本行监事会召开第十七次会议。会议审议了《深圳发展银行监
事会关于本行2006年度第三季度报告审核意见的报告》。 
13、2006 年 12 月 13 日，本行监事会召开第十八次会议。会议通报了监事会主席参与本
行股权分置改革工作的重要事项及近期股改进展情况；通报了康典主席、刘志玲秘书长参加
股份制商业银行监事会研讨会的情况；讨论了监事会工作人员的相关人事考核问题；讨论了
员工福利基金的有关情况。 
二、监事会对下列事项发表独立意见： 
1. 公司依法运作情况 
监事会依法对本行运作情况进行了监督，监事会成员列席了历次董事会及部分董事会下
设各委员会会议，并组织对 4 家分行开展了巡回检查。监事会认为本行各项决策程序合法，
没有发现董事及高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害本行利益
的行为。 
2. 检查本行财务情况 
监事会认真履行检查公司财务状况的职责，列席董事会，听取了本行首席财务执行官、
负责审计的境内外会计师事务所的汇报，并就有关情况进行了沟通。本行财务报告经深圳鹏
城、安永会计师事务所审计并出具无保留意见，监事会认为，财务报告真实地反映了本行的
财务状况和经营成果。 
3. 募集资金、收购、出售资产情况 
报告期内本行没有募集资金，未发生重大收购、出售资产行为。 
4. 关联交易 
报告期内本行关联交易均按照正常的商业程序和规定进行，没有发生损害股东权益和本
行利益的行为。 
 
 
  45 
第十一节    重要事项 
 
（一）重大诉讼、仲裁事项 
报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2006年12月31日，本
行作为原告已起诉尚未判决的诉讼笔数为 641 笔，本息合计折人民币 439,754 万元。本行作
为被起诉方的未决诉讼共 28 笔，涉及金额人民币 18,282 万元。涉及金额超过 3,000 万元的
案件有： 
1、亚洲控股有限公司（以下简称“亚洲公司”）反诉本行长城支行贷款合同纠纷案 
2004 年 5 月，亚洲公司在本行长城支行诉其贷款纠纷案中，向广东省高级人民法院提起
反诉，要求法院判令支行返还人民币 3,600 万元及利息。亚洲公司认为该公司已经作出的还
款行为违法、无效。本行认为该还款行为合法、有效，已组织应诉答辩，2005 年 4 月，一审
法院判决本行返还3,600万元及同期贷款利息。本行已提起上诉，该案正在审理中。 
2、陕西省现代农业中心诉永安财产保险股份有限公司并将本行宝安支行列为第三人股权
质押纠纷案 
2005 年 8 月，陕西省现代农业中心以股权纠纷案为由，向西安市中级人民法院起诉永安
财产保险股份有限公司，要求法院确认被告2002年7月出具的持有人为原告的永安财产保险
股份有限公司的《股权证书》及作为出质给本行宝安支行的出质记载依据的“股东名册”无
效。并将宝安支行、延炼实业集团公司列为第三人。该案涉及宝安支行向福建实达电脑集团
发放贷款过程中，原告用其持有的永安财产保险股份有限公司 3,100 万股股权作质押。现一
审法院已判决确认上述《股权证书》及股东名册无效，本行已向陕西省高级人民法院上诉。 
3、安徽证券登记公司诉本行红宝支行3,000 万元汇款纠纷案 
本行一审胜诉后，原告不服，向广东省高级人民法院上诉，广东省高级人民法院裁定发
回重审。2001 年9 月，深圳市中级人民法院开庭，该院要求追加交通银行广元支行为被告，
2004年12月，该院判决驳回原告的诉讼请求，原告不服提起上诉。现二审法院已判决支行向
原告承担 3,000 万元及利息的赔偿责任。本行已申请再审并申请中止执行，广东省高级人民
法院已出具裁定同意再审，并中止原判决执行。 
（二）报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项 
（三）重大关联交易事项 
报告期内，本行一直坚持诚信、公允的商业原则，对所有关联方贷款均根据中国银监会
《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等相关法规、以及本行贷款条件和审核程序
发放。现有的关联交易对本行正常经营活动不会产生重大实质影响。 
  46 
1、于2006年12月31日，本行应收深圳市元盛实业有限公司的往来款人民币10,988,978
元（列入“其他应收款”2005 年12 月31 日：人民币6,985,388 元），应收的长期拨付款人民
币507,347,529元（列入“长期股权投资”，已提取减值准备人民币391,117,893元）。 
2、本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近亲属关联贷款情况 
于2006年12月31日，本行批准予本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人
及近亲属关联授信额度共人民币241,525万元，实际贷款余额人民币118,694万元，,其他授信
余额人民币14,004万元。 
3、于 2005 年 9 月 28 日，本行与通用电气金融国际金融公司签订了《股权认购协议》，
双方约定，在经有关主管部门和本行股东大会批准后，本行将向该公司发行新股，每股价格
为5.247元人民币，该公司的总认购金额为一亿美元的等值人民币。 
于 2005 年 9 月 28 日，本行与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作协
议》，双方约定，该公司或其关联方将向本行提供零售业务在风险、运营、市场营销、系统、
战略和融资方面的咨询服务；在消费融资业务方面将向本行提供在产品开发、系统和营销、
融资技巧、风险管理、运营和员工培训等方面的专业知识。该协议的期限为五年。 
按协议规定，本行应向该公司支付咨询费用及因提供咨询服务而发生的旅行和住宿费用。
咨询费按成本补偿的方法计算，并在此基础上上浮 40％，其成本与国际同类公司提供类似服
务的普遍成本费率一致。在有关法律允许（和任何必要的监管机构和股东大会批准）的情况
下，本行将以发行新股的方式按累积咨询费用的85％加累计差旅费用的100%向该公司支付费
用，否则在协议签订日五年后以现金按累计咨询费的 100%加累计差旅费用的 100%向该公司
支付费用。咨询费年度预算在200万美元至400万美元之间。 
于2006年10月26日，本公司董事会审议通过了《关于变更〈战略合作协议〉签约方的
议案》，同意原通用电气金融财务（中国）有限公司在《战略合作协议》项下的权利义务转让
给通用电气管理技术咨询（上海）有限公司。 
于2007年1月，本公司与通用电气金融国际金融公司(GE Capital International Financing 
Corporation)及通用电气管理技术咨询（上海）有限公司(GE Management Technology Consulting 
(Shanghai) Company, Ltd.)签署了协议函。根据该协议函，本行2005年9月28日与通用电气金
融国际金融公司签署的《股份认购协议》有效期，以及本行 2005 年 9 月 28 日与通用电气管
理技术咨询（上海）有限公司签署的《战略合作协议》有效期延长到 2007 年 6 月 30 日，条
件是各方本着诚信原则，按照监管机构新发布或将发布的有关规定，并考虑任何一方提出的
  47 
其他意见，协商《股份认购协议》和《战略合作协议》的修改事宜，并为此签署书面协议。 
于2006年10 月，经中国人民银行批准，本公司与沃尔玛中国投资有限公司、GE消费者
金融集团合作发行了联名信用卡——沃尔玛畅享卡。就该卡的系统支持，经董事会批准，本
公司与通用电气管理技术咨询（上海）有限公司签署的处理系统外包及相关咨询协议包括《IT 
及咨询服务协议》、《软件访问协议》、《保证函》、《工作说明书》。相关协议主要内容如下： 
（1）通用电气管理技术咨询（上海）有限公司向本公司信用卡有关项目提供IT 服务和咨
询服务，本公司支付相关服务费用。按照本合同，本公司需支付的相关费用包括： 
(ⅰ) 初始固定费用为人民币48,834,594元，分五年支付； 
(ⅱ) 每月运营成本，按实际发生额上浮10%计算； 
(ⅲ) 数据管理费用，将按照信用卡发卡量及交易量计算，并在此基础上上浮10%； 
(ⅳ) 额外服务费用，包括咨询费及其他服务费用。咨询费应在成本补偿的基础上计算，
并可在此基础上上浮40％，与国际公司提供类似服务的普遍成本费率一致。本公司可选择以
现金支付或以发行新股的方式支付咨询费。若选择以现金支付，将可享受21.4%的折扣；若选
择以发行新股支付，则在协议签订日五年后，在有关法律允许（和任何必要的监管机构和股
东大会批准）的情况下，本公司须支付的股份数量按累积咨询费用的85％加累计差旅费用的
100%，除以支付前一个月本公司流通股的平均价格确定。若本公司在选择以发行新股支付后
由于任何原因未能执行，则须立即按累计咨询费的100%加累计差旅费用的100%以现金支付。 
(ⅴ) 可能发生的过渡成本。 
（2）通用电气管理技术咨询（上海）有限公司免费向本公司提供软件访问服务。 
（3）通用电气管理技术咨询（上海）有限公司利用其全球合作伙伴，为本公司有关信用
卡项目提供服务支持。 
本年度本公司根据上述协议计提了人民币 4,109 万元的咨询费用。截至 2006 年 12 月 31
日，尚未支付的相关咨询费余额为人民币3,581万元（2005年12月31日：人民币1,010万元）。 
通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金
融财务（中国）有限公司及通用电气管理技术咨询（上海）有限公司均为在中国设立的外商
独资企业。上述三家公司均由美国通用电气公司最终控股。 
其他关联交易事项见会计报表附注十三。 
 
  48 
（四）重大合同及其履行情况 
1、重大托管、承包、租赁事项：报告期内本行没有重大托管、承包、租赁事项。 
2、重大担保事项：本行除中国银监会批准的经营范围内的担保业务外，无其他重大担保
事项。 
3、委托理财：报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理的重大事项。 
4、其他重大合同履行情况：报告期内本行没有重大合同纠纷。 
（五）报告期内本行或持股5%以上股东无重大承诺事项。 
（六）聘任会计师事务所 
报告期内本行聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司担任本行审计工作，根据中国证监
会的有关规定，本行委托安永会计师事务所负责对本行按照国际财务报告准则编制的补充财
务报告进行审计。 
本行2006年度支付给深圳市鹏城会计师事务所有限公司的财务审计费用为人民币298万
元，支付给安永会计师事务所的财务审计费用为人民币 473 万元。本行不承担以上二家会计
师事务所的差旅费。 
深圳市鹏城会计师事务所有限公司已为本行提供服务年限为 7 年，安永会计师事务所已
为本行提供服务年限为7年。 
（七）本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评和证券交易所公开谴责。 
（八）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 
报告期末，本行控股股东及其他关联方资金占用情况如下： 
深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了《关于深圳发展银行股份有限公司控股股东及
其他关联方资金占用情况的专项审计说明》（深鹏所专审字[2006]085号） 
  49 
单位：人民币万元 
占用方与上市  上市公司核算的 2006年期初  2006年度占用 2006年度偿还 2006年期末 
非经营性资金占用 资金占用方名称  公司的关联关系 会计科目  占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质 
现大股东及其附属 Newbridge Asia                                                               代垫股权收购
企业  AIV III, L.P.  控股股东  其他应收款  4.00   -     4.00   -     公告费   非经营性占用 
前大股东及其附属                                                              
企业              -     -     -     -         非经营性占用 
                                                            
总计              4.00   -     4.00   -            
                                       
占用方与上市  上市公司核算的 2006年期初  2006年度占用 2006年度偿还 2006年期末 
其他关联资金往来 资金占用方名称  公司的关联关系 会计科目  占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质 
大股东及其附属企                                                             
业              -     -     -     -            
                                                           
上市公司的子公司 深圳市元盛实业 其他应收款  698.54   400.36   -     1,098.90    往来   非经营性往来 
 控股子公司  
及其附属企业  有限公司  
                                                       
长期股权投资  50,871.92   -137.17   -     50,734.75   长期拨款  非经营性往来 
关联自然人及其控                                                             
制的法人              -     -     -     -         非经营性往来 
其他关联人及其附                                                             
属企业              -     -     -     -         非经营性往来 
                                                  
总计              51,570.46   263.19   -     51,833.65          
  50 
（九）独立董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见 
根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文的精神，作为深圳发展银行股份有限
公司的独立董事，本着公正、公平、客观的态度，对本行的对外担保情况进行了核查。我们
认为，深圳发展银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管
理委员会批准的常规银行业务之一。深圳发展银行股份有限公司重视该项业务的风险管理，
严格执行有关操作流程和审批程序，对外担保业务的风险得到有效控制。 
（十）本行股权分置改革情况 
本行已聘请股权分置改革保荐人，股权分置改革正在积极推进中，本行将与非流通股股
东合作，力争在2007年度完成。 
（十一）公司接待调研及采访等相关情况 
报告期内，公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形式，就公司
的经营情况、财务状况及其他事件与机构进行了数十次沟通，多次接受新闻媒体采访，接受
个人投资者千余次电话咨询。内容主要包括：公司的发展战略，定期报告和临时公告及其说
明，公司依法可以披露的经营管理信息和重大事项，企业文化建设，以及公司的其他相关信
息。 
按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，公司及相关信息披露义务
人严格遵循公平信息披露的原则，不存在违反信息公平披露的情形。公司及相关信息披露义
务人在接受调研、沟通及采访时，以已公开披露信息和非公开非重大信息作为交流内容，未
以任何形式披露、透露或泄露非公开重大信息；没有实行差别对待政策，有选择性地、私下
地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息；并对接受或邀请特定对象的调研、沟通、
采访等活动予以记载。 
 
 
  51 
第十二节    财务报告 
（一）法定财务报告 
1、审计报告 
深鹏所审字[2007] 034号 
深圳发展银行股份有限公司全体股东： 
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司财务报表，包括2006年12月31日的资产
负债表，2006年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 
一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是深圳发展银行股份有
限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
策；（3）作出合理的会计估计。 
二、注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
三、审计意见 
我们认为，深圳发展银行股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计
制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了深圳发展银行股份有限公司 2006 年 12 月 31
日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 
     
 
  52 
 
 
 
 
 
    深圳市鹏城会计师事务所有限公司  中国注册会计师 
   
            中国 (cid:121) 深圳   
   
      2007年3月20日    
  龙英 
   
  中国注册会计师 
   
   
   
   
  侯立勋 
  53 
2、财务报表 
 
深圳发展银行股份有限公司
 
资 产 负 债 表
  2006年12月31日
货币单位：人民币元
资  产 附注七 2006-12-31 2005-12-31
（重新编列）
 
现金及存放中央银行款项 1     26,288,175,902    21,759,697,445
存放同业款项 2       3,081,003,224      6,579,429,957
拆出资金 3       3,369,175,966      3,284,950,887
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4          427,358,435         847,592,044
交易性衍生金融资产 5            22,763,357             5,730,440
买入返售款项 6     11,271,768,336      8,665,334,291
应收利息 7          675,699,813         461,714,999
发放贷款和垫款 8   175,244,806,300  149,615,432,342
可供出售金融资产 9     18,052,341,651    26,248,543,243
持有至到期投资 10     17,548,193,286                            -
长期股权投资 11          213,994,842         233,372,750
固定资产 12       1,994,379,072      2,417,722,573
无形资产 13            26,567,410           41,580,457
递延所得税资产 14       1,002,643,480      1,000,888,827
其他资产 15       1,357,392,164      1,162,696,386
资产总计   260,576,263,238  222,324,686,641
负债和股东权益
同业及其他金融机构存放款项     17,069,243,639    10,469,234,116
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4          483,751,203         679,059,418
交易性衍生金融负债 5            28,115,045           16,172,992
卖出回购款项 6          741,010,474      1,169,429,752
客户存款 16   232,206,327,694  201,815,801,002
应付职工薪酬          614,628,342         409,928,278
应交税费 17          474,579,671         521,756,284
应付利息          942,538,161         821,091,626
预计负债            55,448,513           58,718,373
递延所得税负债 14          233,812,075         235,048,573
其他负债 18       1,252,345,174      1,074,035,602
负债合计   254,101,799,991  217,270,276,016
股东权益：
股本 19       1,945,822,149      1,945,822,149
资本公积 20       1,648,516,615      1,574,373,233
盈余公积 21          454,490,813         324,200,160
一般风险准备       1,679,704,345         479,704,345
未分配利润 22          745,929,325         773,313,440
外币报表折算差                             -          -43,002,702
股东权益       6,474,463,247      5,054,410,625
负债和股东权益总计   260,576,263,238  222,324,686,641
(附注系财务报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼(Frank.N.Newman)                         首席财务官：王博民 会计机构负责人：王岚
  54 
深圳发展银行股份有限公司
利润表
2006年度
货币单位：人民币元
项  目 附注七 2006年度 2005年度
（重新编列）
一、营业收入       7,135,217,546      5,450,550,760
       净利息收入 23       6,482,444,349      4,893,675,757
            利息收入     11,551,217,279      8,664,012,573
            利息支出       5,068,772,930      3,770,336,816
       手续费及佣金净收入 24          306,541,396         239,096,293
            手续费及佣金收入          425,394,842         307,086,758
            手续费及佣金支出          118,853,446           67,990,465
        其他营业净收入          346,231,801         317,778,710
            投资收益 25          110,564,976         111,475,992
            以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产
26           -16,271,119             1,117,092
            /金融负债的净收益（“－”损失）
            汇兑净收入          145,986,370         132,256,165
            其他业务净收入          105,951,574           72,929,461
二、营业支出       3,804,252,660      3,013,733,260
       营业税金及附加          553,472,659         416,921,653
       业务及管理费 27       3,250,780,001      2,596,811,607
三、准备前营业利润       3,330,964,886      2,436,817,500
       资产减值损失 附注十八、2       1,425,796,034      1,802,782,794
四、营业利润 28       1,905,168,852         634,034,706
       加：   营业外收入 29          109,402,350           31,097,656
       减：   营业外支出 29            20,049,237           67,235,621
五、利润总额       1,994,521,965         597,896,741
       减：   所得税费用 30          691,615,427         286,889,101
六、净利润       1,302,906,538         311,007,640
七、每股盈利
（一）基本每股盈利 附注十八、1                       0.67                      0.16
（二）稀释每股盈利 附注十八、1                       0.67                      0.16
(附注系财务报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼(Frank.N.Newman)                         首席财务官：王博民 会计机构负责人：王岚  
 
 
 
 
  55 
深圳发展银行股份有限公司
股东权益变动表
2006年度
货币单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差 股东权益合计
一、2005年12月31日（追溯调整前）        1 ,945,822,149           1,571,729,344         3 22,891,443          4 79,704,345            765,897,376            -43,002,702         5,043,041,955
加：会计政策变更                              -                 2 ,643,889             1 ,308,717                             -                 7,416,064                              -              11,368,670
二、2005年12月31日（追溯调整后）        1 ,945,822,149           1,574,373,233         3 24,200,160          4 79,704,345            773,313,440            -43,002,702         5,054,410,625
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                              -               7 4,143,382         1 30,290,653       1 ,200,000,000            - 27,384,115             4 3,002,702         1,420,052,622
（一）净利润                              -                                -                             -                             -          1,302,906,538                              -         1,302,906,538
（二）直接计入股东权益的利得和损失                              -               7 4,143,382                            -                             -                               -                               -              74,143,382
1.可供出售金融资产公允价值变动净额                              -               8 7,694,077                            -                             -                               -                               -              87,694,077
      （1）计入股东权益的金额                              -             1 13,640,262                            -                             -                               -                               -            113,640,262
      （2）出售转入当期损益的金额                              -              - 25,946,185                            -                             -                               -                               -            - 25,946,185
2.与计入股东权益项目项目的所得税影响                              -              - 13,550,695                            -                             -                               -                               -            - 13,550,695
上述（一）和（二）小计                              -               7 4,143,382                            -                             -          1,302,906,538                              -         1,377,049,920
（三）股东投入和减少资本                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
（四）利润分配                              -                                -          1 30,290,653       1 ,200,000,000       - 1,330,290,653                              -                              - 
1.提取盈余公积                              -                                -          1 30,290,653                             -           - 130,290,653                              -                              - 
2.提取一般风险准备                              -                                -                             -       1 ,200,000,000       - 1,200,000,000                              -                              - 
3.对股东的分配                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
（五）股东权益内部结转                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
（六）其他变动                              -                                -                             -                             -              4 3,002,702              43,002,702
四、2006年12月31日        1 ,945,822,149           1,648,516,615         4 54,490,813       1 ,679,704,345            745,929,325                              -         6,474,463,247
(附注系财务报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼(Frank.N.Newman) 首席财务官：王博民 会计机构负责人：王岚  
 
  56 
深圳发展银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
2006年度
货币单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差 股东权益合计
一、2004年12月31日（追溯调整前）        1 ,945,822,149           1,571,729,344         2 70,132,324          2 79,704,345            666,929,035                     -2,917         4,734,314,280
加：会计政策变更 -            - 486,991,941             7 ,416,690 -              42,027,911 -          - 437,547,340
二、2004年12月31日（追溯调整后）        1 ,945,822,149           1,084,737,403         2 77,549,014          2 79,704,345            708,956,946                     -2,917         4,296,766,940
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                              -             4 89,635,830           4 6,651,146           200,000,000              64,356,494            -42,999,785            757,643,685
（一）净利润                              -                                -                             -                             -             311,007,640                              -            311,007,640
（二）直接计入股东权益的利得和损失                              -             4 89,635,830                            -                             -                               -                               -            489,635,830
1.可供出售金融资产公允价值变动净额                              -             4 89,635,830                            -                             -                               -                               -            489,635,830
      （1）计入股东权益的金额                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
      （2）转入当期损益的金额                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
      （3）会计政策变更追溯调整                              -             4 89,635,830                            -                             -                               -                               -            489,635,830
2.与计入股东权益项目项目的所得税影响                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
上述（一）和（二）小计                              -             4 89,635,830                            -                             -             311,007,640                              -            800,643,470
（三）股东投入和减少资本                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
（四）利润分配                              -                                -            4 6,651,146           200,000,000          - 246,651,146                              -                              - 
1.提取盈余公积                              -                                -            5 2,759,119                             -             - 52,759,119                              -                              - 
2.提取一般风险准备                              -                                -                             -          2 00,000,000          - 200,000,000                              -                              - 
3.对股东的分配                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
4.会计政策变更追溯调整                              -                                -             -6,107,973                             -                 6,107,973                              -                              - 
（五）股东权益内部结转                              -                                -                             -                             -                               -                               -                              - 
（六）其他变动                              -                                -                             -                             -                               -             -42,999,785            - 42,999,785
四、2005年12月31日        1 ,945,822,149           1,574,373,233         3 24,200,160          4 79,704,345            773,313,440            -43,002,702         5,054,410,625
(附注系财务报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼(Frank.N.Newman) 首席财务官：王博民 会计机构负责人：王岚  
 
  57 
深圳发展银行股份有限公司
现 金 流 量 表
2006年
货币单位：人民币元
项  目 附注八 2006年 2005年
一、经营活动产生的现金流量：
    收取的利息              10,347,634,060                  7,969,827,169
    客户存款净增加              30,390,526,692                34,797,952,756
    同业存款净增加                6,600,009,523                  1,953,161,626
    拆出资金净减少                1,135,722,149                  2,665,629,058
    收到已核销款项                       2,900,107                         3,664,616
    收到其他与经营活动有关的现金 3                1,009,763,098                  1,696,155,290
现金流入小计              49,486,555,629                49,086,390,515
    支付的利息                4,947,326,395                  3,662,638,046
    卖出回购净减少                   428,419,278                12,728,402,739
         向其他金融企业拆入的资金净额                                    -                     322,888,749
    贷款净增加              27,054,477,206                30,705,648,933
    存放央行及同业款项净增加                2,675,420,079                  2,295,155,563
    买入返售净增加                2,606,434,045                                      -
    支付给职工及为职工支付的现金                1,230,566,326                  1,041,394,078
    缴纳的税金及附加                1,342,544,835                     848,520,132
    支付其他与经营活动有关的现金 4                1,790,981,998                  1,767,326,761
   现金流出小计              42,076,170,162                53,371,975,001
经营活动产生的现金流量净额（“-”减少）                7,410,385,467                 -4,285,584,486
二、投资活动产生的现金流量：
    债券利息收入和股利股利所得                   735,195,265                     853,575,232
    处置投资证券所得              50,023,133,490                  8,140,440,997
    处置固定资产等长期资产所得                   363,958,757                     648,678,348
  现金流入小计              51,122,287,512                  9,642,694,577
    购买投资证券              59,721,847,300                     622,935,586
    购建固定资产等长期资产                   249,983,343                     872,695,516
  现金流出小计              59,971,830,643                  1,495,631,102
投资活动产生的现金流量净额（“-”减少）               -8,849,543,131                  8,147,063,475
三、筹资活动产生的现金流量：
    支付现金股利                       1,227,269                            130,588
  现金流出小计                       1,227,269                            130,588
筹资活动产生的现金流量净额（“-”减少）                      -1,227,269                           -130,588
四、汇率变动对现金的影响                                    -                      -42,557,713
五、现金及现金等价物净增加额（“-”减少）               -1,440,384,933                  3,818,790,688
    加：期初现金及现金等价物余额 2              19,447,900,111                15,629,109,423
六、期末现金及现金等价物余额 2              18,007,515,178                19,447,900,111
(附注系财务报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼(Frank.N.Newman)                                          首席财务官：王博民                                   会计机构负责人：王岚
 
 
 
  58 
3.财务报表附注（除另有说明外，以人民币元为货币单位） 
 
 
 
一、公司简介 
 
深圳发展银行股份有限公司（以下简称“本行”）系在对深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行股份
制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987 年 5 月 10 日以自由认购的形式首次向社会公开发售
人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1988年4月7日，本行普通股在深圳经济特区证
券公司首家挂牌公开上市。 
 
本行经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000008 号金融许可证，机构编码号为
B11415840H0001，经深圳市工商行政管理局核准领有深司字N46884号企业法人营业执照，经营下
列各项商业银行业务：办理人民币存款、贷款、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信
托业务；经中国银行业监督管理委员会批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境
外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；
外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经中国银
行业监督管理委员会批准的其他业务。 
 
截至 2006 年 12 月 31 日，本行已在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、
海口、济南、青岛、珠海、佛山、宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。本行所控制的子
公司情况如下： 
 
公司名称    注册地 注册资本  占权益比例 主营业务    是否合并 
深圳市元盛实业有限公司    深圳  2,101万元 100%  房地产业    否（附注二、5）
 
 
  59 
二、财务报表编制基础 
 
1.   会计制度 
本行执行中华人民共和国企业会计准则和《金融企业会计制度》及有关补充规定。 
 
根据财政部财会[2005]14 号文“财政部关于印发《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》的通知”
（简称财政部14号文），上市商业银行应于2006年1月1日起试行财政部14号文的相关规定。为
了试行财政部14号文，本行本期财务报表系按《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》相
关规定并结合商业银行业务特性后调整编报（见附注三）。本行目前正在根据新准则以及有关实施
细则要求，改进有关账务核算系统。 
 
根据财政部财会[2006]3号文“财政部关于印发《企业会计准则第1号－存货》等38项具体会计准则
的通知”，自2007年1月1日起，上市公司需执行随该文印发的38项新企业会计准则（见附注十六）。 
 
2.   会计年度 
本行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
 
3.   记账本位币和外币业务核算方法 
本行以人民币为记账本位币，银行外汇业务采用分账制。期中交易按各原币记账，期末除权益类项
目外，将各原币种报表按决算日市场汇价折合人民币与人民币报表合并，权益类项目按照历史汇率
折合为人民币，由于外币兑换及外币买卖产生的折算差额列入当期汇兑损益。 
 
4.   记账基础和计价原则 
本行会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量的金融资产、金融负债及其他有特别说
明情况外，以历史成本为计价原则。 
 
5.   合并财务报表 
  60 
按照《商业银行法》的规定及有关部门的要求，本行子公司深圳市元盛实业有限公司（以下简称“元
盛公司”）应予脱钩。由于元盛公司已处于停业清理状况且其财务情况对本行财务情况的影响并不重
大，根据《合并会计报表暂行规定》，本行不合并其财务报表；元盛公司的有关情况在附注十七中
进行披露。 
本行无其他子公司及须编制合并财务报表的情形，因此本行不编制合并财务报表。 
 
三、会计政策变更 
 
根据财政部14号文规定，经2006年8月17日董事会决议，本行按《企业会计准则第22号－金融
工具确认和计量》相关规定对会计政策进行变更（见附注四-2、3、9），同时本行按财政部 14 号文
规定追溯调整事项对年初财务报表进行调整，追溯调整对年初股东权益影响如下： 
事项    年初未分配利润 资本公积  盈余公积 
追溯调整前    765,897,376 1,571,729,344 322,891,443
以公允价值计量且其变动计入当期  -9,985,845 - -
损益的金融资产/负债 
可供出售金融资产以公允价值计量    - 2,643,889 -
可供出售金融资产利息收入    18,710,626 - -
相应调整利润分配提取公积金    -1,308,717 - 1,308,717
追溯调整后    773,313,440 1,574,373,233 324,200,160
追溯调整对以前年度净利润的影响如下： 
事项    2005年度净利润 2004年度净利润 2004年以前 
追溯调整前    351,727,460 294,569,669 475,458,751
以公允价值计量且其变动计入当期  544,604 -1,126,482 -9,403,966
损益的金融资产/负债 
可供出售金融资产利息收入    -41,264,424 45,874,004 14,101,045
追溯调整后    311,007,640 339,317,191 480,155,830
除上述以外的其他交易或事项，按财政部14号文规定，其会计政策变更均采用未来适用法处理。 
  61 
四、重要会计政策 
 
1、  现金及现金等价物 
现金是指本行库存现金、存放人民银行可运用的备付金存款和存放同业可随时运用的款项；现金等
价物是指本行三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额和价值变动风险很小的投资以及三个
月内到期的存放同业及拆放同业款项。 
 
2、  金融资产 
金融资产是指本行持有的现金、权益工具投资、从其他单位收取现金和其他金融资产的合同权利，
以及在有利条件下与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利，如应收款项、贷款、债权投资、
股权投资以及衍生金融资产等。金融资产在初始确认时，本行按如下类别对其进行分类： 
(cid:122)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 
(cid:122)  持有至到期投资； 
(cid:122)  贷款及应收款项； 
(cid:122)  可供出售金融资产。 
对于本行持有的对子公司及联营公司、合营公司的投资以及不存在活跃市场的权益性投资，则单独
列示为长期股权投资。 
金融资产在初始确认时都以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 
 
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
（1） 交易性金融资产 
本行将以下金融资产归类至交易性金融资产： 
主要是为了在短期内获利或进行风险管理而取得的金融资产；属于投资组合的组成部分且有证据表
明最近该组合实际进行了连串的套取短期收益的活动的金融资产；衍生性金融资产。 
（2） 初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
本行将在活跃市场有报价，公允价值可以可靠计量且符合指定条件的金融资产归类至该类资产。 
  62 
（3）后续计量 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在后续计量期间以公允价值计量，但并未扣除将
来为处置这些资产可能发生的费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 
 
（二）持有至到期投资 
持有至到期投资指本行管理层有明确意图且能够持有至到期的具有固定或可确定回收金额及固定
期限的非衍生性金融资产。持有至到期投资以实际利率法按摊余成本减去减值准备进行后续计量。
如果本行在本会计年度或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了持有至到期的投资金额较大
时，所有剩余的持有至到期投资将重新分类到可供出售金融资产。 
 
（三）贷款及应收款项 
贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额的但缺乏活跃市场的非衍生性金融资产。公司管理层
没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项以实际利率法计算的摊余成本减去减值准
备进行后续计量。 
 
贷款 
本行目前贷款种类分为短期贷款、中长期贷款、贴现、进出口押汇、逾期贷款及非应计贷款。 
短期贷款是指本行根据有关规定发放的，期限在1年以内（含1年）的各种贷款，包括抵押、质押、
保证、无担保贷款等。中长期贷款是指期限在1年以上的各种贷款。 
逾期贷款是指因借款人的原因在贷款到期后（含展期后到期）没有归还的各项贷款，包括因贴现票
据到期承兑人不能按期支付或本行承兑的汇票及本行开具的信用证、保函等因申请人保证金不足等
原因造成的被动垫款。 
非应计贷款是指其贷款本金或其应收未收利息逾期90天以上没有收回的贷款； 
贴现及进出口押汇是指本行办理商业汇票贴现及凭进出口信用证议付所支出的款项。 
 
应收款项 
应收款项是指本行向同业及金融性公司拆出的款项、买入返售款项、应收利息、其他应收款、代理
  63 
款项支出及无活跃市场的债券投资等。 
 
（四）可供出售金融资产 
可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生性金融资产，或除贷款及应收款项、持有至到
期投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。该类金融资产存在活
跃市场，本行无确定的持有期间，随时准备因流动性需要或因利率、汇率或股票价格发生变化而将
其出售。 
在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量，但并未扣除将来为处置这些资产可能发生的费用，
其折溢价及应计利息采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 
可供出售金融资产的公允价值发生变动所带来的未实现损益，在该金融资产被终止确认或发生减值
之前，计入资本公积－可供出售金融资产未实现损益，在该金融资产被终止确认或发生减值时，以
前计入资本公积－可供出售金融资产未实现损益转入当期净损益。 
 
（五）长期股权投资 
本行对子公司元盛公司的注册资本投资已在以前年度按权益法调整至零，除此之外，本行的其他长
期股权投资因本行对被投资单位均无控制或重大影响，按成本法核算。 
 
金融资产终止确认 
金融资产在符合下述条件之一时被终止确认： 
(cid:122)  合同规定的金融资产现金流入的权利已经终止； 
(cid:122)  本行已经转移了与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬； 
(cid:122)  本行既没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但对该金融资
产已经不再保留控制。 
 
买入返售和卖出回购交易 
本行买入返售交易为买入时已协议于未来约定日出售相同之证券、贷款或票据之交易。卖出回购交
易为卖出时已协议于未来约定日买入相同之证券、贷款或票据之交易。 
  64 
买入返售及卖出回购款项以实际支付或收到的金额入账，买入之证券、贷款或票据作为买入返售款
项的抵押物品。卖出回购之证券、贷款或票据将持续保留在资产负债表中。 
以贴现票据到同业或中央银行再融资的业务，分为卖断式和回购式两种：卖断式再融资的业务，本
金部分转销贴现项目；回购式再融资的业务，收取的款项则作为负债，计入卖出回购金融资产。 
 
3、  公允价值的计量 
在活跃市场中交易有公开报价的投资及衍生金融工具，公允价值参考市场报价确定。买入价用于确
定资产的价值，卖出价用于确定负债的价值。 
没有确切期限存款，包括不承担利息的存款，公允价值根据将需要支付给持有者的金额确定。 
远期外汇合约的公允价值根据具有相同期限的远期外汇汇率来计算。 
无市场报价的金融工具，公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行市场收益率对预
期现金流进行折现而确定。 
对于无市场报价的衍生金融工具的公允价值运用折现现金流或内部定价模型来确定。 
 
4、  金融资产的减值 
本行于期末对金融资产进行评价，以判断是否存在客观证据表明有一项或多项发生于金融资产初始
确认后的事件，该事件可能导致某项金融资产或某组金融资产的未来预计现金流量发生可计量的减
值。资产减值金额的计量包括以下方式： 
 
（一）以摊余成本计量的金融资产的减值以其最初实际利率对预期未来现金流进行折现确定 
本行对单项金额重大的金融资产进行评价，以确定其是否存在减值的客观证据。对其他不重大的金
融资产从单个或组合的角度进行评价以确定是否存在减值的客观证据。本行将根据资产的信用风险
特征对其进行分组，再按组合进行评估确定资产是否发生了减值。 
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期的投资发生减值，则损失的金
额用资产的账面金额与以金融资产最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额两者之
间的差额确定。资产的账面金额通过减值准备科目减记至其预计可收回金额，损失金额计入当期损
益。如果贷款及应收款项或持有至到期的投资具有变动利率，则计量减值金额的折现率为合同规定
  65 
的现行实际利率。对于有抵押的金融资产的预计未来现金流，无论该抵押物是否可能处置，都会根
据处置抵押物的现金流入扣除取得及处置抵押物所需的成本来计算。 
为了可按组合进行确认及计量资产的减值情况，本行根据金融资产信用风险的特征对其进行组合。
这些特征与计算组合资产的预期现金流相关，并且反映借款人按照合同条款进行到期偿付的可能
性。 
对于按组合来计量减值情况的金融资产，减值准备之估算系参考本行历史经验确定。本行会对作为
参考的历史损失经验就目前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参
考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。 
本行将定期审阅并调整用于估计预期未来现金流的方法及假设。 
在后续期间，如果贷款减值金额减少，且该减少与计提减值准备后才发生的事件存在客观的联系，
则金融资产价值转回的金额直接冲减贷款损失准备并记入当期损益。 
对于在采取了所有可能手段及程序后仍无法收回的金融资产，根据其确定的损失金额冲减已计提的
减值准备。对于已核销又收回的款项，转回其减值准备金额后冲减当期计提的减值准备。 
 
（二）可供出售投资的减值为成本（减已归还的本金及摊销）与现时公允价值之间的差额 
本行于期末对该等资产进行评价，以判断是否存在客观证据表明某项资产或某组资产可能已经发生
减值。对于归类为可供出售的股权投资，如果公允价值出现大幅或长时间的下跌导致其低于投资成
本价值时，则可视为该金融资产发生了减值。如存在以上情况，则该金融资产的累计损失减去以前
年度已在损益中确认的损失的差额，将从权益科目中剔除并确认为当期损益。 
对于归类为可供出售的权益性金融工具，其计入损益的减值损失不能通过利润表进行转回。但对于
归类为可供出售的债务性金融工具，如果后续期间其价值回升，且这种价值回升可以客观地归因于
该资产减值确认后才发生的事项，则该减值损失可以通过利润表进行转回。 
 
（三）长期股权投资发生的减值，不予转回。 
 
5、  固定资产 
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年及单位价值较
  66 
高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入
企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，
或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产可收回金额。 
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的
0％－2.8％）确定其折旧率如下： 
类别    使用年限    年折旧率 
房屋及建筑物    30年    3.30% 
运输工具    6年    16.20% 
电子计算机(大中型)    5年    19.80% 
电子计算机(微型)    3年    33.00% 
机电器具    5年、10年    19.80%、9.90% 
自有房屋装修    5年、10年    20.00%、10.00% 
经营性租入房屋装修    按租赁期    - 
 
6、  无形资产 
本行无形资产以取得的实际成本入账，软件款在软件投入使用后按3-5年平均摊销。 
 
7、  其他资产 
本行其他资产包括其他应收款、抵债资产、在建工程、预付款项、待摊费用及长期待摊费用等。  
本行按法定程序取得的抵债资产，按实际抵债部分的贷款或其他债权的本金和其已确认的表内应收
利息作为入账价值，为取得抵债资产支付的税费、垫付诉讼费等计入抵债资产价值。 
期末抵债资产按其估计可回收金额低于账面价值的差额提取减值准备，在处置抵债资产时，按取得
的处置收入和其账面净值的差额计入当期损益。 
本行的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程
等。在建工程按照实际成本入账，包括直接建造和购入有关资产的成本、与兴建、安装及测试期间
有关的借款发生的利息支出及外币汇兑差额，并扣除交付使用前取得的收入。在建工程于交付使用后
转为固定资产。 
  67 
待摊费用及长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。 
 
8、  非金融资产减值准备 
本行对各项非金融资产（固定资产、在建工程、无形资产、抵债资产）的账面价值定期进行审阅，
以评估可收回金额是否已低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些
资产便需进行减值测试。若出现减值情况，按单个项目计算的可收回金额低于账面价值的差额计提
减值准备，减值准备的变动计入当期损益。 
 
9、  金融负债 
金融负债指本行向其他单位支付现金或其他金融资产的合同义务，以及在不利条件下与其他单位交
换金融资产或金融负债的合同义务，如客户存款、应付款项、借款、应付债券以及衍生金融负债等。
金融负债在初始确认时被分为如下两类： 
(cid:122)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
(cid:122)  以摊余成本计量的金融负债 
所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，初始确认时还需要加上可直接归属于金融负债发行的交易费用。 
 
金融负债的后续计量 
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
（1）为交易而持有的金融负债 
本行将以下金融负债归类至为交易而持有的金融负债： 
(cid:122)  主要是为了在短期内回购而承担的金融负债； 
(cid:122)  金融负债属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串的套取短期收益
的活动； 
(cid:122)  衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） 
（2）初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
这类负债在后续计量期间以公允价值计量，且并未扣除将来为处置这些负债可能发生的费用。所有
  68 
已实现和未实现的收益均计入当期损益。 
 
（二）以摊余成本计量的金融负债 
初始确认后，该类金融负债以实际利率法进行计量。 
 
金融负债的终止确认 
当金融负债合同中规定的现时义务解除时，金融负债被终止确认。 
 
10、 预计负债 
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，确认为预计负债： 
(cid:122)  因过去事项而承担了现时义务； 
(cid:122)  履行该义务很可能导致经济利益流出； 
(cid:122)  该义务的金额能够可靠地计量。 
 
11、 收入确认原则 
本行按权责发生制原则确认各项营业收入，其中，利息收入在相关的经济利益很可能流入及其金额
能够可靠地计量时按实际利率确认；劳务收入及手续费收入在劳务已经提供同时收讫价款或取得收
取价款权利的凭证时确认收入的实现。 
对于非应计贷款及和非应计应收款项（见附注四、2 之（三）），本行本期不确认其利息收入，在收
到已减值贷款或应收款项还款时，先冲减其账面成本，超出部分计入利息收入。 
 
12、 支出确认原则 
本行按权责发生制原则计算各项利息支出和其他支出。 
 
13、 职工福利 
本行按规定参加由政府机构设立的社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保
险，按工资的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险金和公积金并向劳动和社会保障机构
  69 
缴纳，相应支出计入当期损益。 
 
14、 所得税 
本行所得税会计处理方法采用资产负债表债务法。当期的所得税费用包括：本期应交所得税；本期
发生或转回的时间性差异所产生的递延所得税负债或递延所得税资产；由于税率变更或开征新税，
对以前各期确认的递延所得税资产或负债账面余额的调整数。 
本行根据财务报表所列的税前利润或亏损金额经纳税事项作出调整后，计算应纳税所得额，并按适
用的税率计算本期应交所得税。本行按本期发生的时间性差异用现行所得税率计算本期发生或转回
的未来应交的所得税（递延所得税负债）和未来可抵减的所得税（递延所得税资产）。 
 
  70 
五、税项 
 
税种    计税依据  税率 
营业税    营业收入（不含金融企业往来利息
收入） 
城市建设维护税    应纳营业税额  1%、7% 
企业所得税    应纳税所得额  10%、15%、33% 
    其中：离岸业务利润  10% 
经国家税务总局国税函[2004]1113 号文批准，本行所属分支机构执行汇总缴纳企业所得税的办法，
暂不实行就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。 
 
六、利润分配 
 
根据《公司法》及本行章程，本行按企业会计准则确定的净利润的10％提取法定公积金（当该项公
积金已达本行注册股本金额的 50％以上时可不再提取），以前年度计提的法定公益金余额转入法定
公积金。根据《金融企业会计制度》和中华人民共和国财政部财金[2005]49 号文《金融企业呆账准
备提取管理办法》的规定，本行在利润分配时应提取一般风险准备，按提取一般风险准备后的余额
提取任意盈余公积金或分配股利。本行一般风险准备按照风险资产期末余额1%从利润分配中计提，
分年提足，提取的一般风险准备作为所有者权益的组成部分，列入“一般风险准备”项目。 
按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号—金融类公司境内外审
计差异及利润分配基准》的规定，本行应当按照经境内会计师审计后的净利润数，提取盈余公积金。
但在提取任意盈余公积金和分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后可供股东分配利润孰低
者为基准。股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。 
  71 
七、财务报表项目注释 
 
1.  现金及存放中央银行款项 
项目  2006年12月31日 2005年12月31日
库存现金    909,080,069 787,992,420
存放中央银行款项    25,379,095,833 20,971,705,025
其中：准备金存款（人民币）    14,693,302,905 10,393,278,630
准备金存款（外币）    204,108,708 141,239,474
备付金存款    10,475,761,220 10,422,812,921
缴存中央银行财政性存款    5,923,000 14,374,000
合 计    26,288,175,902 21,759,697,445
准备金存款是根据人民币一般性存款的 9.5%（2005 年 12 月 31 日：8％）及外币一般性存款的 4%
（2005年12月31日：3％）计算。 
 
2.  存放同业款项 
项目  2006年12月31日 2005年12月31日
存放境内同业    2,418,473,017 5,887,788,519
存放境外同业    729,955,207 768,467,991
合 计    3,148,428,224 6,656,256,510
减：坏账准备（附注十八、2）    67,425,000 76,826,553
存放同业款项净值    3,081,003,224 6,579,429,957 
存放同业款项中人民币19,721,549元因涉及票据纠纷被冻结。 
  72 
3.  拆出资金 
项目  2006年12月31日 2005年12月31日
拆放境内同业    808,553,000 1,951,586,531
拆放境外同业    2,675,062,150 1,435,380,119
拆放境内金融性公司    210,545,407 238,325,138
合 计    3,694,160,557 3,625,291,788
减：坏账准备（附注十八、2）    324,984,591 340,340,901
拆出资金净值    3,369,175,966 3,284,950,887
 
4.  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益   
2006年12月31日 2005年12月31日
的金融资产 
初始公允价值    445,998,596 868,846,539
公允价值变动    -18,640,161 -21,254,495
合 计    427,358,435 847,592,044
   
以公允价值计量且其变动计入当期损益   
的金融负债 
初始公允价值    492,828,248 700,770,621
公允价值变动    -9,077,045 -21,711,203
合 计    483,751,203 679,059,418
上述以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债为本行买入的结构性债券和发行
的结构性存款。 
  73 
5.  交易性衍生金融资产和交易性衍生金融负债 
  2006年12月31日  2005年12月31日 
项目      公允价值  公允价值 
名义金额  名义金额 
    资产  负债  资产    负债 
远期外汇买卖合约    4,157,085,355   15,068,611 13,079,132 169,206,603 5,730,440   16,574
期权合约    224,966,000   7,692,194 7,692,194 - -   -
利率互换    470,868,414   2,552 7,343,719 586,327,114 -   16,156,418
合 计    4,852,919,769   22,763,357 28,115,045 755,533,717 5,730,440   16,172,992
 
6.  买入返售款项和卖出回购款项 
买入返售款项  2006年12月31日 2005年12月31日
买入返售债券   2,595,105,202 6,004,714,878
买入返售贷款  7,772,500,000 1,005,000,000
买入返售票据  931,713,057 1,683,169,336
合 计  11,299,318,259 8,692,884,214
减：坏账准备（附注十八、2）  27,549,923 27,549,923
买入返售款项净值  11,271,768,336 8,665,334,291
 
卖出回购款项  2006年12月31日 2005年12月31日
卖出回购贷款    280,480,743 719,429,752
卖出回购票据    460,529,731 450,000,000
合 计    741,010,474 1,169,429,752
 
  74 
7.  应收利息 
项目  2006年12月31日 2005年12月31日
应收贷款、存放、拆放款项利息    332,113,381 229,337,261
应收债券利息    343,586,432 232,377,738
合 计    675,699,813 461,714,999
 
8.  发放贷款和垫款 
（1）  贷款按企业和个人分部 
项目  2006年12月31日 2005年12月31日
企业贷款和垫款  143,271,049,379 135,048,204,934
其中：一般贷款  126,797,390,637 96,888,972,336
贴现  16,473,658,742 38,159,232,598
个人贷款和垫款  38,910,897,582 20,799,778,901
其中：住房抵押  24,275,008,858 11,454,844,766
信用卡  544,276,630 316,820,805
其他  14,091,612,094 9,028,113,330
合 计  182,181,946,961 155,847,983,835
减：贷款损失准备（附注十八、2）  6,937,140,661 6,232,551,493
贷款净值  175,244,806,300 149,615,432,342
贷款中，含已抵押于卖出回购协议贷款共计人民币 693,911,591 元（2005 年 12 月 31 日：人民币
1,601,405,140 元）；另外，票据贴现中，含已抵押于卖出回购协议票据贴现共计人民币 460,529,731
元（2005年12月31日：人民币450,000,000元）。 
  75 
（2）  贷款按种类分部 
项目    2006年12月31日    2005年12月31日
 
短期贷款  93,069,355,598 66,269,601,189
中长期贷款  55,059,044,480 32,483,604,299
逾期贷款  279,028,132 496,724,787
非应计贷款  14,407,674,331 15,983,066,956
进出口押汇  1,718,801,587 1,886,572,642
贴现  16,473,658,742 38,159,232,598
保理融资  1,174,384,091 569,181,364
合 计  182,181,946,961   155,847,983,835
减：贷款损失准备  6,937,140,661 6,232,551,493
贷款净值  175,244,806,300 149,615,432,342
 
（3）  贷款按担保方式分部 
 
(a)  短期贷款、保理融资、进出口押汇及贴现 
项目    2006年12月31日    2005年12月31日
信用贷款  21,445,364,078 20,644,423,887
保证贷款  42,330,886,225 31,297,073,132
抵押贷款  17,891,535,652 12,908,172,898
质押贷款  30,768,414,063 42,034,917,876
合 计  112,436,200,018 106,884,587,793
 
  76 
(b)  中长期贷款 
  2006年12月31日  2005年12月31日 
项目    1–3年    3年以上  合     计  1–3年  3年以上    合     计 
信用贷款    2,978,745,660    2,458,132,688 5,436,878,348 188,306,842 1,942,622,061    2,130,928,903
保证贷款    5,345,194,003    5,770,014,024 11,115,208,027 2,306,948,612 7,094,185,515    9,401,134,127
抵押贷款    4,376,101,907    31,921,526,014 36,297,627,921 3,227,829,963 15,348,592,256    18,576,422,219
质押贷款  648,539,137    1,560,791,047 2,209,330,184 821,803,166 1,553,315,884    2,375,119,050
合 计    13,348,580,707    41,710,463,773 55,059,044,480 6,544,888,583 25,938,715,716    32,483,604,299
 
(c)  逾期贷款 
项目    2006年12月31日    2005年12月31日 
信用贷款  876,376 -
保证贷款  79,263,949 174,991,011
抵押贷款  152,264,213 167,982,827
质押贷款  46,623,594 153,750,949
合 计  279,028,132 496,724,787
 
(d)  非应计贷款 
    2006年12月31日 
项目  90天以内    90天-1年  1-3年  3年以上    合计 
信用贷款  19,616    - 20,185,922 72,303,290    92,508,828
保证贷款  8,058,643    1,814,078,324 3,152,687,190 4,153,476,759    9,128,300,916
抵押贷款  306,535,590    519,243,427 1,232,885,667 1,682,952,325    3,741,617,009
质押贷款  3,700,000    665,522,001 699,781,319 76,244,258    1,445,247,578
合 计  318,313,849    2,998,843,752 5,105,540,098 5,984,976,632    14,407,674,331
 
 
  77 
    2005年12月31日 
项目  90天以内    90天到1年  1-3年  3年以上    合计 
信用贷款  79,402    390,325 21,611,462 93,097,473    115,178,662
保证贷款  1,898,758,361    3,282,008,611 1,238,419,147 3,908,877,962    10,328,064,081
抵押贷款  373,422,731    1,382,656,921 1,020,536,918 1,776,701,364    4,553,317,934
质押贷款  829,578    231,294,565 409,998,249 344,383,887    986,506,279
合 计  2,273,090,072    4,896,350,422 2,690,565,776 6,123,060,686    15,983,066,956
 
（4）  贷款按行业分部 
  2006年12月31日  2005年12月31日 
行业分布  金额  比例  金额    比例 
农牧业、渔业    612,100,794 0.34% 1,442,024,101    0.93%
采掘业(重工业)    2,136,750,399 1.17% 1,614,174,135    1.04%
制造业(轻工业)    46,632,864,577 25.60% 45,405,568,714    29.13%
能源业    9,075,773,130 4.98% 6,447,804,025    4.14%
交通运输、邮电    11,652,194,080 6.40% 12,147,422,110    7.79%
商业    27,506,811,815 15.10% 26,570,830,154    17.05%
房地产业    12,742,637,510 6.99% 10,625,596,504    6.82%
社会服务业    14,248,353,265 7.82% 17,858,230,248    11.46%
科技、文化、卫生业    10,379,875,659 5.70% 7,060,949,982    4.53%
建筑业    7,290,741,172 4.00% 4,902,692,999    3.14%
其他    39,903,844,560 21.90% 21,772,690,863    13.97%
贷款总额    182,181,946,961 100.00% 155,847,983,835    100.00%
减：贷款损失准备    6,937,140,661 6,232,551,493   
贷款净值    175,244,806,300 149,615,432,342   
 
 
  78 
（5）  贷款按地区分部 
    2006年12月31日  2005年12月31日 
地区分布    金额  比例  金额    比例 
华南地区    65,658,930,928 36.04％ 59,674,530,068    38.29%
华东地区    62,993,976,416 34.58％ 54,729,741,343    35.12%
华北、东北地区    41,675,895,316 22.88％ 34,702,634,287    22.27%
其他地区    10,860,685,871 5.96％ 5,764,726,116    3.70%
离岸业务    992,458,430 0.54％ 976,352,021    0.62%
贷款总额    182,181,946,961 100.00％ 155,847,983,835    100.00%
减：贷款损失准备    6,937,140,661 6,232,551,493   
贷款净额    175,244,806,300 149,615,432,342   
 
（6）  贷款损失准备 
项目  2006年12月31日  2005年12月31日 
年初余额  6,232,551,493 5,111,559,816
本年提取  1,303,298,163 1,705,862,159
本年已核销贷款收回  2,398,395 3,664,616
本年贷款核销  -563,956,472 -598,721,201
汇率变动  -37,150,918 10,186,103
年末余额  6,937,140,661 6,232,551,493
 
  79 
9.  可供出售金融资产 
（1）可供出售金融资产（上市及非上市） 
 
  2006年12月31日 
项目 
  成本  计入权益公允价值变动    公允价值 
 
债券投资    
 
上市/挂牌    
 
国债  4,145,816,738 28,681,016   4,174,497,754
 
央行票据  7,291,625,706 -9,173,208   7,282,452,498
 
政策性银行债  6,043,118,780 7,310,070   6,050,428,850
小计     17,480,561,224 26,817,878   17,507,379,102
 
非上市/非挂牌    
 
国债  231,520,200 -   231,520,200
 
金融企业债  234,139,254 846,694   234,985,948
 
小计   465,659,454 846,694   466,506,148
 
股票投资，注（2）  6,982,677 71,473,724   78,456,401
合 计    17,953,203,355 99,138,296   18,052,341,651
 
 
  2005年12月31日 
项目 
  成本  计入权益公允价值变动    公允价值 
 
债券投资    
 
上市/挂牌    
 
国债  6,632,529,141 -64,863,229   6,567,665,912
 
央行票据  4,568,022,723 -6,149,341   4,561,873,382
 
政策性银行债  12,490,766,807 78,889,680   12,569,656,487
金融企业债    110,000,000 916,700   110,916,700
其他企业债    49,039,068 120,966   49,160,034
小计    23,850,357,739 8,914,776   23,859,272,515
 
非上市/非挂牌    
 
国债  1,494,585,094 -   1,494,585,094
 
金融企业债  618,499,521 -13,752,769   604,746,752
 
其他企业债  282,457,000 7,481,882   289,938,882
 
小计  2,395,541,615 -6,270,887   2,389,270,728
 
股票投资，注（2）  - -   -
 
合 计  26,245,899,354 2,643,889   26,248,543,243
 
  80 
（2）股票投资 
      2006年12月31日 
   
股票名称  数量（股）  股票性质  成本  计入权益公允价值变动  公允价值 
万科A    3,815,383   流通股  1,060,982    57,848,532   58,909,514
中粮地产    1,546,875   受限制流通股 2,519,500  11,742,687   14,262,187
深鸿基    1,430,000   受限制流通股 3,215,000   1,060,700   4,275,700
ST星源    405,221   受限制流通股 187,195     821,805   1,009,000
合计       6,982,677 71,473,724   78,456,401
 
10.  持有至到期投资 
 
  2006年12月31日 
项目  摊余成本  公允价值 
债券投资 
上市/挂牌 
国债  8,488,075,028 8,403,366,150
政策性银行债  6,409,398,181 6,384,393,316
金融企业债  60,000,000 62,319,563
其他企业债  52,974,500 49,480,000
小计  15,010,447,709 14,899,559,029
非上市/非挂牌 
国债  1,600,517,465 1,600,697,790
金融企业债  675,884,551 675,544,035
其他企业债  261,343,561 263,695,428
小计  2,537,745,577 2,539,937,253
 
合 计  17,548,193,286 17,439,496,282
 
  81 
11.  长期股权投资 
项目  2006年12月31日  2005年12月31日 
子公司投资（元盛公司）（附注（1））   507,347,529 508,719,267
其他股权投资（附注（2））    150,672,639 159,049,263
合计    658,020,168 667,768,530
减：减值准备    444,025,326 434,395,780
长期股权投资净额    213,994,842 233,372,750
 
（1）对子公司元盛公司投资情况 
项目    股权比例  初始投资金额 原权益法调整 2006年12月31日 
注册资本投资    100%  21,010,000 -21,010,000 -
长期拨款      507,347,529
减：减值准备      391,117,893
投资净额      116,229,636
元盛公司详细情况见附注十七。 
  82 
（2）其他股权投资 
    2006年12月31日 
被投资方    比例  原值  已提减值准备   净值 
中国银联股份有限公司  3.03% 50,000,000 -   50,000,000
SWIFT会员股份  0.01% 229,636 -   229,636
金田实业（集团）股份有限公司  2.03% 9,662,219 9,662,219   -
海南珠江实业股份有限公司  0.30% 9,650,000 9,650,000   -
海南五洲旅游股份有限公司  3.70% 5,220,000 5,220,000   -
梅州绦纶（集团）公司  0.41% 1,100,000 1,100,000   -
深圳中南实业有限公司  4.10% 2,500,000 -   2,500,000
海南君和旅游股份有限公司  9.30% 2,800,000 2,800,000   -
海南第一投资股份有限公司  0.27% 500,000 500,000   -
海南白云山股份有限公司  0.91% 1,000,000 1,000,000   -
海南赛格股份有限公司  0.56% 1,000,000 1,000,000   -
广东三星企业（集团）股份有限公司  0.05% 500,000 500,000   -
海南中海联置业股份有限公司  0.74% 1,000,000 1,000,000   -
深圳嘉丰纺织公司  13.82% 16,725,214 16,725,214   -
深圳金融电子结算中心  - 15,770,570 -   15,770,570
金融清算总中心会员费  - 12,000,000 -   12,000,000
人行深圳分行融资中心  - 10,000,000 2,000,000   8,000,000
广东人行融资中心  - 5,000,000 1,750,000   3,250,000
昆明市银行电子结算中心会员费  - 6,000,000 -   6,000,000
云南省银行业协会(会员基金)  - 15,000 -   15,000
合 计  150,672,639 52,907,433   97,765,206
 
  83 
12.  固定资产 
  房屋及  电子计算机 电子计算机 自有房屋    租赁房屋 
项  目  建筑物    运输工具    （大中型） （微型）  机电器具  装修  装修    合计 
原值               
2005年12月31日   2,268,916,132   211,993,574   387,508,922 173,414,427 238,404,694 290,336,501   451,490,787   4,022,065,037
在建工程转入    -   -   - 98,946 3,565,746 5,487,206   17,089,828   26,241,726
购入    36,517,356   9,878,039   33,322,113 31,009,190 30,857,419 6,035,114   22,147,379   169,766,610
清理转出    350,064,701   3,677,031   12,631,376 11,202,908 3,792,391 93,130   6,177,272   387,638,809
2006年12月31日   1,955,368,787   218,194,582   408,199,659 193,319,655 269,035,468 301,765,691   484,550,722   3,830,434,564
累计折旧               
2005年12月31日   464,985,483   146,674,028   239,949,930 135,413,771 149,631,482 198,399,078   269,288,692   1,604,342,464
计提    61,318,717   28,391,848   44,261,410 15,984,391 35,576,419 26,941,026   69,031,634   281,505,445
清理转出    16,432,627   3,479,811   12,046,026 10,145,824 2,767,457 -   4,920,672   49,792,417
2006年12月31日   509,871,573   171,586,065   272,165,314 141,252,338 182,440,444 225,340,104   333,399,654   1,836,055,492
净值               
2006年12月31日   1,445,497,214   46,608,517   136,034,345 52,067,317 86,595,024 76,425,587   151,151,068   1,994,379,072
2005年12月31日   1,803,930,649   65,319,546   147,558,992 38,000,656 88,773,212 91,937,423   182,202,095   2,417,722,573
 
于 2006 年 12 月 31 日，房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理的原值为人民币
218,430,000元（2005年12月31日：人民币540,413,501元），净值为人民币151,345,087元（2005
年12月31日：人民币465,879,785元）。 
 
  84 
13.  无形资产 
种类   2005年12月31日 本年增减  本年摊销   2006年12月31日
购买软件款    22,911,290 18,554,576 14,898,456    26,567,410
购买分支机构款    18,669,167 - 18,669,167    -
合 计    41,580,457 18,554,576 33,567,623    26,567,410
 
种类    原始发生额 累计摊销  2 006年12月31日
购买软件款    145,839,323 119,271,913    26,567,410
购买分支机构款    33,400,000 33,400,000    -
合 计    179,239,323 152,671,913    26,567,410
 
14.  递延所得税资产和递延所得税负债 
项目  2006年12月31日    2005年12月31日 
递延所得税资产 
年初余额  1,000,888,827 752,297,347
本年发生  133,451,330 406,337,164
本年转回  -131,696,677 -157,745,684
年末余额  1,002,643,480 1,000,888,827
递延所得税负债 
年初余额  235,048,573 198,221,460
本年发生  22,159,970 36,827,113
本年转回  -23,396,468 -
年末余额  233,812,075 235,048,573
产生递延所得税资产的暂时性差异为资产减值准备、预计负债及开办费摊销，本期转回是因为贷款
核销及开办费抵扣而转回。产生递延所得税负债的暂时性差异为不同税率地区汇总纳税时亏损地区
应纳税所得额抵扣盈利地区应纳税所得额产生的应在以后年度转回的亏损金额，以及可供出售金融
资产未实现损益。 
  85 
15.  其他资产 
项目    注释  2006年12月31日  2005年12月31日 
其他应收款：    （1） 
  其中：诉讼费      167,555,333 159,564,938
        其他      200,389,537 123,649,508
  减：坏账准备      181,090,531 162,803,076
净额      186,854,339 120,411,370
预付账款      55,911,494 45,818,953
抵债资产：     
  其中：房产      1,058,969,761 898,638,293
        股权      102,229,703 102,229,703
        其他      22,910,115 23,193,515
  减：减值准备      220,007,753 171,827,006
净额      964,101,826 852,234,505
待摊费用      24,169,334 18,156,677
应收租赁款      4,049,980 4,194,739
  减：坏账准备      4,049,980 4,194,739
净额      - -
在建工程    （2）  9,521,431 4,592,695
长期待摊费用    （3）  116,833,740 121,482,186
合  计      1,357,392,164 1,162,696,386
 
  86 
（1）其他应收款 
  2006年12月31日 
账龄  金额  比例%  减值准备    净值 
1年以内  160,091,174 43.51% 34,991,603   125,099,571
1至2年  57,070,435 15.51% 26,480,080   30,590,355
2至3年  28,225,390 7.67% 12,255,845   15,969,545
3年以上  122,557,871 33.31% 107,363,003   15,194,868
合 计  367,944,870 100.00% 181,090,531   186,854,339
   
  2005年12月31日 
账龄  金额  比例  减值准备    净值 
1年以内  94,794,467 33.47% 12,876,216   81,918,251
1至2年  28,564,878 10.09% 2,856,488   25,708,390
2至3年  15,980,912 5.64% 3,196,183   12,784,729
3年以上  143,874,189 50.80% 143,874,189   -
合 计  283,214,446 100.00% 162,803,076   120,411,370
 
其他资产中无应收持有本行5%以上股份的股东之款项。 
其中金额较大的款项如下：  
    2006年12月31日 
项目／内容    金额  坏账准备    净额 
暂付诉讼费    167,555,333 90,711,561   76,843,772
国信证券深圳振华路营业部    59,571,978 -   59,571,978
艺丰广场    33,815,175 26,000,000   7,815,175
元盛公司（见附注十三、1）    10,988,978 -   10,988,978
龙华土地款    9,607,758 2,947,758   6,660,000
 
  87 
    2005年12月31日 
项目／内容    金额  坏账准备    净额 
暂付诉讼费    159,564,938 83,533,983   76,030,955
购房款    22,447,541 22,447,541   -
苏州群鹰购物中心    8,680,000 8,680,000   -
珠海伟思有限公司赔偿金    8,570,000 8,570,000   -
元盛公司（见附注十三、1）    6,985,388 -   6,985,388
 
（2）在建工程  
    2006年12月31日 2005年12月31日
年初余额    4,592,695 11,792,846
本年增加    31,170,462 15,511,657
本年处置    - 9,802,632
转入固定资产    26,241,726 12,909,176
年末余额     9,521,431 4,592,695
本行在建工程年末余额主要系办公楼装修工程款项，其资金来源均为本行自有营运资金，无借款费
用资本化。 
 
（3）长期待摊费用 
种类    2005年12月31日  本年增减  本年摊销   2006年12月31日
开办费    -    2,150,469 2,150,469 -
房屋租金    111,992,189    12,659,834 16,488,048 108,163,975
广告费    544,857    148,570 468,563 224,864
其他    8,945,140    5,440,281 5,940,520 8,444,901
合 计    121,482,186    20,399,154 25,047,600 116,833,740
 
 
  88 
    2006年12月31日 
长期待摊费用    原始发生额  累计摊销  净额 
房屋租金    176,920,335 68,756,360 108,163,975
广告费    2,092,249 1,867,385 224,864
其他    34,973,012 26,528,111 8,444,901
合 计    213,985,596 97,151,856 116,833,740
 
16.  客户存款 
项目    2006年12月31日    2005年12月31日 
短期存款  113,613,457,719 97,381,560,790
短期储蓄存款  32,575,696,095 26,242,755,048
存入短期保证金  63,599,546,087 56,371,383,826
存入长期保证金  66,401,130 183,155,373
汇出汇款  410,227,400 435,240,779
应解汇款  656,187,323 568,300,743
长期存款  12,588,359,095 13,531,929,443
财政性存款  6,453,418,652 4,714,343,476
长期储蓄存款  2,243,034,193 2,387,131,524
合 计  232,206,327,694 201,815,801,002
 
17.  应交税费 
项目  2006年12月31日    2005年12月31日 
企业所得税  276,643,077 381,599,128
营业税  181,442,139 129,201,051
城市建设维护税  10,056,384 7,093,231
教育费附加  6,438,071 3,862,874
合 计  474,579,671 521,756,284
  89 
18.  其他负债 
项目  2006年12月31日    2005年12月31日 
应付代理证券款项    12,443,911 24,488,254
应付股利    22,213,999 23,441,268
其他应付款    1,144,105,035 1,002,789,975
预提费用    73,393,656 22,561,812
长期应付款    188,573 754,293
合 计    1,252,345,174 1,074,035,602
 
其他应付款大额项目如下： 
项目    2006年12月31日 
应付购买债券款    500,000,000
应付银行本票    252,073,080
久悬未取款项    84,280,974
财务系统待处理款项    81,756,142
代收他行票据    55,190,515
     
项目    2005年12月31日 
应付银行本票  386,718,906
24小时系统暂收过渡户  138,899,540
同城ATM&Post  103,723,209
代收他行票据  78,247,559
久悬未取款项  76,546,697
 
  90 
19.  股本 
 
（每股面值：人民币1元） 
项目    2005年12月31日 本年增减    2006年12月31日
一、尚未流通股份：     
国家拥有股份  1,717,146 -   1,717,146
募集法人股  186,639,733 -   186,639,733
外资法人股  348,103,305 -   348,103,305
尚未流通股份合计  536,460,184 -   536,460,184
二、已流通股份：   
境内上市人民币普通股  1,409,361,965 -   1,409,361,965
其中：高级管理人员持有股份  80,997 50,000   130,997
股份总额  1,945,822,149 -   1,945,822,149
 
20.  资本公积 
 
项目    2005年12月31日 本年增减    2006年12月31日
股本溢价    1,571,729,344   -   1,571,729,344
可供出售金融资产未实现损益    2,643,889 74,143,382   76,787,271
合 计    1,574,373,233 74,143,382   1,648,516,615
 
21.  盈余公积 
 
项目    2005年12月31日 本年计提    2006年12月31日
法定公积金     324,200,160 130,290,653   454,490,813
 
 
  91 
22.  未分配利润 
年初未分配利润人民币 773,313,440 元（经追溯调整，见附注三），加本年实现净利润人民币
1,302,906,538元，可供分配利润人民币2,076,219,978元，经本行2007年3月20日董事会决议建议
的 2006 年度利润分配预案如下（尚待股东大会批准）：按净利润 10％提取法定盈余公积人民币
130,290,653元，提取一般风险准备人民币1,200,000,000元，余未分配利润人民币745,929,325元，
留待以后分配。 
 
23.  利息净收入 
项目    2006年度    2005年度 
利息收入，其中：         
存放中央银行款项    281,430,318 243,396,831
存放同业款项    241,370,317 139,522,603
拆出资金    190,706,219 83,212,688
买入返售款项    60,825,904 70,939,145
债券投资    880,281,113 784,025,000
发放贷款和垫款    9,896,603,408 7,342,916,306
小 计    11,551,217,279 8,664,012,573
减：利息支出，其中   
客户存款    3,549,049,025 2,887,093,761
同业存放款项    254,543,387 255,072,605
拆入资金    17,037,071 27,083,779
卖出回购款项    57,906,694 24,871,903
其他    1,190,236,753 576,214,768
小 计    5,068,772,930 3,770,336,816
净利息收入    6,482,444,349 4,893,675,757
 
 
  92 
24.  手续费及佣金净收入 
项目    2006年度    2005年度 
手续费及佣金收入，其中：   
结算手续费收入    131,187,085 97,011,642
国际结算手续费收入    84,908,174 79,113,104
代理业务手续费收入    18,393,551 10,504,598
委托贷款手续费收入    13,994,060 13,849,447
银行卡手续费收入    98,819,193 57,818,439
其他    78,092,779 48,789,528
小 计    425,394,842 307,086,758
减：手续费及佣金支出，其中：   
联合贷款手续费支出    32,950,426 -
代理业务手续费    12,845,243 11,664,249
发展卡手续费支出    32,074,146 21,987,183
同业往来手续费支出    16,514,662 24,878,796
其他    24,468,969 9,460,237
小 计    118,853,446 67,990,465
手续费及佣金净收入    306,541,396 239,096,293
 
25.  投资收益 
项目    2006年度    2005年度 
债券投资交易差价净收入    52,063,510 111,475,992
出售可供出售股权投资收入    58,501,466 -
合 计    110,564,976 111,475,992
 
26.  以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产/金融负债的净收益（“－”损失） 
项目    2006年度    2005年度 
以公允价值计量且其变动计入当期损益  
的金融工具的已实现损益  -11,342,159 -1,201,897
以公允价值计量且其变动计入当期损益  
的金融工具的公允价值变动  -10,019,824 9,580,149
衍生金融工具公允价值变动净收入/损失    5,090,864 -7,261,160
合 计    -16,271,119 1,117,092
  93 
27.  业务及管理费 
项目    2006年度    2005年度 
人工费用         
工资、奖金及福利费    1,231,561,288 898,177,928
劳动保险及社会福利    98,885,166 95,343,238
其他    104,819,936 92,680,320
小 计    1,435,266,390 1,086,201,486
一般管理费用   
工会经费及干部培训费    36,517,628 25,290,970
电子设备运转费    66,796,535 46,229,565
邮电费    60,601,571 48,493,504
钞币运送费    19,514,845 20,103,524
水电费    33,954,432 27,313,779
公杂及印刷费    134,322,054 92,045,994
差旅费    119,511,685 103,344,465
业务宣传活动费    151,046,556 96,225,663
汽车费用    119,958,414 83,199,711
诉讼费    33,233,447 30,799,088
咨询及中介费用    107,033,961 46,596,027
低值易耗品    28,666,700 17,678,173
税金    33,738,290 27,089,655
银监会监管费    47,399,941 42,413,943
其他    193,814,871 151,509,575
小 计    1,186,110,930 858,333,636
折旧、摊销及租赁费   
固定资产折旧    281,505,445 330,349,605
无形资产摊销    33,567,623 31,581,081
长期待摊费用摊销    25,047,600 18,778,847
租赁费    289,282,013 271,566,952
小 计    629,402,681 652,276,485
合 计    3,250,780,001 2,596,811,607
其中包括：   
财务报表审计费用    10,250,000 8,650,000
 
  94 
28.  营业利润地区分部情况 
 
  2006年度 
     
项  目  华南地区  华东地区  华北东北  西南  离岸  抵消  合计 
净利息收入    2,829,672,567   2,174,105,578  1,116,062,688 317,938,795 44,664,721 -   6,482,444,349
手续费及佣金净收入    174,877,589   56,805,397  49,680,865 4,290,627 20,886,918 -   306,541,396
其他经营净收入    242,708,011   46,870,795  57,922,390 2,790,129 -4,059,524 -   346,231,801
营业收入    3,247,258,167   2,277,781,770  1,223,665,943 325,019,551 61,492,115 -   7,135,217,546
业务及管理费    1,671,873,791   885,144,758  551,351,355 142,410,097 - -   3,250,780,001
营业税金及附加    188,197,783   212,311,006  123,510,066 29,453,804 - -   553,472,659
资产减值准备    1,249,396,617   114,213,972  8,572,610 53,612,835 - -   1,425,796,034
营业利润    137,789,976   1,066,112,034  540,231,912 99,542,815 61,492,115 -   1,905,168,852
     
       
总资产   160,143,039,635   90,585,082,009  60,197,106,296 13,095,648,233 2,796,431,773 66,241,044,708   260,576,263,238
     
       
总负债   155,776,355,007   89,367,239,113  59,483,417,059 12,982,189,728 2,733,643,792 66,241,044,708   254,101,799,991
     
       
所有者权益    4,366,684,628   1,217,842,896  713,689,237 113,458,505 62,787,981 -   6,474,463,247
 
29.  营业外收入及营业外支出 
营业外收入      2006年度      2005年度  
固定资产处置收益    61,419,592 21,072,508
抵债资产处置及租赁收益    21,438,645 1,414,500
罚款收入    46,359 2,788,634
其他收入    26,497,754 5,822,014
合 计    109,402,350 31,097,656
   
营业外支出          
计提预计负债    - 48,328,799
固定资产清理损失    1,492,051 3,368,718
处置抵债资产支出    4,363,240 2,356,598
其他支出    14,193,946 13,181,506
合 计    20,049,237 67,235,621
营业外净收入（“-”净支出）    89,353,113 -36,137,965
 
  95 
30.  所得税费用 
项目  2006年度    2005年度 
应交所得税  692,719,668   499,132,006
以前年度应交所得税的调整  15,437,605   -478,538
发生及转回的递延所得税资产  -1,754,653   -248,591,480
发生及转回的递延所得税负债  -14,787,193   36,827,113
合 计  691,615,427   286,889,101
 
  96 
八、现金流量表补充资料 
 
1. 补充资料 
补充资料  2006年度    2005年度 
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：       
净利润  1,302,906,538    311,007,640 
资产减值准备  1,425,796,034    1,802,782,794 
固定资产折旧  281,505,445    330,349,605
无形资产摊销  33,567,623    31,581,081
长期待摊费用摊销  25,047,600    18,778,847
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 -59,927,541    -17,703,790
公允价值变动损失/（收入）  4,928,960    -2,318,989
投资收入  -990,846,089    -895,500,992
递延所得税资产减少  -1,754,653    -248,591,480
递延所得税负债(减少)/增加  -14,787,193    36,827,113
待摊费用的减少  -6,012,657    -9,111,496
预提费用的增加  50,831,844    7,354,681
经营性应收项目的减少  -31,521,076,841    -30,746,324,879
经营性应付项目的增加  36,877,306,290    25,091,620,763
收到已核销款项  2,900,107    3,664,616
经营活动产生的现金流量净额  7,410,385,467    -4,285,584,486
     
2、现金及现金等价物净增加情况：     
现金的期末余额  13,562,690,187    12,216,444,922
减：现金的期初余额  12,216,444,922    9,526,450,136
加：现金等价物的期末余额  4,444,824,991    7,231,455,189
减：现金等价物的期初余额  7,231,455,189    6,102,659,287
现金及现金等价物净增加额  -1,440,384,933    3,818,790,688
  97 
2.  现金及现金等价物 
项目  2006-12-31    2005-12-31 
一、现金  13,562,690,187    12,216,444,922
    其中：库存现金  909,080,069    787,992,420
          可随时用于支付的存放中央银行款项  10,475,761,220    10,437,186,921
          存放同业款项  2,177,848,898    991,265,581
二、现金等价物  4,444,824,991    7,231,455,189
    其中：三个月内到期的存放同业款项  515,864,417    3,501,364,589
          三个月内到期的拆放同业款项  2,807,748,850    1,577,936,050
          三个月内到期的债券投资  1,121,211,724    2,152,154,550
期末现金及现金等价物余额  18,007,515,178    19,447,900,111
 
 
3.  收到其他与经营活动有关的现金 
项目  2006年度    2005年度 
汇兑净收益  145,986,370    132,256,615
其他业务净收益  105,951,574    71,988,659
其他  757,825,154    1,491,910,016
合 计  1,009,763,098    1,696,155,290
 
4.  支付其他与经营活动有关的现金 
项目  2006年度    2005年度 
营业费用支付的现金    1,442,181,863    1,690,224,800
预计负债支付的现金    3,269,860    -
其他    345,530,275    77,101,961
合 计    1,790,981,998    1,767,326,761
 
  98 
九、流动性风险（金额单位：万元） 
本行对于2006年12月31日的资产负债的到期日分析如下： 
 
项目  已逾期  即时偿还 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无限期 合计 
资产： 
现金及存放中央银行款项  - 1,138,485 - - - - 1,490,333 2,628,818
存放同业款项  750 217,785 66,586 22,979 - - - 308,100
拆出资金  8,451 - 320,117 3,850 4,500 - - 336,918
买入返售款项  2,417 - 920,160 164,600 40,000 - - 1,127,177
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
- - 209 1,782 39,265 3,756 - 45,012
及交易性衍生金融资产 
发放贷款及垫款  789,452 42,931 3,436,821 8,085,877 2,064,983 3,104,416 - 17,524,480
投资  - - 168,271 1,200,605 1,167,957 1,015,375 29,245 3,581,453
其他  106,822 - 47,032 30,064 2,423 109,590 209,737 505,668
资产总计  907,892 1,399,201 4,959,196 9,509,757 3,319,128 4,233,137 1,729,315 26,057,626
 
负债： 
同业及其他金融机构存放款项  - 1,398,820 175,176 132,928 - - - 1,706,924
卖出回购款项  - - 27,793 46,308 - - - 74,101
客户存款  - 15,323,506 3,573,155 2,867,834 1,452,689 3,449 - 23,220,633
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
- - 2,805 38,870 5,755 3,757 - 51,187
及交易性衍生金融负债 
应交税费  - - - - 47,458 - - - 47,458
其他  - 65,201 122,706 80,575 17,987 23,408 - 309,877
负债总计  - 16,787,527 3,901,635 3,213,973 1,476,431 30,614 - 25,410,180
净额  907,892 -15,388,326 1,057,561 6,295,784 1,842,697 4,202,523 1,729,315 647,446
  99 
十、货币风险（金额单位：万元） 
本行对于2006年12月31日的资产负债按币种分析如下： 
币种    人民币  美元折人民币 其他外币折人民币    本外币合计 
资产：       
现金及存放中央银行款项    2,579,178 32,231 17,409   2,628,818
存放同业款项    164,811 118,411 24,878   308,100
拆出资金    52,514 187,754 96,650   336,918
买入返售款项    1,127,177 - -   1,127,177
以公允价值计量且其变动计入当期  
损益的金融资产及交易性衍生金融 2,152 42,446 414   45,012
资产 
发放贷款及垫款    17,157,862 280,396 86,222   17,524,480
投资    3,448,969 102,534 29,950   3,581,453
其他    486,492 16,020 3,156   505,668
资产总计    25,019,155 779,792 258,679   26,057,626
      
负债：      
同业及其他金融机构存放款项    1,573,863 125,669 7,392   1,706,924
客户存款    22,366,741 618,454 235,438   23,220,633
卖出回购款项    74,101 - -   74,101
以公允价值计量且其变动计入当期  
损益的金融负债及交易性衍生金融 780 50,068 339   51,187
负债 
应交税费    47,458 - -   47,458
其他    300,829 6,492 2,556   309,877
负债总计    24,363,772 800,683 245,725   25,410,180
净额    655,383 -20,891 12,954   647,446
 
  100 
十一、利率风险 
本行对于2006年12月31日的资产负债按重新定价日或到期日（较早者）的分析如下： 
已逾期/
   1个月以内 1至3个月 3至12个月 1年至2年 2年至3年 3年至4年 4年至5年 5年以上 不计息 合计 
资产：       
现金及存放中央银行款项    2,516,907 - - - - - - - 111,911   2,628,818 
存放同业款项    282,621 - 21,102 - - - - - 4,377   308,100 
拆出资金    266,647 53,470 8,350 - - - - - 8,451   336,918 
买入返售款项    488,610 431,550 164,600 40,000 - - - - 2,417   1,127,177 
以公允价值计量且其变动计入当期损
 
益的金融资产及交易性衍生金融资产  8,922 4,746 29,068 - - - - - 2,276   45,012 
发放贷款及垫款    3,435,877 2,944,513 9,137,929 599,794 130,701 135,589 82,888 228,656 828,533   17,524,480 
投资    160,213 282,116 1,482,760 296,668 149,182 31,813 377,861 771,595 29,245   3,581,453 
其他    - - - - - - - - 505,668   505,668 
资产总计    7,159,797 3,716,395 10,843,809 936,462 279,883 167,402 460,749 1,000,251 1,492,878   26,057,626 
负债：       
同业及其他金融机构存放款项    1,428,966 151,431 126,527 - - - - - -   1,706,924 
吸收存款    17,085,932 1,703,927 2,930,894 632,066 311,101 5,774 443,002 2 1,293   23,113,991 
卖出回购款项    15,387 12,406 46,308 - - - - - -   74,101 
以公允价值计量且其变动计入当期损
 
益的金融负债及交易性衍生金融负债  16,263 2,596 29,516 - - - - - 2,812   51,187 
其他    - - - - - - - - 463,977   463,977 
负债总计    18,546,548 1,870,360 3,133,245 632,066 311,101 5,774 443,002 2 468,082   25,410,180 
       
净额    -11,386,751 1,846,035 7,710,564 304,396 -31,218 161,628 17,747 1,000,249 1,024,796   647,446 
  101 
十二、资产负债表外项目 
 
项目    2006年12月31日  2005年12月31日 
表外应收利息    3,958,230,729 3,237,140,390
委托贷款及投资    5,898,988,127 6,642,519,490
委托资金    5,898,988,127 6,642,519,490
开出信用证、开出保证凭信、开出承兑汇票的情况见附注十五、2。 
 
 
十三、关联交易 
 
1、存在控制关系的关联方及其交易 
Newbridge Asia AIV III, L.P.持有的本行17.89％股份，为实质控制本行的股东。该公司住所
为美国特拉华州，是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为美元 7.24 亿元，主要
业务为从事战略性投资。该公司于2000年6月22日成立，初始存续期限为十年。该公司的
最终控制权由David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 及Richard C. Blum先
生拥有。 
于2005年12月31日，本行应收Newbridge Asia AIV III, L.P.人民币40,000元，该款已于2006
年3月收回。 
 
深圳市元盛实业有限公司系本行全资子公司（见附注一），于2006年12月31日，本行应收
深圳市元盛实业有限公司的往来款人民币10,988,978元（列入“其他应收款”2005年12月
31日：人民币6,985,388元），应收的长期拨付款人民币507,347,529元（列入“长期股权投
资”，已提取减值准备人民币391,117,893元）。 
 
 
 
  102 
2、有重大影响的关联方及其交易 
（1）  本行董事、监事、高级管理人员本年关联交易情况： 
项目    贷款    存款 
2005年12月31日    2,712,667   9,491,848
本年增加    -   50,261,563
本年减少    2,712,667   48,967,527
2006年12月31日    -   10,785,885
利息收入/（利息支出）    23,543   （137,237）
 
（2）本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近亲属关联贷款情况 
于2006年12月31日，本行批准予本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及
近亲属关联授信额度共人民币241,525万元，实际贷款余额人民币118,694万元，贴现及其
他授信余额人民币14,004万元。 
 
（3）其他有重大影响的关联方 
Richard C. Blum先生为本行控股股东的最终实质控制人之一，同时对本行和世邦魏理仕有限
公司（“魏理仕公司”）有重大影响。根据本行和魏理仕公司签订的房地产物业中介服务协议，
本行向该公司支付服务费用港币 3,320,598 元（2005 年度已支付港币 2,675,153 元，其余尚
未支付）。本年未与该公司签订服务协议。 
 
3、  其他关联方 
于2005年9月28日，本行与通用电气金融国际金融公司签订了《股权认购协议》，双方约
定，在经有关主管部门和本行股东大会批准后，本行将向该公司发行新股，每股价格为5.247
元人民币，该公司的总认购金额为一亿美元的等值人民币。 
于2005年9月28日，本行与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作协议》，
双方约定，该公司或其关联方将向本行提供零售业务在风险、运营、市场营销、系统、战略
和融资方面的咨询服务；在消费融资业务方面将向本行提供在产品开发、系统和营销、融资
  103 
技巧、风险管理、运营和员工培训等方面的专业知识。该协议的期限为五年。 
按协议规定，本行应向该公司支付咨询费用及因提供咨询服务而发生的旅行和住宿费用。咨
询费按成本补偿的方法计算，并在此基础上上浮 40％，其成本与国际同类公司提供类似服
务的普遍成本费率一致。在有关法律允许（和任何必要的监管机构和股东大会批准）的情况
下，本行将以发行新股的方式按累积咨询费用的85％加累计差旅费用的100%向该公司支付
费用，否则在协议签订日五年后以现金按累计咨询费的 100%加累计差旅费用的 100%向该
公司支付费用。咨询费年度预算在200万美元至400万美元之间。 
 
于2006年6月26日，本行董事会审议通过了《关于变更〈战略合作协议〉签约方的议案》，
同意原通用电气金融财务（中国）有限公司在《战略合作协议》项下的权利义务转让给通用
电气管理技术咨询（上海）有限公司。 
 
于2007年1月，本公司与通用电气金融国际金融公司及通用电气管理技术咨询（ 上海） 有
限公司签署了协议函。根据该协议函，上述《股份认购协议》及《战略合作协议》的有效期
延长到2007年6月30日。 
                                                                                                 
于2006年10 月，经中国人民银行批准，本行与沃尔玛中国投资有限公司、GE消费者金融
集团合作发行了联名信用卡——沃尔玛畅享卡。就该卡的系统支持，经董事会批准，本行与
通用电气管理技术咨询（上海）有限公司签署的处理系统外包及相关咨询协议包括《IT 及
咨询服务协议》、《软件访问协议》、《保证函》、《工作说明书》。相关协议主要内容如下： 
 
（1）  通用电气管理技术咨询（上海）有限公司向本行信用卡有关项目提供IT 服务和咨询
服务，本行支付相关服务费用。按照本合同，本行需支付的相关费用包括： 
 
(i)  初始固定费用为人民币48,834,594元，分五年支付； 
(ii)  每月运营成本，按实际发生额上浮10%计算； 
(iii) 数据管理费用，将按照信用卡发卡量及交易量计算，并在此基础上上浮10%； 
  104 
(iv) 额外服务费用，包括咨询费及其他服务费用。咨询费应在成本补偿的基础上计
算，并可在此基础上上浮40％，与国际公司提供类似服务的普遍成本费率一致。
本行可选择以现金支付或以发行新股的方式支付咨询费。若选择以现金支付，
将可享受21.4%的折扣；若选择以发行新股支付，则在协议签订日五年后，在
有关法律允许（和任何必要的监管机构和股东大会批准）的情况下，本行须支
付的股份数量按累积咨询费用的85％加累计差旅费用的100%，除以支付前一个
月本行流通股的平均价格确定。若本行在选择以发行新股支付后由于任何原因
未能执行，则须立即按累计咨询费的100%加累计差旅费用的100%以现金支付。 
(v)  可能发生的过渡成本。 
 
（2）  通用电气管理技术咨询（上海）有限公司免费向本行提供软件访问服务。 
 
（3）  通用电气管理技术咨询（上海）有限公司利用其全球合作伙伴，为本行有关信用卡
项目提供服务支持。 
 
本年度本行根据上述协议计提了人民币 4,109 万元的咨询费用。截至 2006 年 12 月 31 日，
尚未支付的相关咨询费余额为人民币3,581万元（2005年12月31日：人民币1,010万元）。 
 
通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金融财
务（中国）有限公司及通用电气管理技术咨询（上海）有限公司均为在中国设立的外商独资
企业。上述三家公司均由美国通用电气公司最终控股。 
 
除上述关联事项外，本行无其他应披露的重大关联交易事项。 
 
 
 
 
  105 
 
十四、或有事项 
 
截至 2006 年 12 月 31 日，本行作为被起诉方的未决诉讼共 25 笔，涉及金额人民币 18,764
万元。本行对该等诉讼计提了人民币5,545万元的预计负债。 
 
除正常银行开出保证凭信业务外（见附注十五、2），本行无经董事会同意的重大对外担保事
项。 
 
2006 年 4 月 11 日，德恒证券有限责任公司清算组向本行递交《催款函》，要求本行归还人
民币2.64亿元资金；2006年12月6日，南方证券破产清算组向本行送达《清偿债务通知书》，
要求本行清偿人民币 1.58 亿元债务。以前年度，本行也收到中国证券监督管理委员会机构
监管部及上市公司监管部的通知要求归还上述款项。本行对上述“归还资金”或“清偿债务”
的要求均提出异议。基于独立第三方律师意见，本行并无现时义务支付该等款项。截至本财
务报表批准报出日止，本行没有向有关方面归还该等款项。管理层认为无需对该事项在本年
度确认预计负债。 
 
 
十五、承诺事项 
 
1、本行已签定租赁合同的约定租金支出情况如下： 
项目    2006年12月31日   2005年12月31日
1年内支付    257,844,253   252,521,980
1至5年内支付    603,810,329   630,161,691
5年以上支付    314,658,919   388,206,093
合计    1,176,313,501   1,270,889,764
 
  106 
 
2、本行贷款承诺事项如下 
项目    2006年12月31日  2005年12月31日 
开出信用证    1,720,642,196 2,082,434,994
开出保证凭信    2,531,815,404 2,678,281,381
开出承兑汇票    101,280,502,321 83,953,929,355
未使用的信用卡额度    3,034,545,957 2,231,843,238
 
十六、资产负债表日后事项 
 
根据财政部财会[2006]3 号文“财政部关于印发《企业会计准则第 1 号－存货》等 38 项具体
会计准则的通知”，自2007年1月1日起，上市公司需执行随该文印发的38项新企业会计
准则。经本行董事会 2007 年 3 月 20 日决议通过，于首次执行日，执行新会计准则对本行
2007年期初股东权益调节如下：  
项 目    金额 
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）    6,474,463,247
拟以公允价值模式计量的投资性房地产    171,142,262
所得税    -25,740,766
2007年1月1日股东权益（新会计准则）    6,619,864,743
 
自资产负债表日至本财务报表批准日，本行无其他重大资产负债表日后事项。 
 
  107 
十七、深圳市元盛实业有限公司补充说明 
元盛公司系本行唯一子公司，按中华人民共和国《商业银行法》及有关方面的要求，本行董
事会通过决议，对本行有关投资及元盛公司进行清理。元盛公司已对其投资项目及子公司进
行了清理工作，目前已清理或出售大部分的投资项目。无法即时转让项目或应收款项，按其
账面值和预计可回收金额的差额提取减值准备。该公司目前已停止营业，已进行了人员清理，
本行拟在元盛公司资产清理完毕后将该公司注销或转让其股权。 
深圳市元盛实业有限公司于2006年12月31日资产负债情况如下： 
项目    2006年12月31日    2005年12月31日 
货币资金    18,650,170   27,430,408
应收款项    134,151,270   179,284,492
减：坏账准备    73,554,113   118,013,787
应收款项净额    60,597,157   61,270,705
存货净额    44,858   660,121
长期投资    5,221,681   12,134,828
减：长期投资减值准备    5,221,681   5,221,681
长期投资净额    -   6,913,147
固定资产净值    52,269,928   53,208,354
资产总计    131,562,113   149,482,735
应付深圳发展银行    518,336,507   515,704,656
其他流动负债    4,343,499   15,004,173
负债合计    522,680,006   530,708,829
实收资本    21,010,000   21,010,000
未分配利润    -412,127,893   -402,236,094
股东权益合计    -391,117,893   -381,226,094
负债及股东权益总计    131,562,113   149,482,735
 
  108 
十八、财务报表补充资料 
1.  根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9号----净资产收益率和每股收益的计算及
披露》的有关规定，本行净资产收益率和每股收益情况如下： 
    净资产收益率 
    全面摊薄  加权平均 
报告期利润    2006年度  2005年度  2006年度    2005年度 
主营业务利润    29.43%  12.54%  33.39%    14.24% 
营业利润    29.43%  12.54%  33.39%    14.24% 
净利润    20.12%  6.15%  22.83%    6.99% 
扣除非经常性损益后利润    18.95%  5.82%  21.50%    6.60% 
 
    每股收益（元） 
    全面摊薄  加权平均 
报告期利润    2006年度  2005年度 2006年度    2005年度 
主营业务利润    0.98  0.33  0.98    0.33 
营业利润    0.98  0.33  0.98    0.33 
净利润    0.67  0.16  0.67    0.16 
扣除非经常性损益后利润    0.63  0.15  0.63    0.15 
 
非经常性损益项目    2006 年度
处置固定资产产生的损益    59,927,541 
扣除计提资产减值准备后的营业外收入、支出净额    29,425,572 
以上调整对所得税影响    -13,402,967 
合 计    75,950,146 
由于本行在2006年度及2005年度并无任何会有潜在稀释影响的股份，故每股基本盈利与稀
释盈利并无任何差异。
  109 
2. 资产减值准备明细表 
 
2005年  本期计提  本期转入资 收回已核销  2006年 
项  目      本期核销 汇率变动     
12月31日  (-)转回  本公积  款项转回  12月31日
一、坏账准备   
其他应收款    162,803,076   42,432,629 - 23,671,458 -819,681   345,965   181,090,531
存放同业    76,826,553   6,113,447 - 15,515,000 -   -   67,425,000
拆放同业    181,441,800   8,915,900 - - -2,385,900   -   187,971,800
拆放金融性公司    158,899,101   4,685,412 - 25,221,882 -1,505,587   155,747   137,012,791
买入返售款项    27,549,923   - - - -   -   27,549,923
应收租赁款    4,194,739   - - - -144,759   -   4,049,980
坏账准备合计    611,715,192   62,147,388 - 64,408,340 -4,855,927   501,712   605,100,025
             -
二、贷款损失准备   6,232,551,493  1,303,298,163 - 563,956,472 -37,150,918   2,398,395  6,937,140,661
            
三、长期投资减值准备  434,395,780   11,153,214 955,600 - -568,068   -   444,025,326
            
四、抵债资产减值准备  171,827,006   49,197,269 - 1,016,522 -   -   220,007,753
            
资产减值准备合计   7,450,489,471  1,425,796,034 955,600 629,381,334 -42,574,913   2,900,107  8,206,273,765
  110 
3. 比较式财务报表中变化幅度超过30%的重要项目及变动原因 
 
财务报表项目    变动比例    变动原因说明 
存放同业款项    -53.17%   资金结构调整 
以公允价值计量且其变动计
 
  -49.58% 资金结构调整 
入当期损益的金融资产 
交易性衍生金融资产    297.24%   公允价值变动 
买入返售款项    30.08%   资金结构调整 
应收利息    46.35%   生息资产规模扩大 
可供出售金融资产    -31.23%   新会计准则下金融资产分类 
持有至到期投资    100%   新会计准则下金融资产分类 
无形资产    -36.11%   本年摊销 
同业存放款项    63.04%   资金结构调整 
交易性衍生金融负债    73.84%   公允价值变动 
卖出回购款项    -36.63%   资金结构调整 
应付职工薪酬    49.94％   人员、业绩增长使相应费用提高 
净利息收入    32.50%   业务增长，利差提高 
手续费及佣金收入    38.53%   业务增长 
手续费及佣金支出    74.81%   中介机构费用增加 
以公允价值计量且其变动计
 
入当期损益金融资产/金融负   -156.56% 公允价值变动 
债的净收益（“-”损失） 
其他业务净收入    45.28%   业务增长 
营业税金及附加    32.75%   业务收入增长所致 
处置固定资产、抵债资产及久悬未取款项
 
营业外收入    251.80%
等处置净收益 
营业外支出    -70.18%   预计负债情况好转 
税前利润    233.59%   资产质量好转，计提的资产减值准备减少
所得税费用    141.07%   15%税区转亏为盈及33%税区扩大盈利 
净利息收入、中间业务净收入增长、资产
 
净利润    318.93% 质量好转因而计提的资产减值准备减少
等因素综合影响 
 
十九、本报告批准 
本报告已经本行2007年3月20日董事会批准通过。
  111 
（二）新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 
 
审阅报告 
深鹏所专审字[2007]135号 
 
深圳发展银行股份有限公司董事会： 
我们审阅了后附的深圳发展银行股份有限公司编制的2007年1月1日新旧会计准则股东权益
差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）编制差异调
节表是深圳发展银行股份有限公司的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出
具审阅报告。 
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工作，该
准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅工作
主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施
审计，因而不发表审计意见。 
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信深圳发展银行股份有限公司差异调节表
没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）的规定编制，未能在所有重大方面反映深圳发展
银行股份有限公司执行新会计准则对2007年1月1日的股东权益调节结果。 
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中
所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能
存在差异。 
 
附件：深圳发展银行股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 
 
 
 
  112 
 
    （此页无正文） 
 
 
 
 
 
 
深圳市鹏城会计师事务所有限公司    中国注册会计师 
     
中国 (cid:121) 深圳     
     
2007年3月20日     
    龙  英 
     
    中国注册会计师 
     
     
     
     
    侯立勋 
 
  113 
深圳发展银行股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表 
2007年1月1日 
 
 
编号  项目名称  附注三  金额 
  2006年12月31日股东权益（现行会计准则）    6,474,463,247
1  长期股权投资差额    -
     其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额    -
           其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额    -
2  拟以公允价值模式计量的投资性房地产  1  171,142,262
3  因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等    -
4  符合预计负债确认条件的辞退补偿    -
5  股份支付    -
6  符合预计负债确认条件的重组义务    -
7  企业合并    -
  其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值    -
  根据新准则计提的商誉减值准备    -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8    -
可供出售金融资产 
9  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债    -
10  金融工具分拆增加的权益    -
11  衍生金融工具    -
12  所得税  1  -25,740,766
13    其他    -
  2007年1月1日股东权益（新会计准则）    6,619,864,743
 
 
附注是本表组成部分 
 
 
董事长：法兰克纽曼(Frank.N.Newman)      首席财务官：王博民      会计机构负责人：王岚 
  114 
深圳发展银行股份有限公司 
股东权益调节表附注 
2007年1月1日 
 
重要提示： 
本行已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会
计准则”），目前本行正在评价执行新会计准则对本行财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响
（见附注三，主要影响为本行投资性房地产采用公允价值模式计量。），在对其进行慎重考虑并参照
财政部对新会计准则的进一步讲解后，本行在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准
则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，
从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中
所列报的相应数据之间可能存在差异。 
 
一、编制目的 
本行于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计
信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第
38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 
 
二、股东权益调节表编制基础 
根据财政部财会[2006]3号文“财政部关于印发《企业会计准则第1号－存货》等38项具体会计准则
的通知”，自2007年1月1日起，上市公司需执行随该文印发的38项新企业会计准则。 
经深圳发展银股份有限公司（以下简称“本行”）董事会2007年3月20日决议，本行于2007年1
月1日起执行新会计准则。 
本行于2007年1月1日的新旧会计准则股东权益差异调节表是按照《企业会计准则第38号—首次
执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136号）的有关规定编制。 
三、会计政策变更项目注释 
 
1、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
 
投资性房地产会计政策变更情况 
本行投资性房地产是能够单独计量与出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
  115 
本行所持有的投资性房地产采用公允价值模式计量。公允价值参照单项房地产周边同类或类似房地
产交易成交价格逐项做出合理估计，本行将定期聘请专业的独立第三方房地产评估机构对本行投资
性房地产按上述公允价值确定方法评估确定其公允价值。 
 
上述投资性房地产均为非自用房产，已出租或拟出售，其公允价值已经深圳市国咨土地房地产评估
有限公司评估报告（深国资评字（2007）第235号）确定。 
本行根据首次执行日投资性房地产账面净值和公允价值，并分别按房产所在地区税率计算递延所得
税负债后，分别调整首次执行日会计报表相关项目，其中：调整投资性房地产公允价值460,655,697
元，减少固定资产净值289,513,435元，调整递延所得税负债25,740,766元，增加资本公积—投资
性房地产未实现损益145,410,496元。 
 
2、其他变更项目 
 
根据财政部财会[2005]14 号文“财政部关于印发《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》的通知”
（简称财政部14号文），上市商业银行应于2006年1月1日起试行财政部14号文的相关规定。为
了试行财政部 14 号文，本行 2006 年度已按《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》及相
关会计准则的规定编制会计报表。因此，新会计准则与金融工具有关事项或交易不影响本行 2007
年度执行新会计准则股东权益调整。 
另外，本行已于 2005 年度起按《金融企业会计制度》的规定，采用了资产负债表债务法核算所得
税费用。 
于 2007 年度，除按《企业会计准则第 3 号》对投资性房地产会计政策变更需追溯调整股东权益，
以及除已实际执行新准则核算而无需追溯调整的事项或交易外，本行无任何按《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，需对本行按旧会计准则及《金融企业会计
制度》编制的会计报表及股东权益进行股东权益追溯调整的重大事项及交易。  
 
3、报告批准 
 
本股东权益表及附注已经本行董事会于2007年3月20日董事会审议并批准。 
 
 
  116 
（三）安永会计师事务所审计报告 
 
 
 
 
 
目    录 
 
 
  页 码 
 
国际审计师报告  1 
 
已审财务报表     
 
利润表  2 
 
资产负债表  3 
 
股东权益变动表  4-5 
 
现金流量表  6 
 
财务报表附注  7-59 
 
  117 
 
 
 
 
 
国际审计师报告 
 
 
致深圳发展银行股份有限公司全体股东： 
 
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（“贵公司”）于二零零六年十二月三十一日的
资产负债表，二零零六年会计年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表，以及重要会计
政策及财务报表附注。 
 
管理层对财务报表的责任 
按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制财务报表是 贵公司管理层的责
任。这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；对会计估计作出合理估
计。 
 
审计师的责任  
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照我们双方的业务
协议条款的规定，仅向 贵公司股东报告。除此之外，我们的报告不可用作其他用途。我们
不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担任何责任。 
 
我们的审计是根据《国际审计准则》进行的。《国际审计准则》要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审
计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于审计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑
与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。  
 
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。  
 
审计意见 
我们认为，上述财务报表已经按照《国际财务报告准则》的规定编制，在所有重大方面公允
地反映了 贵公司于二零零六年十二月三十一日的财务状况，以及二零零六年会计年度的经
营成果和现金流量。 
 
 
 
 
 
二零零七年三月二十日 
 
香港 
  118深圳发展银行股份有限公司 
 
利润表 
 
二零零六年度 
   
 
 
2006年度  2005年度
  附注 人民币元    人民币元
        (重编)
利息收入  4  12,111,238,291    9,092,580,635
利息支出  4  (5,068,772,930)    (3,770,336,816)
净利息收入  4  7,042,465,361    5,322,243,819
       
净手续费及佣金收入  5  303,135,044    235,225,145
汇兑净收益    188,989,071    89,253,464
证券销售净收益    110,564,976    111,475,992
以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产/金
融负债的净（损失）/收益    (16,271,119)    1,117,092
投资性房地产公允价值变动     113,570,010    (12,403,424)
其他净收入  6  178,232,265    17,909,776
       
营业收入合计    7,920,685,608    5,764,821,864
       
员工费用  7  (1,435,266,389)    (1,086,201,486)
管理费用  7  (1,501,079,410)    (1,149,592,638)
  
折旧  7  (275,405,649)    (312,986,562)
营业税金及附加    (553,472,659)    (416,921,653)
       
贷款损失准备及其他资产减值准备前利润    4,155,461,501    2,799,119,525
       
贷款损失准备及其他资产减值准备  8  (1,986,217,046)    (2,231,867,362)
       
  
税前利润    2,169,244,455    567,252,163
       
所得税  9  (705,858,064)    (283,414,959)
       
净利润    1,463,386,391    283,837,204
       
每股盈利       
基本每股盈利  10  0.75    0.15
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
载于财务报表第125至第177页之附注为财务报表的组成部分 
  119深圳发展银行股份有限公司 
 
资产负债表 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
  2006-12-31  2005-12-31
  附注 人民币元    人民币元
        （重编）
资产       
现金    909,080,069    787,992,420
存放中央银行款项  11  25,379,095,833    20,971,705,025
存放同业款项  12  3,081,003,224    6,579,429,956
拆放同业款项  13  3,295,643,350    3,205,524,850
拆放金融性公司款项  14  73,532,616    79,426,036
买入返售款项  15  11,271,768,334    8,665,334,290
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  16  450,121,793    853,322,484
贷款  17  175,244,806,300    149,615,432,343
投资  18     
—持有至到期的投资    17,430,603,925    -
—可供出售的投资    18,217,969,475    26,348,799,380
在建工程  19  9,521,431    4,592,695
房产及设备  20  1,720,507,247    1,789,164,998
投资性房地产  21  460,655,697    692,637,283
长期预付款    127,759,542    128,147,275
递延税资产  22  753,261,655    764,198,091
其他资产  23  2,072,693,189    1,636,476,448
       
资产总计    260,498,023,680    222,122,183,574
       
负债       
同业存放款项  24  17,069,243,640    10,469,234,116
客户存款  25  231,139,912,971    200,812,259,481
卖出回购款项  15  741,010,474    1,169,553,502
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债  16  511,866,248    695,232,410
应解及汇出汇款    1,066,414,723    1,003,541,523
应交税金    276,643,076    381,599,128
应付股利  26  22,213,999    23,441,268
其他负债  27  3,073,678,822    2,508,670,793
       
负债总计    253,900,983,953    217,063,532,221
       
股东权益       
股本  28  1,945,822,149    1,945,822,149
资本公积金    1,571,729,344    1,571,729,344
储备  29  2,134,195,158    803,904,505
公允价值累计变动-可供出售的投资    76,787,270   2,247,304
房产及建筑物转作投资性房地产之重估盈余    760,006   297,989
未分配利润   30  867,745,800   734,650,062
     
股东权益总计    6,597,039,727   5,058,651,353
       
负债及股东权益总计    260,498,023,680    222,122,183,574
 
 
载于财务报表第125至第177页之附注为财务报表的组成部分 
  120深圳发展银行股份有限公司 
 
股东权益变动表 
 
二零零六年度 
   
 
 
公允价值累计 房产及建筑物转
储备   变动 – 可供 作投资性房地产 未分配利润
  股本 资本公积金 (见附注29)  出售的投资 之重估盈余 (见附注30) 合计 
  人民币元 人民币元 人民币元  人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 
     
二零零五年年初数（调整前）  1,945,822,149 1,571,729,344 549,833,753  (413,730,650) - 721,739,777 4,375,394,373 
法定财务报表会计政策变更追溯调整  - - 7,416,690  - - (7,416,690) - 
经修订的国际会计准则第39号的影响 
－金融担保合同  - - -  - - (16,859,083) (16,859,083) 
追溯调整后的年初数  1,945,822,149 1,571,729,344 557,250,443  (413,730,650) - 697,464,004 4,358,535,290 
     
二零零五年所有者权益变动数     
可供出售的投资:     
  列示于权益的估值损益  - - -  555,738,500 - - 555,738,500 
  出售后转入损益  - - -  (66,352,671) - - (66,352,671) 
投资性房地产：     
  列示于权益的公允价值变动  - - -  - 350,575 - 350,575 
资本折算差额  - - 2,916  - - - 2,916 
转入权益或从权益中转出项目的税金  - - -  (73,407,875) (52,586) - (73,460,461) 
直接反映在权益中的净损益  - - 2,916  415,977,954 297,989 - 416,278,859 
本年净利润（重编）  - - -  - - 283,837,204 283,837,204 
本年确认的净损益合计（重编）  - - 2,916  415,977,954 297,989 283,837,204 700,116,063 
利润分配  - - 252,759,119  - - (252,759,119) - 
法定财务报表会计政策变更追溯调整  - - (6,107,973)  - - 6,107,973 - 
利润分配（重编）  - - 246,651,146  - - (246,651,146) - 
二零零五年年末数（重编）  1,945,822,149 1,571,729,344 803,904,505  2,247,304 297,989   734,650,062  5,058,651,353  
 
载于财务报表第125至第177页之附注为财务报表的组成部分 
  121深圳发展银行股份有限公司 
 
股东权益变动表(续)  
 
二零零六年度 
   
 
 
公允价值累计 房产及建筑物转
储备   变动 – 可供 作投资性房地产 未分配利润
  股本 资本公积金 (见附注29)  出售的投资 之重估盈余 (见附注30) 合计 
  人民币元 人民币元 人民币元  人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 
     
二零零六年年初数  1,945,822,149 1,571,729,344 803,904,505  2,247,304 297,989 734,650,062 5,058,651,353 
     
二零零六年所有者权益变动数     
可供出售的投资:     
  列示于权益的估值损益  - - -  136,392,115 - - 136,392,115 
  摊销转至持有至到期的投资的未实现损益 - - -  (22,751,852) - - (22,751,852) 
  出售后转入损益  - - -  (25,946,185) - - (25,946,185) 
投资性房地产：     
  列示于权益的公允价值变动  - - -  - 543,549 - 543,549 
转入权益或从权益中转出项目的税金  - - -  (13,154,112) (81,532) - (13,235,644) 
直接反映在权益中的净损益  - - -  74,539,966 462,017 - 75,001,983 
本年净利润  - - -  - - 1,463,386,391 1,463,386,391 
本年确认的净损益合计  - - -  74,539,966 462,017 1,463,386,391 1,538,388,374 
利润分配  - - 1,330,290,653  - - (1,330,290,653) - 
二零零六年年末数  1,945,822,149 1,571,729,344 2,134,195,158  76,787,270 760,006 867,745,800 6,597,039,727 
     
 
 
 
 
 
载于财务报表第125至第177页之附注为财务报表的组成部分 
  122深圳发展银行股份有限公司 
 
现金流量表 
 
二零零六年度 
   
 
 
2006年度  2005年度
  附注  人民币元    人民币元
      （重编）
     
营业活动产生的现金流量  31  8,189,812,641    (4,181,877,402) 
已付税金    (809,982,853)    (421,758,409)
营业活动产生的现金流入/（流出）净额    7,379,829,788    (4,603,635,811)
投资活动产生的现金流入/（流出）额       
新增在建工程    (31,170,462)    (15,511,657)
购置房产及设备    (187,561,875)    (149,443,923)
购置投资性房地产    (695,325)    (704,218,246)
处置房产及设备收入    30,499,332    414,735
处置投资性房地产    333,459,425    673,694,745
已收证券投资的利息    734,795,265    796,679,902
已收证券投资的股息    400,000    766,503
增加债券投资所支付的现金    (59,721,617,665)    (62,084,077,969)
收回债券投资所收到的现金    50,021,761,751    69,899,139,772
增加股权投资所支付的现金    (229,636)    -
处置股权投资款    1,371,738    5,110,309
投资活动现金（流出）/流入净额    (8,818,987,452)    8,422,554,171
筹资活动产生的现金流出额       
支付股利    (1,227,269)    (130,588)
筹资活动现金流出净额    (1,227,269)    (130,588)
汇率变动对现金的影响额    -    2,916
现金及现金等价物净（减少）/增加    (1,440,384,933)    3,818,790,688
现金及现金等价物年初数    19,447,900,111    15,629,109,423
现金及现金等价物年末数    18,007,515,178    19,447,900,111
现金及现金等价物的分析       
现金    909,080,069    787,992,420
存放中央银行普通存款余额    10,475,761,220    10,437,186,921
三个月内到期的存放同业款项    2,693,713,315    4,492,630,170
三个月内到期的拆放同业款项    2,807,748,850    1,577,936,050
三个月内到期的短期投资    1,121,211,724    2,152,154,550
    18,007,515,178    19,447,900,111
补充资料       
收到的利息    11,302,676,044    8,679,224,731
支付的利息    4,945,905,216    3,661,436,149
 
 
载于财务报表第125至第177页之附注为财务报表的组成部分 
  123深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
1.  企业资料 
 
深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行股份制
改造的基础上设立的股份制商业银行。一九八七年五月十日以自由认购的形式首次向社会公开
发售人民币普通股，于一九八七年十二月二十二日正式设立。一九八八年四月七日，本公司普
通股在深圳经济特区证券公司首家挂牌上市。 
 
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000008 号金融许可证，机构编码为
B11415840H0001。经深圳市工商行政管理局核准领有执照号为深司字N46884号企业法人营业
执照。 
 
本公司的经营范围为商业银行业务。 
 
本公司的注册办公所在地中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司在
中华人民共和国（“中国”）境内经营。截至二零零六年十二月三十一日，本公司已在北京、上
海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青岛、珠海、佛山、宁波、
温州、成都、昆明等地开设了分支机构。 
 
 
2.  重要会计政策 
 
编制基准 
 
本财务报表是按照本附注2所列示的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据《国际财务报
告准则》制定。《国际财务报告准则》包括了由国际会计准则理事会公布的准则及其释义，以及
由国际会计准则委员会发布的且仍生效的《国际会计准则》及《常设解释委员会解释公告》。 
 
本财务报表除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、可供出售的证券
投资、投资性房地产、金融担保合同及股份支付以公允价值计量外, 均以历史成本编制。 
 
本公司根据中国财政部制定的会计制度和会计准则记录账目和编制法定财务报表。编制法定财
务报表所采纳的会计政策和基准与《国际财务报告准则》在若干项上有所不同，因此，本财务
报表与法定财务报表有所不同。按照《国际财务报告准则》重新确认的经营成果和财务状况所
产生之重要差异，已在编制本财务报表时作出相关调整，但并不会反映在本公司的会计账目中。
有关按照《国际财务报告准则》所作调整之影响，详列于财务报表补充资料。 
 
重大会计判断和估计 
 
在本公司执行会计政策的过程中，管理层作出了对财务信息未来不确定影响的假设。管理层在
资产负债表日作出下列的主要假设及其他主要的不确定估计，对本公司下个会计年度/期间资产
及负债的账面价值有可能需要作较大的调整。除了该等假设和估计外，管理层亦作出了以下的
判断： 
  124深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
2.  重要会计政策（续） 
 
重大会计判断和估计（续） 
 
(a)  持有至到期的投资的分类认定 
 
持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及
固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的
投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相
当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售的金融资
产。 
 
(b)  贷款和垫款的减值损失 
 
本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司将估算减
值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。
估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断，
并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。于资产负债表日的客户贷款及垫款账面值载
于财务报表附注17a. 
 
(c)  所得税 
 
本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法规，
谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课税利
润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，
并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。 
 
(d)  金融工具的公允价值 
 
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用
市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、
相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 
 
会计政策变更 
 
《国际会计准则第39号—金融工具：确认和计量》及《国际财务报告准则第4号—保险合约》
之修订：金融担保合同。 
 
本公司于以前年度，根据《国际会计准则第37号—准备、或有负债及或有资产》将金融担保合
同列作资产负债表以外之“承诺及或有负债”披露。由二零零六年一月一日起，按照上述修订，
发出之金融担保合同确认为金融负债，于“其他负债”中列示。有关会计政策详见本附注相关
内容。 
 
由于会计政策变更，于二零零六年一月一日，金融担保合同的账面金额为人民币28,181,030元，
扣除递延所得税的影响后，二零零六年一月一日的未分配利润减少人民币19,515,180元。 
  125深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
会计政策变更（续） 
 
另外，本公司今年起采用了《国际会计准则第39号—金融工具：确认和计量》之修订中规定的
对初次确认即指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债必须要满足一定
的条件的新条款，本公司认为在执行上述的新规定并没有对财务报表产生重大影响。 
 
除此之外，本财务报表所采用之各项会计政策与二零零五年年度财务报表一致。 
 
尚未生效的《国际财务报告准则》 
 
本公司尚未于财务报表中采用以下已颁布但尚未生效的国际财务报告准则：  
 
《国际会计准则第1号修订》  资本的披露  
《国际财务报告准则第7号》  金融工具：披露  
《国际财务报告准则第8号》  经营分部 
《国际财务报告解释委员会解释文件第7号》  《国际会计准则第29号》下重编方法的运用 
《国际财务报告解释委员会解释文件第8号》  《国际财务报告准则第2号》的范围 
《国际财务报告解释委员会解释文件第9号》  嵌入式衍生工具的重新评估 
《国际财务报告解释委员会解释文件第10号》  中期财务报告和减值 
《国际财务报告解释委员会解释文件第11号》  《国际财务报告准则第2号》 
  -集团及库藏股交易 
《国际财务报告解释委员会解释文件第12号》  服务许可安排 
 
《国际会计准则第1号修订》将在二零零七年一月一日或之后开始的会计期间生效。《国际会计
准则第1号修订》主要会影响本公司关于管理资本的宗旨、政策和程序所做的定性描述的披露；
关于本公司所认定的资本的量化数据的披露；以及对符合任何关于资本的要求及任何不合规之
后果的披露。  
 
《国际财务报告准则第7号》将在二零零七年一月一日或之后开始的会计期间生效。《国际财务
报告准则第7号》主要规定对影响财务报告使用者评估本公司金融工具的重要性及其产生的风
险性质和风险程度的信息进行披露。 
 
《国际财务报告准则第8号》将在二零零九年一月一日或之后开始的会计期间生效，同时将代
替之前的《国际会计准则第14号》。该准则要求一个经济实体应从管理层角度出发来按分部报
告披露财务信息。一般而言，所披露的内容应是用于进行内部评估和资源分配的分部经营信息。
这些信息可能不同于用来准备资产负债表和利润表的内容。因此，《国际财务报告准则第8号》
要求对编制分部报告的依据进行解释并且调节分部报告与资产负债表和利润表的差异。 
  126深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
尚未生效的《国际财务报告准则》（续） 
 
《国际财务报告解释委员会解释文件第7号》、《国际财务报告解释委员会解释文件第8号》、《国
际财务报告解释委员会解释文件第9号》、《国际财务报告解释委员会解释文件第10号》、《国际
财务报告解释委员会解释文件第11号》及《国际财务报告解释委员会解释文件第12号》将分
别于二零零六年三月一日、二零零六年五月一日、二零零六年六月一日、二零零六年十一月一
日、二零零七年三月一日及二零零八年一月一日或之后开始的会计期间生效。 
 
本公司正在评估首次采用这些更新的国际财务报告准则将会对财务信息产生的影响，迄今为止，
本公司预期，除了《国际会计准则第1号修订》、《国际财务报告准则第7号》和《国际财务报
告准则第8号》可能导致一些披露的增加或更新外，其他新的国际财务报告准则不会对本公司
的经营状况和财务状况产生任何重大影响。 
 
合并基准 
 
被本公司直接或间接控制的子公司及特殊目的实体均纳入合并范围。合并时本公司与子公司间
之所有重大交易及结存均已于编制合并报表时予以抵销。当期购入的子公司，自控制权转移到
本公司起纳入合并范围。预期处置的子公司，直至实际处置日前，仍在合并范围内。 
 
本公司对有重大影响的联营公司投资在合并报表中按照权益法核算。重大影响通常是指本公司
持有该联营公司20%及以上的表决权。 
 
收入确认 
 
收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时，按以下基准确认： 
 
(a)  利息收入于产生时使用实际利率法确认，实际利率是指把金融工具在预期存续期间内估计
将产生的未来现金流入折现至其净值的利率。当单项金融资产或一组相类似的金融资产发
生减值，利息收入将按计算该等资产减值时对未来现金流折现所采取的利率确认。 
 
(b)  手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。 
 
(c)  股利于股东收取股息的权利被确立时确认。 
 
  127深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产 
 
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期的投资；贷款及应收款项和可供出售的金融资产。当金融资产被初始确认时，管理
层会对其进行分类，并于每个报告日，对分类进行重新评估。所有金融资产在初始确认时都以
公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在初始确认时
还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 
 
(a)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括以下两个子类： 
 
(i)  为交易而持有的金融资产 
 
本公司将以下金融资产归类为为交易而持有的金融资产： 
(cid:131)  主要是为了在短期内出售而取得的金融资产 
(cid:131)  金融资产属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串的套
取短期收益的活动 
(cid:131)  衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） 
 
(ii) 初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
 
非为交易而持有的金融资产，如果满足下述条件，并且被管理层指定下，均可在初始
确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 
(cid:131)  当因金融资产或金融负债计量或其收益及损失确认的基础不同所带来的计量及确
认方法的不一致得到消除或显著降低； 
(cid:131)  该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，根据本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件，乃以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告；或 
(cid:131)  金融工具内含一种和多种衍生金融工具，这些衍生金融工具会大幅改变金融工具产
生的现金流量，或类似混合工具所嵌入的衍生工具明显应当从相关混合工具中分
拆。 
 
这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，但并未扣除将来为处置这些资产可能发生
的费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 
 
(b)  持有至到期的投资 
 
持有至到期的投资指公司管理层有明确意图且能够持有至到期的具有固定或可确定回收
金额及固定期限的非衍生性金融资产。该投资的账面价值用以实际利率法计算的摊余成本
减去减值准备计量。如果本公司在本会计年度或前两个会计年度，于到期日前出售或重分
类了超过非重大数量的持有至到期的投资，所有剩余的持有至到期的投资将会重新分类到
可供出售的金融资产，且不能再将任何金融资产分类为持有至到期的投资，满足下述条件
的出售或重分类除外： 
 
(i)  出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至于
市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响； 
  128深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产（续） 
 
(b)  持有至到期的投资（续） 
 
(ii)  在出售或重分类前已经根据约定的偿付或提前还款的方式，收回了该项投资的几乎全
部初始投资本金；或者 
 
(iii) 出售或重分类可归属于某个本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独
立事项。 
 
(c)  贷款及应收款项 
 
贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额的但缺乏活跃市场的非衍生性金融资产且公司管
理层没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值用以实际利率法计算的摊
余成本减去减值准备计量。 
 
(d)  可供出售的金融资产 
 
可供出售的金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生性金融资产，或除贷款及应收款项、持
有至到期的投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资产。在后续计
量期间，该类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 
 
可供出售的金融资产的公允价值发生变动所带来的未实现收益，在该金融资产被终止确认或发
生减值之前，在权益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前在权益中“公
允价值累计变动-可供出售的投资”项目单项列示的累计未实现收益应转入当期损益。 
 
本公司在以下情况时终止确认金融资产：  
 
(cid:131)  收取资产现金流入的权利已经到期； 
(cid:131)  本公司尚保留收取资产现金流入的权利，但已于“转交”安排下承担了将现金流入全额无重大
延误地解付予第三方的义务；或 
(cid:131)  本公司已转移收取资产现金流入的权利，并且(i)已转移所有与该金融资产有关的风险和报酬，
或(ii)虽然没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，但已转让对
该金融资产的控制权。 
 
公允价值的计量 
 
对于在活跃市场中交易的公开报价投资及衍生金融工具，公允价值参考市场报价确定。买入价
用于确定资产的价值，卖出价用于确定负债的价值。 
 
没有确切期限的存款，包括不承担利息的存款，公允价值由将需要支付给持有者的金额确定。 
 
远期外汇合约的公允价值根据具有相同期限的远期外汇汇率来计算。 
 
对于无市场报价的金融工具，公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行市场收
益率对预期现金流进行折现而确定。 
 
对于无市场报价的衍生金融工具的公允价值可以运用折现现金流，或内部定价模型来确定。 
  129深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产的减值 
 
本公司在每个结算日对金融资产的账面价值进行评估，以判断是否有客观证据表明金融资产已
由于一项或多项事件的发生而出现减值（“减值事项”）。减值事项是指在该等资产初始确认后发
生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。 
 
(a)  以摊余成本计量的金融资产 
 
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期的投资发生减值，则损失
的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额
确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原来的实际利率作为折现率。资产
的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。 
 
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评估，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其
他单项金额不重大的资产，以单项或组合评估的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证
据。已进行单独评估，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资
产仍会与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评估。已经进行
单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内。 
 
对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资
产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经
验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影
响的因素，以及剔除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司
会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。 
 
在后续期间，如果减值金额减少，且这一减少与计提减值准备后才发生的事项存在客观的关联，
则原确认的减值准备应予以转回。任何后续减值转回计入当期损益表，但是以转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下的摊余成本为限。 
 
当贷款及应收款无法收回时，应冲减其相关已计提的贷款损失准备金。在所有必须的程序已完
成且损失金额已确定后，贷款及应收款才会被核销。对于已核销的贷款及应收款又收回的，应
计入当期损益中以冲减当期计提的贷款损失准备。 
 
(b)  以成本计量的金融资产 
 
如有客观证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融
工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率
折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。该资产减值损失将不会转回。 
  130深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产的减值（续） 
 
(c)  可供出售的金融资产 
 
如果可供出售资产发生减值，原直接计入权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转
出，计入当期损益。该转计的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已收回本金和已摊销
金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。 
 
对于归类为可供出售的权益工具，其计入损益的减值损失不得通过损益转回。但对于归类为可
供出售的债务工具，如果后续期间其公允价值回升，且这种公允价值回升可以客观地归因于该
资产减值确认后才发生的事项，则该减值损失可以通过损益转回。 
 
金融负债 
 
本公司将持有的金融负债分成以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及
以摊余成本计量的金融负债。当金融负债被初始确认时，管理层会对其进行分类。所有金融负
债在初始确认时都以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，初始确认时还需要加上可直接归属于金融负债发行的交易费用。 
 
(a)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
 
本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为为交易而持有的金融负债和
初始确认时就根据本附注下金融资产(a) (ii)的标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。所有公允价值变动均计入当期损益。 
 
本公司将以下金融负债归类为为交易而持有的金融负债： 
(cid:131)  主要是为了在短期内回购而承担的金融负债 
(cid:131)  金融负债属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串的套取短
期收益的活动 
(cid:131)  衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） 
 
这类负债在后续计量期间以公允价值计量，且并未扣除将来为处置这些负
债可能发生的费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 
 
(b)  以摊余成本计量的金融负债 
 
初始确认后，该类金融负债以实际利率法进行计量。 
 
当合同中规定的义务解除，取消或到期时，金融负债才能终止确认。当一项金融负债被同一个
贷款人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债显著不同，或对当前负债的条款
作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的
初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。 
  131深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
衍生金融工具及套期会计 
 
本公司利用诸如远期外币合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融
产品初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融产品确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 
 
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并
非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从主合同中予以分拆，
作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当
期损益。 
 
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计要求，应直接确认为当期损益。 
 
远期外币合约的公允价值参考市场上相似期限合同的当前远期价格进行计量；利率掉期合同的
公允价值参考市场上同类金融工具的市场价值进行计量。 
 
对于套期会计而言，当对已确认资产或负债的公允价值的变动进行套期时，该套期被分类为公
允价值套期。 
 
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风
险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险
的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变
动的有效性。  本公司预期该些套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会持续地
对该些套期关系的有效性进行评估，以确定在其被认定为套期关系的会计报告期间内确实高度
有效。 
 
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合
《国际会计准则第39号》所规定的运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处
理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政策核算。 
 
公允价值套期是指对本公司已确认的资产及负债、未确认的确定承诺，或这些项目中某部分的
公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。
对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项
目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具期末进行公允价值重估，相关的利得或损失计入
当期损益。 
 
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面
价值所产生的调整金额应在其剩余期限内摊销计入当期损益。对使用实际利率法计量的被套期
金融工具账面金额的所有调整，摊销计入损益。 
 
摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止根据所规避的风险调整其公允价值的
时间。 
 
当未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则归属于该确定承诺所规避风险的公允价值累计后
续变动，应确认为一项资产或负债，并相应的计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入
当期损益。 
  132深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
衍生金融工具及套期会计（续） 
 
当套期工具已到期、售出、中止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司
撤销套期关系的指定，本公司将中止使用公允价值套期会计。对使用实际利率法计量的被套期
金融工具账面金额的所有调整，摊销计入损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套
期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。 
 
交易日会计 
 
除贷款及应收款外，所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义
务购买资产的日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付需在按照市场规
则或惯例确定的时限内进行。 
 
抵销 
 
在本公司拥有与同一交易对手抵销相对应的金融资产及金融负债的法定权利，且这种法定权利
现在是可执行的，并且本公司打算以净额结算或打算同时变现该等金融资产或结清该等金融负
债时，该金融资产及负债才会被相互抵销，于资产负债表中以净额列报。 
 
买入返售和卖出回购交易 
 
买入返售交易为买入时已协议于约定日出售相同之证券/贷款/票据。卖出回购交易为卖出时已
协议于约定日回购相同之证券/贷款/票据。对于买入待返售之证券/贷款/票据，买入该等证券/
贷款/票据之成本将作为抵押拆出款项，买入之证券/贷款/票据则作为该笔拆出款项之抵押品。
对于卖出待回购之证券/贷款/票据，该等证券/贷款/票据将持续于本公司的资产负债表上反映，
并按照相关的会计政策核算，出售该等证券/贷款/票据所收取之金额将确定为负债。 
 
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别按协议规定的期限
摊销计入利润表中的利息收入及利息支出。 
 
经营租赁 
 
当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租
约年期采用直线法计入利润表内。 
 
在建工程 
 
在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成
本。与该工程有关的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再
资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。 
 
在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备，并按有关的折旧政策计提折旧。在建工程
不计提折旧。 
  133深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
房产及设备 
 
房产与设备按成本减累计折旧及减值准备列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产
达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。房产及设备投入使用后发生的支出，如修理及保
养，一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加，则资本化为该资产
的附加成本。 
 
折旧根据原值、预计残值和预计可使用年限，采用直线法计算。年折旧率如下： 
 
房屋及建筑物  3.30%
运输工具  16.20%
电子计算机  19.80%或33.00%
电脑软件设备  20.00%
机电设备    9.90%或19.80%
自有房产改良工程支出    10.00%或20.00%
租入房产改良工程支出  按租赁期限
 
当一项物业和设备被处置或其继续使用或处置无预期未来经济效益产生，则对该物业和设备进
行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益（处置净收入与账面值之差额）计入资产终止确
认当年/当期的损益中。 
 
非金融资产的减值 
 
本公司在每个资产负债表日判断是否有迹象表现资产可能发生了减值。资产如有此迹象的，或
资产有进行年度减值测试需要的，本公司将估计其可收回金额。可收回金额是指资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产的使用价值两者较高者。除非一项资产带来的现金流基本上不
独立于其它资产或资产组合所产生的现金流，否则该资产的可收回金额应按单项资产确定。如
某资产的账面余额大于可收回金额，此资产被认为发生了减值，其账面值调低到可收回价值。
在评估资产的使用价值时，对未来现金流量以反映当前市场对货币时间价值以及资产特定风险
的观点的税前折现率计算现值。持续运营中发生的减值损失计入当期损益表中与减值资产用途
一致的费用科目中。 
 
在每个资产负债表日进行评估，以判断是否有迹象表明以前所确认的减值损失可能不再存在或
已减少。如有此迹象，将对可收回金额作出估计。只有在上次确认减值损失后用以确定资产可
收回金额的估计发生变化的情况下，该先前已确认的减值损失才能转回。在这种情况下，资产
的账面值增加至其可收回金额，该可收回金额不可超过假设资产在以前年度从未确认过减值损
失的情形下，其减去累计折旧或摊销后的账面值。该减值损失的转回通过损益表进行。在此类
转回发生后，期后折旧或摊销费用将作出调整，以在资产的剩余可使用期限内系统地分摊新的
资产账面价值减去残值的净额。 
  134深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
投资性房地产 
 
投资性房地产是指为获取租金收入和/或资本增值而不是用于生产商品或提供服务，或用于管理
用途，或在日常经营过程中为销售而持有的土地和建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性
房地产进行计量和列示，不对其计提折旧或进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 
 
抵债资产 
 
抵债资产在初始确认时以成本入账。于资产负债表日，本公司对抵债资产进行检查。对可收回
价值低于账面价值的抵债资产，计提减值准备。减值准备的变动计入当期损益。 
 
外币换算 
 
财务报表以人民币列示，人民币为本公司业务的功能及列报货币。 
 
外币交易按交易日的汇率换算为功能货币。于资产负债表日，外币货币性资产和负债按资产负
债表日的汇率换算成功能货币。年/期末因结付货币性项目或换算货币性项目产生的汇兑差额，
在损益表内确认。 
 
以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率换算。以公允价值计量的外币非货币
性项目则以公允价值确认日的汇率换算。 
 
委托活动 
 
本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿
还客户的保证未包括在本报表。 
 
本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在资产负债表外。本公司根据提供贷款的第三方
贷款人的指示，以代理人身份向借款人提供委托贷款。本公司接受该等第三方贷款人委托，代
表他们管理和回收这些贷款。所有委托贷款的承销准则和条款，包括贷款的目的、金额、利率
和还款期等，都由该等第三方贷款人决定。本公司为委托贷款工作收取手续费及佣金收入，在
提供服务期内按比例确认。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。 
 
金融担保合同 
 
本公司主要提供信用证、保函和承兑等金融担保合同。这些合同为合同持有人提供偿还保证，
即在被担保人不能按照合同中原始的或修改后的条款履行义务时，代为偿付合同持有人的损失。 
 
金融担保合同按收取的担保费作为公允价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在
合约期内分摊入账，计入手续费及佣金收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和
本公司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高列示，增加的金融担保负债列示于其他净
收入。 
  135深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
关联方 
 
如果符合以下的情况，则另一方会被视为本公司的关联方：(i) 另一方直接或者间接地通过一个
或更多中介：（a）控制了本公司、或是受本公司的控制，或是与本公司同受共同控制；（b）在本
公司中拥有权益，使之对本公司有重大影响；或者（c）对本公司具有共同控制；(ii) 另一方是
本公司的联营企业；(iii) 另一方是合营企业，其中本公司是该合营企业的合营者；(iv) 另一方是
本公司或其母公司的关键管理人员；(v) 另一方是（i）或（iv）项所提及的个人的密切家庭成员；
(vi) 另一方是受（iv）或（v）项提及的个人直接或间接地控制、共同控制或重大影响的主体，
或者重大表决权直接或间接地掌握在（iv）或（v）项提及的所有个人手中的主体；(vii) 另一方
是为本公司或作为本公司关联方的任何本公司的雇员福利而设的离职后福利计划。 
 
股份支付交易 
 
指本公司为获取雇员和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债。 
 
本公司对为获取雇员提供服务的股份支付以现金结算。 对于本公司可选择以现金结算或股份结
算的股份支付交易，由于本公司承担以现金结算的现时义务，该股份支付交易按照以现金结算
的股份支付交易核算。 
 
以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考
虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。 
 
所得税 
 
(a)  当期税项 
 
当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债，应按预期从税务部门返还或应付税务部门
的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实质上已执行的税
率和税法。 
 
(b)  递延所得税 
 
递延所得税以负债法计算，对资产与负债在资产负债表日为财务报告目的所显示的账面金
额与计税所用的数额之间的暂时性差异，计提递延所得税。 
 
各种应税暂时性差异均应据以确认递延所得税负债，除非递延所得税负债是由以下情况产
生： 
(cid:131)  商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中资产或负债的初始确认：不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润；及 
(cid:131)  对于所有与对子公司及联营公司投资相关的应税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间安排能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
  136深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
所得税（续） 
 
(b)  递延所得税 （续） 
 
如果很可能获得能利用可抵扣暂时性差异、向后期结转未利用可抵扣亏损和未利用税款来
抵扣的应税利润，那么应基于全部可抵扣暂时性差异，向后期结转未利用可抵扣亏损和未
利用税款确认递延所得税资产，除非递延所得税资产是在以下交易中产生的： 
(cid:131)  不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润；及 
(cid:131)  对于所有与对子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异很可能
在可预见的未来将转回，并且未来很可能取得能用暂时性差异抵扣的应税利润。 
 
在每个资产负债表日，应对递延所得税资产的账面金额予以复核。如果不再是很可能获得
足够的应税利润以允许利用部分或全部递延所得税资产的利益，本公司会减少该项递延所
得税资产的账面金额。在每一个资产负债表日，本公司会对未确认的递延所得税资产重新
评估。当未来应税利润很可能收回递延所得税资产时，本公司会确认该项以前未确认的递
延所得税资产。 
 
递延所得税资产和负债，以到资产负债表日已执行的或实质上已执行的税率（和税法）为
基础，按预期实现该资产或清偿该负债的期间的税率计量。 
 
如果相关的项目直接计入了权益，其所得税影响亦应直接计入权益而不是损益。 
 
如果本公司拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资
产与负债归属于同一纳税主体和税务部门，则本公司将抵销递延所得税资产和递延所得税
负债。 
 
员工福利 
 
(a)  短期员工福利 
 
工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。 
 
(b)  定额供款计划 
 
根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供款
在发生时计入当期损益。 
 
(c)  补充退休福利 
 
本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，其
提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定，这些福利的现值反映在资产负债表
的“其他负债”科目内。精算损益在发生时计入当期损益。 
  137深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
现金及现金等价物 
 
现金及现金等价物包括现金，存放中央银行普通存款余额，原到期日不超过三个月的存放同业
款项，拆放同业款项及期限短（由购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金和价值变动风险小的投资。 
 
准备 
 
如果本公司需要就过去的事件承担现时义务（包括法律或推定责任），且履行该义务预期会导致
经济利益流出本公司，并且义务涉及的金额能够可靠地计量，该义务应确认为准备。 
 
如果货币时间价值的影响重大，相关的准备会通过对预期未来现金流以税前贴现率折现的方法
估算。 
 
或有负债 
 
或有负债是指因过去事项而产生的潜在义务，其存在仅能通过不完全由本公司控制的一个或数
个不确定未来事项的发生或不发生予以证实；或因过去事项而产生，但因履行该义务而要求经
济资源流出的可能性不大或该义务的金额不能可靠地计量。  
 
本公司对或有负债不予确认，但在财务报表的附注中进行披露。如情况发生变化使得该事项很
可能导致经济利益的流出时，则将其确认为准备。 
 
 
3.  分部报告 
 
本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户
存款。由于本公司业务只属一个行业范畴，因此，无行业分部报告。本公司在全国各地开设分
行及支行。为了更有效地进行分析，地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。 
 
 
  138深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
3.  分部报告（续） 
 
  2006年度 
人民币元  深圳 广州 上海 北京 杭州  南京 离岸 其他 抵销 合计 
外部净利息收入  2,287,510,136 621,076,540 769,701,291 458,725,302 591,648,807  361,851,781 54,102,850 1,897,848,654 - 7,042,465,361 
内部净利息收入/（支出）  (417,636,675) 57,044,474 50,430,366 118,266,096 40,610,527  30,594,087 1,295,737 119,395,388 - - 
净利息收入  1,869,873,461 678,121,014 820,131,657 576,991,398 632,259,334  392,445,868 55,398,587 2,017,244,042 - 7,042,465,361 
净手续费及佣金收入  133,860,308 24,174,953 17,145,191 18,202,078 16,149,293  8,970,858 20,939,738 63,692,625 - 303,135,044 
其他营业收入  418,820,728 36,733,453 26,952,049 30,759,104 7,334,543  5,774,297 (4,059,395) 52,770,424 - 575,085,203 
营业收入合计  2,422,554,497 739,029,420 864,228,897 625,952,580 655,743,170  407,191,023 72,278,930 2,133,707,091 - 7,920,685,608 
     
员工及管理费用  (1,108,230,145) (263,325,448) (313,477,555) (239,749,598) (223,559,800)  (134,340,350) - (653,662,903) - (2,936,345,799) 
折旧  (102,855,579) (17,133,900) (23,732,738) (15,639,161) (13,103,814)  (10,934,695) - (92,005,762) - (275,405,649) 
     
营业税金及附加  (92,565,669) (60,471,796) (69,999,309) (51,866,486) (58,486,739)  (37,213,066) - (182,869,594) - (553,472,659) 
贷款呆账准备及其他资产 
减值准备  (1,515,596,029) (117,474,983) (143,555,937) (7,022,049) 3,373,099  (16,080,734) (9,438,129) (180,422,284) - (1,986,217,046) 
                     
税前利润  (396,692,925) 280,623,293 313,463,358 311,675,286 363,965,916  208,622,178 62,840,801 1,024,746,548 - 2,169,244,455 
资本性开支  104,304,428 14,413,378 18,110,704 20,422,879 7,613,343  5,849,069 - 48,018,536 - 218,732,337 
   
  2006-12-31 
分部资产  117,062,060,332 25,576,111,373 36,432,624,500 32,548,560,197 22,818,676,628  15,233,646,432 2,796,431,773 73,536,200,211 (66,259,549,421) 259,744,762,025 
递延税资产  753,261,655 - - - -  - - - - 753,261,655 
总资产  117,815,321,987 25,576,111,373 36,432,624,500 32,548,560,197 22,818,676,628  15,233,646,432 2,796,431,773 73,536,200,211 (66,259,549,421) 260,498,023,680 
分部负债  113,466,442,126 25,301,898,878 36,120,923,608 32,233,696,385 22,467,563,914  15,026,663,041 2,734,040,573 72,532,661,773 (66,259,549,421) 253,624,340,877 
应交税金  276,643,076 - - - -  - - - - 276,643,076 
总负债  113,743,085,202 25,301,898,878 36,120,923,608 32,233,696,385 22,467,563,914  15,026,663,041 2,734,040,573 72,532,661,773 (66,259,549,421) 253,900,983,953 
资产负债表外信贷承担  9,068,956,415 11,601,524,741 8,607,740,411 7,847,335,249 11,127,759,055  5,684,181,565 147,625,880 57,123,688,072 - 111,208,811,388 
  139深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
3.  分部报告（续） 
 
  2005年度（重编） 
人民币元  深圳 广州 上海 北京 杭州  南京 离岸 其他 抵销 合计 
外部净利息收入  1,819,213,011 483,914,639 553,858,938 249,053,525 468,277,223  290,630,968 64,421,704 1,392,873,811 -  5,322,243,819 
内部净利息收入/（支出）  (498,827,716) 90,563,190 80,046,129 217,694,079 37,094,337  26,792,622 389,468 46,247,891 -  - 
净利息收入  1,320,385,295 574,477,829 633,905,067 466,747,604 505,371,560  317,423,590 64,811,172 1,439,121,702 - 5,322,243,819 
净手续费及佣金收入  85,606,335 24,568,813 21,902,731 11,281,787 10,920,690  10,709,104 14,148,549 56,087,136 - 235,225,145 
其他营业收入  95,172,983 23,550,697 7,555,713 26,810,497 5,972,675  4,130,961 5,065,295 39,094,079 -  207,352,900 
营业收入合计  1,501,164,613 622,597,339 663,363,511 504,839,888 522,264,925  332,263,655 84,025,016 1,534,302,917 -  5,764,821,864 
     
员工及管理费用  (823,977,229) (205,943,282) (258,465,812) (178,851,478) (175,038,946)  (104,966,293) (2,360,137) (486,190,947) - (2,235,794,124) 
折旧  (129,803,653) (18,583,974) (22,100,527) (20,794,110) (14,976,950)  (9,759,792) - (96,967,556) - (312,986,562) 
     
营业税金及附加  (73,966,862) (47,701,449) (57,628,317) (38,099,808) (44,747,869)  (29,671,355) - (125,105,993)  - (416,921,653) 
贷款呆账准备及其他资产 
减值准备  (521,442,951) (999,908,260) (198,281,286) (27,953,296) (81,957,909)  (35,948,127) (61,343,219) (305,032,314)  - (2,231,867,362) 
                     
税前利润  (48,026,082) (649,539,626) 126,887,569 239,141,196 205,543,251  151,918,088 20,321,660 521,006,107 - 567,252,163 
资本性开支  75,542,269 7,309,295 14,465,142 11,538,013 2,551,403  10,709,198 - 42,840,262 - 164,955,582 
   
  2005-12-31（重编） 
分部资产  113,496,862,875 21,405,324,440 27,172,348,395 28,250,137,688 21,155,047,450  14,704,498,696 1,803,761,919 57,324,696,175 (63,954,692,155) 221,357,985,483 
递延税资产  764,198,091 - - - -  - - - - 764,198,091 
总资产  114,261,060,966 21,405,324,440 27,172,348,395 28,250,137,688 21,155,047,450  14,704,498,696 1,803,761,919 57,324,696,175 (63,954,692,155) 222,122,183,574 
分部负债  109,565,460,910 22,016,952,305 27,033,101,437 27,983,342,363 20,937,303,378  14,541,697,291 1,793,589,332 56,765,178,232 (63,954,692,155) 216,681,933,093 
应交税金  381,599,128 - - - -  - - - - 381,599,128 
总负债  109,947,060,038 22,016,952,305 27,033,101,437 27,983,342,363 20,937,303,378  14,541,697,291 1,793,589,332 56,765,178,232 (63,954,692,155) 217,063,532,221 
资产负债表外信贷承担  7,902,248,248 8,866,232,920 5,090,628,655 6,899,190,128 10,025,422,360  6,663,013,993 231,046,924 45,268,705,740 - 90,946,488,968  
  140深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
4.  净利息收入 
 
2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
利息收入：     
贷款的利息收入（注）  9,880,033,641    7,486,014,167
金融企业往来的利息收入  1,351,625,922    823,307,974
证券投资的利息收入  879,578,728    783,258,494
     
  12,111,238,291    9,092,580,635
     
利息支出：     
客户存款的利息支出  3,549,049,025    2,887,093,761
金融企业往来的利息支出  1,519,723,905    883,243,055
     
  5,068,772,930    3,770,336,816
     
  7,042,465,361    5,322,243,819
 
注：含对已减值贷款计提的利息收入（见附注17b）人民币5.60亿元（二零零五年：人民币4.29
亿元）。 
  141深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
5.  净手续费及佣金收入 
 
2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
      （重编）
     
手续费及佣金收入  421,988,490    303,215,610
手续费及佣金支出  (118,853,446)    (67,990,465)
     
  303,135,044    235,225,145
 
 
6.  其他净收入 
 
2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
     
保管箱租赁收益  1,871,766    1,617,288
出售房产与设备净收益/（损失）  2,596,705    (2,259,682)
出售投资性房地产净收益  41,267,067    -
房产租赁净收益  46,225,778    32,558,787
处置以物抵债资产净收益/（损失）  9,974,652    (942,098)
预计负债准备  -    (48,328,799)
证券投资股息收入  400,000    766,503
其他  75,896,297    34,497,777
     
  178,232,265    17,909,776
  142深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
7.  营业费用 
 
2006年度  2005年度
    人民币元    人民币元
       
员工费用：       
工资及奖金    1,162,046,897    857,282,901
劳动保险及福利费    249,244,351    205,504,056
其他员工费用    23,975,141    23,414,529
       
    1,435,266,389    1,086,201,486
       
管理费用：       
租赁费    289,282,012    271,566,952
工会经费及干部培训费    36,517,629    25,290,970
电子设备运转费    66,796,535    46,229,565
邮电费    60,601,571    48,493,504
钞币运送费    19,514,845    20,103,524
水电费    33,954,432    27,313,779
公杂及印刷费    134,322,054    92,045,994
差旅费    119,511,685    103,344,465
业务宣传活动费    151,046,556    96,225,663
汽车费用    119,958,415    83,199,711
诉讼费    33,233,447    30,799,088
专业费用    107,033,962    46,596,027
低值易耗品    28,666,700    17,678,173
税金    33,738,290    27,089,655
开办费    2,150,469    838,355
长期预付款摊销    23,535,999    17,272,446
银监会监管费    47,399,941    42,413,943
其他费用    193,814,868    153,090,824
       
    1,501,079,410    1,149,592,638
       
折旧：       
房产与设备折旧    275,405,649    312,986,562
       
营业费用合计    3,211,751,448    2,548,780,686
       
包括:       
审计师酬金 -财务报表审计费用    10,250,000    8,650,000
  143深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
8.  贷款损失准备及其他资产减值准备 
 
2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
     
贷款损失准备（见附注17b）  1,863,719,175    2,135,196,728
     
其他资产减值准备：     
其他应收款  43,182,631    41,664,226
存放同业款项  6,113,446    (1,816,243)
拆放同业款项  8,915,900    18,508,200
拆放金融性公司款项  4,685,411    (9,828,145)
买入返售款项  -    (1,472,214)
  62,897,388    47,055,824
     
投资减值准备  10,403,214    19,394,962
     
抵债资产减值准备  49,197,269    30,219,848
     
  1,986,217,046    2,231,867,362
 
 
9.  所得税 
 
2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
      （重编）
     
当期所得税  692,719,670    467,200,130
补提以前年度少计提之所得税  15,437,602    31,453,338
递延所得税    (2,299,208)    (215,238,509)
     
  705,858,064    283,414,959
 
计入当年股东权益项目的当年递延所得税: 
 
2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
       
公允价值变动    13,235,644    73,460,461
  144深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
9.  所得税（续） 
 
财务报表中列示的所得税金额与根据法定税率33%计算得出的金额间所存在的差异如下: 
 
2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
      （重编）
     
税前利润  2,169,244,455    567,252,163
     
按法定税率33% 的所得税  715,850,670    187,193,214
补提以前年度少计提之所得税  15,437,602    31,453,338
不可抵扣的费用  79,488,049    158,176,285
免税收入  (104,918,257)    (93,407,878)
     
  705,858,064    283,414,959
 
 
10.  每股盈利 
 
基本每股盈利是按普通股股东所占的当年净利润除以本年度加权平均之已发行的普通股的股数
计算。 
 
  2006年度    2005年度
      （重编）
每股盈利计算:     
本年净利润（人民币元）  1,463,386,391    283,837,204
加权平均之已发行的普通股（单位:股）  1,945,822,149    1,945,822,149
基本每股盈利（人民币元）  0.75    0.15
 
由于本公司不存在稀释性潜在普通股，故未计算摊薄每股盈利。 
  145深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
11.  存放中央银行款项 
 
2006-12-31    2005-12-31
  人民币元  人民币元
     
普通存款  10,475,761,220    10,422,812,921
法定存款  14,897,411,613    10,534,518,104
财政性存款  5,923,000    14,374,000
     
  25,379,095,833    20,971,705,025
 
法定存款是本公司对客户人民币存款按 9.5%（二零零五年十二月三十一日：8%）及对客户外
币存款按4%（二零零五年十二月三十一日：3%）计提并缴存中央银行的法定准备金。 
 
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 
 
 
12.  存放同业款项 
 
2006-12-31    2005-12-31
  人民币元  人民币元
     
境内同业  2,418,473,017    5,887,788,519
境外同业  729,955,207    768,467,991
     
  3,148,428,224    6,656,256,510
存放同业款项减值准备  (67,425,000)    (76,826,554)
     
  3,081,003,224    6,579,429,956
 
于二零零六年十二月三十一日，上述存放同业款项中，有人民币19,721,549元（二零零五年十
二月三十一日：人民币20,242,340元）因涉及票据纠纷被冻结，及有人民币211,016,000元（二
零零五年十二月三十一日：无）质押于贷款担保合同。 
 
 
13.  拆放同业款项 
 
2006-12-31    2005-12-31
  人民币元  人民币元
     
境内同业  808,553,000    1,951,586,531
境外同业  2,675,062,150    1,435,380,119
     
  3,483,615,150    3,386,966,650
拆放同业款项减值准备  (187,971,800)    (181,441,800)
     
  3,295,643,350    3,205,524,850
  146深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
14.  拆放金融性公司款项 
 
2006-12-31    2005-12-31
  人民币元  人民币元
境内：     
财务公司  49,000,000    62,973,242
信托投资公司  161,545,407    175,351,896
     
  210,545,407    238,325,138
拆放金融性公司款项减值准备  (137,012,791)    (158,899,102)
     
  73,532,616    79,426,036
 
 
15.  买入返售款项和卖出回购款项 
 
2006-12-31  2005-12-31
人民币元    人民币元
买入返售款项按质押品分类：     
买入返售证券  2,595,105,202    6,004,714,878
买入返售贷款  7,772,500,000    1,005,000,000
买入返售票据  931,713,056    1,683,169,336
买入返售款项减值准备  (27,549,924)    (27,549,924)
     
  11,271,768,334    8,665,334,290
       
卖出回购款项按质押品分类：     
卖出回购贷款  280,480,743    719,553,502
卖出回购票据-同业转贴现  460,529,731    450,000,000
       
  741,010,474    1,169,553,502
 
买入返售及卖出回购的交易方为中央银行和中国境内的商业银行及非银行金融机构。 
 
  147深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
16.  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产       
为交易而持有的金融资产       
外币结构性债券    37,565,946    37,308,534
衍生金融工具应收款 （见附注32）    22,763,358    5,730,440
    60,329,304    43,038,974
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产       
外币结构性债券    389,792,489    810,283,510
       
    450,121,793    853,322,484
       
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债       
为交易而持有的金融负债       
外币结构性存款    37,565,946    37,308,535
衍生金融工具应付款（见附注32）    28,115,045    16,172,992
    65,680,991    53,481,527
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债       
外币结构性存款    446,185,257    641,750,883
       
    511,866,248    695,232,410
 
结构性存款及结构性债券含有嵌入衍生金融工具，这些嵌入衍生金融工具的价值随特定利率、
证券价格或类似变量的变动而变动。 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债在本财务报表中以公允价值列示，公
允价值变动形成的未实现收益或损失计入损益。 
 
于二零零六年十二月三十一日，本公司在初始确认时把人民币 446,185,257 元（二零零五年十
二月三十一日：人民币 641,750,883 元）的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，其公允价值因基准利率变动以外的因素而发生的变化金额并不重大。账面价
值和本公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币
7,617,492元（二零零五年十二月三十一日：人民币18,668,738元）。 
  148深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
17.  a)  贷款 
 
截至期末，贷款及贷款损失准备分类列示如下: 
 
  2006-12-31    2005-12-31
人民币元  人民币元
     
贷款：         
企业    143,271,049,379    135,048,204,934
个人    38,910,897,582    20,799,778,902 
     
  182,181,946,961    155,847,983,836
贷款损失准备（见附注17b）    (6,937,140,661)    (6,232,551,493)
     
  175,244,806,300    149,615,432,343
 
截至期末，贷款组合按担保类别列示如下： 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
     
一般贷款及垫款:     
保证贷款  57,982,512,820    51,202,670,850
抵质押贷款  80,395,101,213    41,139,794,929
信用贷款  24,437,488,508    22,890,531,453
贸易融资：     
进出口押汇  1,718,801,587    1,886,572,642
应收账款保理  1,174,384,091    569,181,364
票据贴现  16,473,658,742    38,159,232,598
     
  182,181,946,961    155,847,983,836
 
本公司一般贷款中有人民币 693,911,591 元（二零零五年十二月三十一日：人民币
1,601,405,140元）抵押于卖出回购协议；另外，本公司票据贴现中有人民币460,529,731元
（二零零五年十二月三十一日：人民币450,000,000元）抵押于卖出回购协议。 
 
 
17.  b)  贷款损失准备 
 
2006-12-31  2005-12-31
    人民币元    人民币元
       
年初数    6,232,551,493    5,111,559,815
       
本年贷款损失准备之计提（见附注8）   1,863,719,175    2,135,196,728
已减值贷款利息冲减（见附注4）    (560,421,012)    (429,334,567)
本年净计提    1,303,298,163    1,705,862,161
本年收回已核销贷款    2,398,395    3,664,616
本年核销贷款    (563,956,472)    (598,721,200)
汇率变动    (37,150,918)    10,186,101
       
年末数（见附注17a）    6,937,140,661    6,232,551,493
  149深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
18.  投资 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
持有至到期的投资：     
债券投资       
上市/挂牌       
国债    8,488,075,028    -
政策性银行债券    6,409,398,181    -
金融企业债券    60,000,000    -
其他企业债券    52,974,500    -
  15,010,447,709    -
非上市/非挂牌     
国债    1,482,928,104    -
金融企业债券    675,884,551    -
其他企业债券    261,343,561    -
    2,420,156,216    -
持有至到期的投资合计    17,430,603,925    -
       
公允价值    17,321,906,921    -
可供出售的投资：       
债券投资       
上市/挂牌       
国债    4,174,210,760    6,565,983,200
央行票据    7,282,452,497    4,551,360,300
政策性银行债券    6,047,384,396    12,569,276,117
金融企业债券    -    110,916,700
其他企业债券    -    48,930,500
  17,504,047,653    23,846,466,817
非上市/非挂牌       
国债    231,520,200    1,420,044,750
金融企业债券    234,985,948    604,746,752
其他企业债券    -    289,938,882
  466,506,148    2,314,730,384
股权投资（见附注18a）       
流通股    78,456,401    -
法人股，非上市/非挂牌（注）    609,234,598    618,997,961
股权投资减值准备    (440,275,325)    (431,395,782)
    247,415,674    187,602,179
可供出售的投资合计    18,217,969,475    26,348,799,380
       
投资合计    35,648,573,400    26,348,799,380
  150深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
18.  投资（续） 
 
由于本公司在前两个会计年度内将超过非重大金额的持有至到期的投资出售，而须把剩余的持
有至到期的投资重分类至可供出售的投资，因此于二零零五年十二月三十一日无持有至到期的
投资；于二零零六年一月一日，距上次重分类的限制期限届满，本公司将部分债券根据实际情
况重新归类为持有至到期的投资，并以当日该部分投资按公允价值计量的账面价值作为持有至
到期的投资新的摊余成本。 
 
于二零零六年十二月三十一日，本公司投资的部分债券质押于贷款担保合同中，该抵押债券的
账面价值为人民币28.8亿元。 
 
于二零零五年十二月三十一日，本公司投资的证券无质押于贷款担保合同。 
 
注：由于该等可供出售的投资中的非上市股权投资没有在活跃市场上标价而同时其公允价值不
能合理计量，因此以成本计量。 
 
 
18.  a)  股权投资： 
 
本公司持股 2006-12-31  2005-12-31
被投资单位名称  比例 人民币元    人民币元
深圳市元盛实业有限公司  100.00% 507,347,529    508,719,267
中国银联股份有限公司  3.03% 50,000,000    50,000,000
金田实业（集团）股份有限公司  2.03% 9,662,219    9,662,219
万科企业股份有限公司  0.09% 58,909,514    2,131,494
海南珠江实业股份有限公司  0.30% 9,650,000    9,650,000
深圳鸿基（集团）股份有限公司  0.30% 4,275,700    3,215,000
深圳市宝恒（集团）股份有限公司  0.22% 14,262,187    2,519,500
深圳世纪星源股份有限公司  0.06% 1,009,000    187,195
海南五洲旅游股份有限公司  3.70% 5,220,000    5,220,000 
梅州涤纶（集团）公司  0.41% 1,100,000    1,100,000
深圳中南实业有限公司  4.10% 2,500,000    2,500,000
海南君和旅游股份有限公司  9.30% 2,800,000    2,800,000
广东三星企业（集团）股份有限公司 0.05% 500,000    500,000
海南白云山股份有限公司  0.91% 1,000,000    1,000,000
海南赛格股份有限公司  0.56% 1,000,000    1,000,000
海南第一投资股份有限公司  0.27% 500,000    500,000
海南中海联置业股份有限公司  0.74% 1,000,000    1,000,000
深圳嘉丰纺织公司  13.82% 16,725,214    17,293,286
SWIFT会员股份  0.01% 229,636    -
  687,690,999    618,997,961
减：股权投资减值准备  (440,275,325)    (431,395,782)
     
  247,415,674    187,602,179
 
根据《中华人民共和国商业银行法》的规定以及有关部门的要求，本公司持有100%股权的
子公司深圳市元盛实业有限公司需要进行清理。管理层认为，由于深圳市元盛实业有限公
司处于清理状况且对本公司财务情况影响并不重大，因此不对其财务报表进行合并，所持
有对深圳元盛实业有限公司的投资划分为可供出售的投资，并根据其资产的可回收性计提
相应的减值准备。 
  151深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
19.  在建工程 
 
2006-12-31  2005-12-31
    人民币元    人民币元
       
年初余额    4,592,695    11,792,846
新增    31,170,462    15,511,657
减少    -    (9,802,632)
转入房产与设备（见附注20）    (26,241,726)    (12,909,176)
       
年末余额    9,521,431    4,592,695
 
 
20.  房产与设备 
 
增加/投资性 在建工程 减少/转入投
年初余额 房产转入 转入 资性房产  年末余额
  人民币元 人民币元 人民币元 人民币元  人民币元
  (见附注19)  
   
房产与设备成本：   
房屋及建筑物  1,470,265,455 91,538,175 - (59,104,178)  1,502,699,452
运输工具  211,993,574 9,878,039 - (3,677,031)  218,194,582
电子计算机  560,923,350 64,331,302 98,946 (23,834,283)  601,519,315
电脑软件设备  131,355,045 18,554,576 - (4,070,298)  145,839,323
机电设备  238,404,694 30,857,419 3,565,746 (3,792,391)  269,035,468
自有房产改良工程 
支出  290,336,500 6,035,114 5,487,206 (93,130)  301,765,690
租入房产与设备改良
工程支出  451,490,787 22,147,379 17,089,828 (6,177,272)  484,550,722
   
  3,354,769,405 243,342,004 26,241,726 (100,748,583)  3,523,604,552
   
累计折旧：   
房屋及建筑物  317,803,671 40,320,465 - (482,662)  357,641,474
运输工具  146,674,028 28,391,847 - (3,479,810)  171,586,065
电子计算机  375,363,701 60,245,802 - (22,191,851)  413,417,652
电脑软件设备  108,443,755 14,898,456 - (4,070,298)  119,271,913
机电设备  149,631,482 35,576,419 -  (2,767,457)  182,440,444
自有房产改良工程 
支出  198,399,078 26,941,026 - -  225,340,104
租入房产与设备改良
工程支出  269,288,692 69,031,634 - (4,920,673)  333,399,653
   
  1,565,604,407 275,405,649 - (37,912,751)  1,803,097,305
   
减值准备  -   -
   
净值  1,789,164,998   1,720,507,247
  152深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
20.  房产与设备（续） 
 
于二零零六年十二月三十一日，原值为人民币181,058,293元，净值为人民币128,869,498元（二
零零五年十二月三十一日：原值为人民币 172,812,823 元，净值为人民币 123,609,403 元）的房
屋建筑已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理。 
 
 
21.  投资性房地产 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
     
年初余额  692,637,283    1,380,820,467
本年购置  695,325    5,900,822
本年处置  (292,192,358)    (673,694,745)
计入损益的公允价值调整  113,570,010    (12,403,424)
转自/（转往）自用房产  (54,054,563)    (7,985,837)
     
年末余额  460,655,697    692,637,283
 
本公司的投资性房地产以公允价值列示，并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。二
零零六年十二月三十一日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评，有关估
值由持有深圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。由于无法准确地从整栋房产中区分
出投资性房地产的公允价值，管理层利用投资性房地产的面积占整栋房产总面积推算出投资性
房地产的公允价值。 
 
本年度来自投资性房地产的租金总收益为人民币39,125,026元（二零零五年：人民币43,822,520
元），本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用（包括修理和维护费用）
为人民币18,989,171元（二零零五年：人民币17,389,983元）。 
 
 
22.  递延税资产 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
      （重编）
递延税资产产生于：     
贷款损失准备  866,168,203    848,904,350
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负
债  1,638,111    846,445
可供出售的投资公允价值变动  (15,006,354)    (396,583)
其他  (99,538,305)    (85,156,121)
     
  753,261,655    764,198,091
  153深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
23.  其他资产 
 
2006-12-31  2005-12-31
人民币元    人民币元
     
其他资产：     
证券投资应收利息  464,507,242    319,723,779
贷款及同业应收利息  332,113,381    229,337,261
应收租赁款  4,049,980    4,194,739
抵债资产  1,184,109,579    1,024,061,511
其中： 房产  1,058,969,761    898,638,293
股权  102,229,703    102,229,703
其他  22,910,115    23,193,515
暂付诉讼费  167,555,333    159,564,938
待摊费用  24,169,334    18,156,677
预付账款  55,911,494    45,818,953
其他应收款  249,175,108    177,443,409
     
2,481,591,451    1,978,301,267
     
其他资产减值准备：     
抵债资产  (220,007,753)    (171,827,006)
其他应收款 - 暂付诉讼费  (95,904,125)    (83,533,983)
其他应收款 - 其他  (92,986,384)    (86,463,830)
     
  (408,898,262)    (341,824,819)
     
  2,072,693,189    1,636,476,448
 
 
24.  同业存放款项 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
     
境内同业  17,069,243,640    10,469,234,116
 
  154深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
25.  客户存款 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
     
短期存款  146,189,153,814    123,624,315,838
长期存款  14,831,393,288    15,814,148,368
保证金存款  63,665,947,217    56,659,451,799
财政性存款  6,453,418,652    4,714,343,476
     
  231,139,912,971    200,812,259,481
 
 
26.  应付股利 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
     
尚未支付之以前年度股利  22,213,999    23,441,268
 
 
27.  其他负债 
 
2006-12-31  2005-12-31
    人民币元    人民币元
        （重编）
应付利息    942,538,161    821,091,625
应付工资    453,633,539    283,280,429
应付福利费    160,994,803    126,647,848
银行本票    252,073,080    386,718,906
金融担保合同    32,996,037     28,181,030
应交税金 - 营业税及其他    197,936,594    140,157,156
清算过渡款项    77,292,127    193,775,005
应付代理证券款项    12,443,911    24,488,254
预计负债    55,448,513    58,718,373
久悬户挂账    84,280,974    76,546,697
应付购买债券款项    500,000,000    -
其他    304,041,083    369,065,470
       
    3,073,678,822    2,508,670,793
  155深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
28.  股本 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
       
注册资本：     
普通股（每股面值：人民币1元）  1,945,822,149    1,945,822,149
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
       
实收股本：     
非流通股  536,460,184    536,460,184
流通股  1,409,361,965    1,409,361,965
       
  1,945,822,149    1,945,822,149
 
 
29.  a)  储备 
 
法定盈余 任意盈余
  公积金 公积金 一般准备  合计
  人民币元 人民币元 人民币元  人民币元
   
二零零六年一月一日余额  324,200,160 - 479,704,345  803,904,505
   
本年利润分配  130,290,653  -  1,200,000,000  1,330,290,653  
   
二零零六年十二月三十一日余
额  454,490,813 - 1,679,704,345  2,134,195,158
 
根据中国公司法及本公司的公司章程，本公司须按以适用于本公司的中国企业会计准则及规定
计算的净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备达到本公司注册资本的50%。在符合中
国公司法及本公司章程若干规定的情况下，部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东，但
留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25%。 
 
根据财政部二零零一年十一月二十七日发布的《金融企业会计制度》，自二零零二年一月一日起
从事存贷款业务的金融企业应计提的一般准备也构成金融企业所有者权益的组成内容。 
 
根据财金[2005]49号《金融企业呆账准备提取管理办法》，金融企业应当于每年年度终了根据承
担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑
其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1%。金融企
业按规定提取的一般准备作为利润分配处理。一般准备是所有者权益的组成部分。按财金
[2005]90号《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》，金融机构应在三年左右提足一般准备，
最长不得超过5年。根据上述规定，本公司计划分年提足一般准备。 
 
根据财企[2006]67号《财政部关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，本公司对
二零零五年十二月三十一日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。 
  156深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
29.  b)  当年利润分配 
 
本公司董事会于二零零七年三月二十日决议通过，以经境内注册会计师审计后的净利润为
基准，按10%提取本年度法定盈余公积金。上述本年利润分配方案尚待股东大会批准。 
 
本公司董事会于二零零六年三月三十日决议通过，以经境内注册会计师审计后的二零零五
年度净利润为基准，按 10%和 5%分别提取二零零五年度法定盈余公积金和法定公益金。
该利润分配方案已于二零零六年六月二十六日经股东大会审议通过。 
 
根据本公司二零零七年三月二十日董事会会议的决议，二零零六年度一般准备按人民币
1,200,000,000元计提。 
 
根据本公司二零零六年三月三十日董事会会议的决议，二零零五年度一般准备按人民币
200,000,000元计提，该利润分配方案已于二零零六年六月二十六日经股东大会审议通过。 
 
 
30.  未分配利润 
 
本财务报表乃按附注2开列的编制基准编制，仅供参考之用，并非本公司的法定年度财务报表。
根据《金融企业会计制度》和中华人民共和国财政部财金[2005]49 号文《金融企业呆账准备提
取管理办法》的规定，本公司在进行利润分配时，首先提取法定盈余公积、法定公益金及一般
准备，实现的净利润在作上述分配后的余额再分配给股东或提取任意盈余公积。 
 
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号- 金融类公司境
内外审计差异及利润分配基准》的规定，于二零零一年度开始金融类上市公司按照经境内注册
会计师审计后的净利润数，提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积及分配股
利时，以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基数。 
 
根据于二零零六年一月一日生效的《公司法》 ，本公司自二零零六年一月一日起不再提取法定
公益金。 
 
本公司按照财政部财会[2005]14 号文“关于印发《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》的通
知”，于二零零六年一月一日起按《金融工具确认和计量暂行规定》编制本公司的法定报表。由
于上述会计政策变更对以前年度的利润分配进行追溯调整，本公司法定报表二零零五年一月一
日的法定盈余公积金增加人民币7,416,690元，二零零五年年度提取法定盈余公积金减少人民币
6,107,973元。 
  157深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
31.  现金流量表补充资料 
 
2006年度  2005年度
    人民币元    人民币元
        （重编）
税前利润    2,169,244,455    567,252,163
将税前利润调整为因营业活动而产生的现金流
量       
       
包括在税前利润中非现金项目及其他调整：       
房产与设备折旧    275,405,649    312,986,562
贷款损失准备    1,863,719,175    2,135,196,728
减值贷款利息收入    (560,421,012)    (429,334,567)
其他准备    122,497,871    96,670,634
预计负债准备    -    48,328,799
长期预付款摊销    25,686,468    18,110,801
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 
金融负债的未实现净损失/（收益）  4,928,960    (2,318,989)
处置房产与设备净（收益）/损失    (2,596,705)    2,259,682
证券投资利息收入    (879,578,728)    (783,258,494)
证券投资股息收入    (400,000)    (766,503)
证券销售净收益    (110,564,976)    (111,475,992)
出售投资性房地产净收益    (41,267,067)    -
投资性房地产公允价值变动    (113,570,010)    12,403,424
   
营运资产的净减少/（增加）：       
存放中央银行存款准备金款项    (4,368,816,510)    (964,912,520)
存放同业款项    1,693,396,430    (1,330,243,044)
拆放同业款项    1,130,778,400    (566,365,600)
拆放金融性公司款项    1,208,009    32,696,486
买入返售款项    (2,606,986,343)    2,967,610,884
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  407,739,014    106,981,617
贷款    (27,160,691,678)    (30,234,286,695)
长期预付款    (20,463,142)    (6,908,849)
其他资产    (70,436,516)    (305,388,793)
   
营运负债的净增加 /（减少）：       
同业存放款项    6,600,009,524    2,143,750,838
同业拆入款项    -    (322,764,999)
卖出回购款项    (428,543,028)    (12,728,526,489)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债  (196,000,319)    (311,565,108)
客户存款    30,327,653,490    35,109,247,495
应解及汇出汇款    62,873,200    (190,589,212)
其他负债    65,008,030    553,332,339
   
营业活动产生的现金流量    8,189,812,641    (4,181,877,402)
  158深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
32.  衍生金融工具 
 
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其它
变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率
等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合同、掉期及期权。 
 
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的价值。该价值体现了本公司的交易量，
但并不反映其风险。 
 
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负
债的金额。 
 
以下列示的是本公司衍生金融工具的名义价值和公允价值。 
 
  2006-12-31 
  名义价值 公允价值 
  资产    负债
  人民币元 人民币元    人民币元
  (见附注16)    (见附注16)
为交易而持有的衍生金融工具 :     
远期外币合同  4,157,085,355 15,068,611    13,079,132
利率互换合同  470,868,414 2,553    7,343,719
期权合同  224,966,000 7,692,194    7,692,194
合计  4,852,919,769 22,763,358    28,115,045
 
  2005-12-31 
  名义价值 公允价值 
  资产    负债
  人民币元 人民币元    人民币元
  (见附注16)    (见附注16)
为交易而持有的衍生金融工具 :     
远期外币合同  169,206,603 5,730,440    16,574
利率互换合同  586,327,114 -    16,156,418
合计  755,533,717 5,730,440    16,172,992
  159深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
33.  承诺及或有负债 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
     
银行承兑汇票  101,280,502,321    83,953,929,355
开出保证凭信  2,531,815,404    2,678,281,381
开出信用证  1,720,642,196    2,082,434,994
贷款承诺  3,034,545,957    2,231,843,238
贷款担保合同  2,641,305,510    -
 
贷款承诺是指对信用卡客户提供的尚未使用的授信额度。除上述业务外，本公司无经董事会同
意的重大对外担保事项。 
 
二零零六年四月十一日，德恒证券有限责任公司清算组向本公司递交《催款函》，要求本公司归
还人民币2.64亿元资金；二零零六年十二月六日，南方证券股份有限公司破产清算组向本公司
送达《清偿债务通知书》，要求本公司清偿人民币 1.58 亿元债务。于以前年度，本公司也收到
中国证券监督管理委员会机构监管部及上市公司监管部的通知要求归还上述款项。本公司对上
述“归还资金”或“清偿债务”的要求均提出异议。基于独立第三方律师意见，本公司并无现时义
务支付该等款项。截至本财务报表批准报出日止，本公司没有向有关方面归还该等款项。管理
层认为无需对该事项在本年度确认预计负债。 
 
凭证式国债的兑付承诺 
 
本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的
任何时间兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本
金及至兑付日的应付利息。截至二零零六年十二月三十一日，本公司发行的但尚未到期、尚未
兑付的凭证式国债的累计本金余额为人民币 52.5 亿元(二零零五年十二月三十一日：人民币
42.75 亿元)。管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本公司所需兑付的凭证式国债金额并不
重大。 
 
财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。 
 
 
34.  委托交易 
 
2006-12-31  2005-12-31
    人民币元    人民币元
       
委托存款    5,898,988,127    6,642,519,490
委托贷款    5,898,988,127    6,642,519,490
 
委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相
关的信贷风险由存款人承担。 
  160深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
35.  经营租赁承诺 
 
于二零零六年十二月三十一日和二零零五年十二月三十一日，本公司就于下列期间的不可撤销
之楼房租赁协议需缴付的最低租金为： 
 
2006-12-31  2005-12-31
  人民币元    人民币元
     
不超过一年支付  257,844,253    252,521,980
超过一年但不超过五年支付  603,810,329    630,161,691
超过五年支付  314,658,919    388,206,093
     
  1,176,313,501    1,270,889,764
 
 
36.  金融工具的风险头寸 
 
本公司广泛使用了包括衍生金融工具在内的各种金融工具。本公司既按固定利率又按浮动利率
吸纳存款期不同的客户存款，在保证充分流动性的同时，运用短期资金发放较高利率的长期贷
款，并且通过向不同资信条件的借款人发放贷款从而获得高于平均利差的收益。 
 
a)  信贷风险 
 
信贷风险主要为因本公司的信贷客户未能或不愿履行其承诺而引起损失的风险。一般商业
银行所开展的业务中都会面对此种风险，这些业务包括贷款 、信用证、银行承兑汇票和担
保函等。此外其他的业务如进出口押汇、贴现及存放其他金融机构款项亦有此种信贷风险。 
 
在办理信贷业务中，借款人不能及时将贷款本金及利息归还而导致出现逾期贷款，部分逾
期贷款更有可能因无法收回而形成呆账，给本公司带来一定的损失。 
 
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提
高。 
 
本公司的客户贷款主要为境内贷款，主要表外项目如承兑汇票亦主要跟境内企业有关。在
中国，不同地域的经济发展具有不同特点，因而各地区的信用风险并不相同。这些业务在
各主要地区的分布，请参见附注3。本公司的贷款客户有不同行业的企业，主要的分布，请
参见本附注。 
 
本公司通过为每个借款人设定风险金额的上限来控制信用风险水平。此类风险受到定期监
控和审查。此外，还通过对借款人履行利息及本金偿还义务的能力的定期分析，必要时改
变授信额度，控制信用风险敞口。本公司还通过取得公司及个人担保，在一定程度上降低
信用风险敞口。 
 
本公司所有的衍生金融工具的信贷风险，在于交易对方能否按照合同条款及时付款，其公
允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。本公司对衍生金融工具的信贷风险
的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。 
  161深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
a)  信贷风险（续） 
  
于二零零六年十二月三十一日，贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下： 
 
  人民币 外币   总计 %
行业:  人民币元 人民币元   人民币元
   
农，牧，渔业  580,334,037 31,766,757   612,100,794 -
工业  47,640,607,261 1,129,007,715   48,769,614,976 27
建筑业、地质、水利  16,321,010,569 45,503,733   16,366,514,302 9
商业  25,743,171,419 1,763,640,396   27,506,811,815 15
房地产业  12,526,045,985 216,591,525   12,742,637,510 7
运输及通讯业  11,381,279,059 270,915,021   11,652,194,080 6
公用事业  10,348,655,259 31,220,400   10,379,875,659 6
社会服务业  13,836,634,239 411,719,025   14,248,353,264 8
其他，包括综合性企业及与政府
有关联的机构  38,904,347,868 999,496,693   39,903,844,561 22
   
  177,282,085,696 4,899,861,265   182,181,946,961 100
 
于二零零五年十二月三十一日，贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下： 
 
  人民币 外币   总计 %
行业:  人民币元 人民币元   人民币元
   
农，牧，渔业  1,408,452,069 33,572,032   1,442,024,101 1
工业  45,834,714,681 1,185,028,168   47,019,742,849 30
建筑业、地质、水利  11,097,496,255 253,000,770   11,350,497,025 7
商业  24,817,337,098 1,753,493,056   26,570,830,154 17
房地产业  10,365,655,362 259,941,142   10,625,596,504 7
运输及通讯业  12,055,502,532 91,919,578   12,147,422,110 8
公用事业  7,019,953,366 40,996,616   7,060,949,982 5
社会服务业  17,353,762,046 504,468,202   17,858,230,248 11
其他，包括综合性企业及与政府
有关联的机构  20,812,190,000 960,500,863   21,772,690,863 14
   
  150,765,063,409 5,082,920,427   155,847,983,836 100
  162深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
a)  信贷风险（续） 
 
截至二零零六年十二月三十一日止，本公司前十名客户贷款余额合计为人民币45.9亿元，
占本公司年末贷款余额的2.5%。本公司前十名贷款客户为：江苏省高速公路经营管理中心、
深圳市中信城市广场投资有限公司、南京地下铁道有限责任公司、浙江顺风交通集团有限
公司、深圳市怡景中心城商业发展有限公司、长春市土地收购储备交易中心、北京建工集
团有限责任公司、中商贸易合作公司、中财国企投资有限公司、首创网络有限公司天津分
公司。 
 
上述贷款中，中财国企投资有限公司、中商贸易合作公司、及首创网络有限公司天津分公
司属于同一系列，该系列贷款于二零零六年十二月三十一日的余额为人民币15亿元。 
 
b)  货币风险 
 
本公司的主要业务及经营均在中国境内进行，以人民币为本公司的功能货币及列报货币。
外币交易以美元为主。 
 
于二零零五年七月前，人民币兑美元的汇率由人民银行制定，汇率在一定范围内窄幅波动。
其后由于实行有管理的浮动汇率制度，美元兑人民币汇率因而逐步回落。 
  163深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
b)  货币风险（续） 
 
有关资产和负债按币种列示如下： 
 
  2006-12-31 
人民币元  人民币 美元 其他  合计
   
资产:   
现金  770,371,878 58,602,067 80,106,124  909,080,069
存放中央银行款项  25,021,402,356 263,712,757 93,980,720  25,379,095,833
存放同业款项  1,648,112,604 1,184,112,218 248,778,402  3,081,003,224
拆放同业款项  458,235,120 1,871,662,980 965,745,250  3,295,643,350
拆放金融性公司款项  66,913,955 5,866,111 752,550  73,532,616
买入返售款项  11,271,768,334 - -  11,271,768,334
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产  21,514,816 424,462,570 4,144,407  450,121,793
贷款  171,578,620,532 2,803,963,263 862,222,505  175,244,806,300
投资  34,323,735,204 1,025,341,913 299,496,283  35,648,573,400
其他资产  4,952,640,617 160,194,727 31,563,417  5,144,398,761
   
资产总计  250,113,315,416 7,797,918,606 2,586,789,658  260,498,023,680
   
负债:   
同业存放款项  15,738,636,256 1,256,692,590 73,914,794  17,069,243,640
客户存款  222,910,674,882 5,976,670,856 2,252,567,233  231,139,912,971
卖出回购款项  741,010,474 - -  741,010,474
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债  7,807,360 500,676,383 3,382,505  511,866,248
应解及汇出汇款  756,745,026 207,864,824 101,804,873  1,066,414,723
应交税金  276,643,076 - -  276,643,076
应付股利  22,213,999 - -  22,213,999
其他负债  2,983,181,873 64,929,511 25,567,438  3,073,678,822
   
负债总计  243,436,912,946 8,006,834,164 2,457,236,843  253,900,983,953
   
资产负债净头寸  6,676,402,470 (208,915,558) 129,552,815  6,597,039,727
  164深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
b)  货币风险（续） 
 
  2005-12-31（重编） 
人民币元  人民币 美元 其他  合计
   
资产:   
现金  632,690,955 66,275,634 89,025,831  787,992,420
存放中央银行款项  20,680,980,595 186,487,701 104,236,729  20,971,705,025
存放同业款项  4,232,936,055 1,858,872,850 487,621,051  6,579,429,956
拆放同业款项  1,814,090,000 395,439,800 995,995,050  3,205,524,850
拆放金融性公司款项  71,300,000 6,458,282 1,667,754  79,426,036
买入返售款项  8,665,334,290 - -  8,665,334,290
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产  - 816,788,838 36,533,646  853,322,484
贷款  145,777,656,492 2,917,822,977 919,952,874  149,615,432,343
投资  25,327,947,528 862,058,360 158,793,492  26,348,799,380
其他资产  4,794,938,595 191,272,172 29,006,023  5,015,216,790
   
资产总计  211,997,874,510 7,301,476,614 2,822,832,450  222,122,183,574
   
负债:   
同业存放款项  9,047,711,492 1,296,813,808 124,708,816  10,469,234,116
客户存款  193,656,547,955 4,804,211,901 2,351,499,625  200,812,259,481
卖出回购款项  782,183,902 387,369,600 -  1,169,553,502
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债  - 627,414,800 67,817,610  695,232,410
应解及汇出汇款  781,576,056 123,562,306 98,403,161  1,003,541,523
应交税金  381,599,128 - -  381,599,128
应付股利  23,441,268 - -  23,441,268
其他负债  2,447,115,682 48,277,570 13,277,541  2,508,670,793
   
负债总计  207,120,175,483 7,287,649,985 2,655,706,753  217,063,532,221
   
资产负债净头寸  4,877,699,027 13,826,629 167,125,697  5,058,651,353
 
  165深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
c)  利率风险 
 
于二零零六年十二月三十一日，本公司金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下: 
 
人民币元  1个月以内 1至3个月 3至12个月 1年至2年 2年至3年  3年至4年 4年至5年 5年以上 已逾期/不计息 合计 
     
资产:     
现金  - - - - -  - - - 909,080,069 909,080,069 
存放中央银行及同业款项  27,995,283,741 - 211,016,000 - -  - - - 253,799,316 28,460,099,057 
拆放同业款项  2,666,467,750 534,696,400 83,500,000 - -  - - - 10,979,200 3,295,643,350 
拆放金融性公司款项  - - - - -  - - - 73,532,616 73,532,616 
买入返售款项  4,886,096,121 4,315,500,000 1,646,000,000 400,000,000 -  - - - 24,172,213 11,271,768,334 
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融 
资产  89,214,401 47,462,598 290,681,437 - -  - - - 22,763,357 450,121,793 
贷款  34,358,770,960 29,445,133,577 91,379,288,301 5,997,937,075 1,307,010,977  1,355,893,381 828,877,200 2,286,557,552 8,285,337,277 175,244,806,300 
投资  1,601,750,191 2,817,294,354 14,758,156,543 2,945,951,169 1,469,763,876  314,946,589 3,777,342,109 7,715,952,895 247,415,674 35,648,573,400 
其他资产  - - - - -  - - - 5,144,398,761 5,144,398,761 
                     
资产总计  71,597,583,164 37,160,086,929 108,368,642,281 9,343,888,244 2,776,774,853  1,670,839,970 4,606,219,309 10,002,510,447 14,971,478,483 260,498,023,680 
                     
负债:     
同业存放款项  14,289,660,051 1,514,312,056 1,265,271,533 - -  - - - - 17,069,243,640 
客户存款  170,859,313,047 17,039,275,150 29,308,933,866 6,320,661,084 3,111,009,380  57,740,878 4,430,006,353 16,779 12,956,434 231,139,912,971 
卖出回购款项  153,878,688 124,055,099 463,076,687 - -  - - - - 741,010,474 
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融 
负债  162,628,055 25,958,170 295,164,977 - -  - - - 28,115,046 511,866,248 
其他负债  - - - - -  - - - 4,438,950,620 4,438,950,620 
                     
负债总计  185,465,479,841 18,703,600,475 31,332,447,063 6,320,661,084 3,111,009,380  57,740,878 4,430,006,353 16,779 4,480,022,100 253,900,983,953 
                     
净资产  (113,867,896,677) 18,456,486,454 77,036,195,218 3,023,227,160 (334,234,527)  1,613,099,092 176,212,956 10,002,493,668 10,491,456,383 6,597,039,727 
  166深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
c)  利率风险（续） 
 
于二零零五年十二月三十一日，本公司金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下: 
 
人民币元（重编）  1个月以内 1至3个月 3至12个月 1年至2年 2年至3年  3年至4年 4年至5年 5年以上 已逾期/不计息 合计 
     
资产:     
现金  - - - - -  - - - 787,992,420 787,992,420 
存放中央银行及同业款项  23,933,768,128 940,351,000 2,042,912,001 - -  - - - 634,103,852 27,551,134,981 
拆放同业款项  1,627,936,050 - 1,557,428,600 - -  - - - 20,160,200 3,205,524,850 
拆放金融性公司款项  - - - - -  - - - 79,426,036 79,426,036 
买入返售款项  5,952,992,740 2,288,169,336 400,000,000 - -  - - - 24,172,214 8,665,334,290 
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融 
资产  194,174,321 233,170,129 420,247,595 - -  - - - 5,730,439 853,322,484 
贷款  28,994,908,567 33,238,226,017 71,917,801,737 1,795,623,082 815,179,996  30,968,295 634,385,762 1,611,845,113 10,576,493,774 149,615,432,343 
投资  1,006,807,244 3,519,638,939 10,609,425,746 2,936,593,338 3,221,419,922  1,579,234,806 576,557,100 2,711,520,106 187,602,179 26,348,799,380 
其他资产  - - - - -  - - - 5,015,216,790 5,015,216,790 
                     
资产总计  61,710,587,050 40,219,555,421 86,947,815,679 4,732,216,420 4,036,599,918  1,610,203,101 1,210,942,862 4,323,365,219 17,330,897,904 222,122,183,574 
                     
负债:     
同业存放款项  9,346,663,248 327,737,718 794,833,150 - -  - - - - 10,469,234,116 
客户存款  151,364,008,396 15,363,516,232 30,963,890,130 2,372,128,188 576,970,988  88,973,108 69,540,394 - 13,232,045 200,812,259,481 
卖出回购款项  559,240,000 - 610,313,502 - -  - - - - 1,169,553,502 
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融 
负债  198,329,325 192,612,526 288,117,567 - -  - - - 16,172,992 695,232,410 
其他负债  - - - - -  - - - 3,917,252,712 3,917,252,712 
                     
负债总计  161,468,240,969 15,883,866,476 32,657,154,349 2,372,128,188 576,970,988  88,973,108 69,540,394 - 3,946,657,749 217,063,532,221 
                     
净资产  (99,757,653,919) 24,335,688,945 54,290,661,330 2,360,088,232 3,459,628,930  1,521,229,993 1,141,402,468 4,323,365,219 13,384,240,155 5,058,651,353 
  167深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
c)  利率风险（续） 
 
本公司金融资产和金融负债的固定利率和浮动利率情况如下： 
 
  2006-12-31  2005-12-31（重编） 
人民币元  固定利率  浮动利率已逾期/不计息 合计 固定利率 浮动利率 已逾期/不计息 合计
         
金融资产：           
存放中央银行款项  25,169,064,126  - 210,031,707 25,379,095,833 20,816,091,551 -  155,613,474 20,971,705,025
存放同业款项  2,326,881,537  710,354,078 43,767,609 3,081,003,224 5,226,345,091 874,594,487  478,490,378 6,579,429,956
拆放同业款项  3,239,664,150  45,000,000 10,979,200 3,295,643,350 3,185,364,650 -  20,160,200 3,205,524,850
拆放金融性公司款项  -  - 73,532,616 73,532,616 - -  79,426,036 79,426,036
买入返售款项  11,247,596,121  - 24,172,213 11,271,768,334 8,641,162,076 -  24,172,214 8,665,334,290
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产  -  427,358,436 22,763,357 450,121,793 - 847,592,045  5,730,439 853,322,484
贷款  84,893,955,184  82,065,513,839 8,285,337,277175,244,806,300 103,447,879,795 35,591,058,774 10,576,493,774 149,615,432,343
投资  28,048,795,884  7,352,361,842 247,415,674 35,648,573,400 18,455,855,394 7,705,341,807  187,602,179 26,348,799,380
     
金融负债：     
同业存放款项  16,888,158,173  181,085,467 - 17,069,243,640 10,469,234,116 -  - 10,469,234,116
客户存款   222,780,956,537  8,346,000,000 12,956,434231,139,912,971 187,963,027,436 12,836,000,000  13,232,045 200,812,259,481
卖出回购款项  741,010,474  - - 741,010,474 1,169,553,502 -  - 1,169,553,502
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债  -  483,751,202 28,115,046 511,866,248 - 679,059,418  16,172,992 695,232,410
 
中国目前的人民币利率由中央银行统一制定。本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存
款活动。本公司的金融资产及负债均以人民币为主。人民币贷款及存款相关阶段的利率如
下： 
 
2006年8月19日 2006年4月28日  2004年10月29日
至2006 年12月31日 至2006 年8月18日  至2006 年4月27日
   
  年利率(%) 年利率(%)  年利率(%)
短期贷款及垫款  5.58至6.12 5.40至5.85  5.22至5.58
中长期贷款  6.30至6.84 6.03至6.39  5.76至6.12
   
根据借款合同的贷款利率 根据借款合同的贷款利率  根据借款合同的贷款利率
逾期贷款 
水平加收30%至50% 水平加收30%至50%  水平加收30%至50%
   
个人和企业活期存款  0.72 0.72  0.72
协定存款  1.44 1.44  1.44
定期存款（三个月到五年）  1.80至4.14 1.71至3.60  1.71至3.60
企业通知存款（一日或七日）  1.08或1.62 1.08或1.62  1.08或1.62
与中央银行往来:   
存款  1.89 1.89  1.89
再贴现  3.24  3.24   3.24
  168深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
c)  利率风险（续） 
 
根据中央银行的规定，从二零零四年一月一日起，贷款利率最高上浮幅度可扩大到 70%，
最低下浮幅度为 10%。从二零零四年十月二十九日起，金融机构（不含城乡信用社）的贷
款利率原则上不再设定上限，下限保持不变。另外，存款利率允许下浮，即所有存款类金
融机构对其吸收的人民币存款利率，可在不超过各档次存款基准利率的范围内浮动，但存
款利率不能上浮。 
 
贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定。 
 
同业间拆放、拆入利率由市场决定。 
 
从二零零五年三月十七日起，金融机构在人民银行的超额准备金存款利率由 1.62%下调至
0.99%；法定准备金存款利率仍为1.89%。同业存款利率由双方协商确定。 
 
d)  流动性风险 
 
流动性是指资产在没有价值损失的条件下，具有迅速变现的能力。如果未来贷款需求大幅
增加，会增加对流动性的需求；当存款大幅减少、贷款期限过长或收回困难时会减少流动
性的供应；利率变动较大时，也可能会对流动性产生影响。本公司会根据资产及负债的不
同期限对流动性作出控制，并实行流动性风险管理制度和措施包括存贷比管理、备付率管
理及大额资金变动预报制度等。另外本公司对客户人民币存款中的9.5%及客户外币存款中
的4%需按规定存放中央银行。 
 
 
  169深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
d)  流动性风险（续） 
 
于二零零六年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 
 
人民币元  已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无偿还日期 合计 
   
资产:   
现金  - 909,080,069 - - - - - 909,080,069 
存放中央银行及同业款项  7,495,000 12,653,610,118 665,864,417 229,794,909 - - 14,903,334,613 28,460,099,057 
拆放同业款项  10,979,200 - 3,201,164,150 38,500,000 45,000,000 - - 3,295,643,350 
拆放金融性公司款项  73,532,616 - - - - - - 73,532,616 
买入返售款项  24,172,214 - 9,201,596,120 1,646,000,000 400,000,000 - - 11,271,768,334 
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产  - - 2,088,298 17,816,346 392,651,203 37,565,946 - 450,121,793 
贷款  7,894,523,287 429,313,989 34,368,209,348 80,858,770,864 20,649,829,399 31,044,159,413 - 175,244,806,300 
投资  - - 1,678,463,877 11,936,601,579 11,632,341,455 10,153,750,815 247,415,674 35,648,573,400 
其他资产  1,079,470,132 - 474,571,734 370,089,737 71,456,312 891,225,998 2,257,584,848 5,144,398,761 
                 
资产总计  9,090,172,449 13,992,004,176 49,591,957,944 95,097,573,435 33,191,278,369 42,126,702,172 17,408,335,135 260,498,023,680 
                 
负债:   
同业存放款项  - 13,988,202,945 1,751,760,195 1,329,280,500 - - - 17,069,243,640 
客户存款  - 152,168,636,618 35,731,550,269 28,678,342,962 14,526,895,960 34,487,162 - 231,139,912,971 
卖出回购款项  - - 277,933,788 463,076,686 - - - 741,010,474 
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债  - - 28,050,001 388,703,882 57,546,419 37,565,946 - 511,866,248 
应解及汇出汇款  - 1,066,414,723 - - - - - 1,066,414,723 
应交税金  - - - 276,643,076 - - - 276,643,076 
应付股利  - 22,213,999 - - - - - 22,213,999 
其他负债  - 629,802,818 1,877,082,355 300,983,300 206,238,966 59,571,383 - 3,073,678,822 
                 
负债总计  - 167,875,271,103 39,666,376,608 31,437,030,406 14,790,681,345 131,624,491 - 253,900,983,953 
             
净资产  9,090,172,449 (153,883,266,927) 9,925,581,336 63,660,543,029 18,400,597,024 41,995,077,681 17,408,335,135 6,597,039,727 
  170深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
d)  流动性风险（续） 
 
于二零零五年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 
 
人民币元 （重编）  已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无偿还日期 合计 
   
资产:   
现金  - 787,992,420 - - - - - 787,992,420 
存放中央银行及同业款项  13,800,000 12,124,910,706 2,820,620,171 2,042,912,000 - - 10,548,892,104 27,551,134,981 
拆放同业款项  20,160,200 - 1,627,936,050 1,557,428,600 - - - 3,205,524,850 
拆放金融性公司款项  79,426,036 - - - - - - 79,426,036 
买入返售款项  24,172,214 - 8,241,162,076 400,000,000 - - - 8,665,334,290 
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产  - - 36,823,568 - 299,247,517 517,251,399 - 853,322,484 
贷款  10,321,125,375 255,368,399 48,855,360,076 62,358,654,186 10,585,327,983 17,239,596,324 - 149,615,432,343 
投资  - - 2,796,952,812 4,832,894,000 10,800,975,582 7,730,374,807 187,602,179 26,348,799,380 
其他资产  944,307,043 - 323,422,449 206,348,524 90,023,277 957,735,131 2,493,380,366 5,015,216,790 
                 
资产总计  11,402,990,868 13,168,271,525 64,702,277,202 71,398,237,310 21,775,574,359 26,444,957,661 13,229,874,649 222,122,183,574 
                 
负债:   
同业存放款项  - 8,886,263,848 460,399,400 1,122,570,868 - - - 10,469,234,116 
客户存款  - 135,223,051,637 26,390,805,534 30,710,300,321 8,488,101,989 - - 200,812,259,481 
卖出回购款项  - - 559,240,000 610,313,502 - - - 1,169,553,502 
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债  - - 60,662,513 92,333,225 495,513,508 46,723,164 - 695,232,410 
应解及汇出汇款  - 1,003,541,523 - - - - - 1,003,541,523 
应交税金  - - - 381,599,128 - - - 381,599,128 
应付股利  - 23,441,268 - - - - - 23,441,268 
其他负债  - 1,171,537,538 942,176,105 231,947,594 163,009,556 - - 2,508,670,793 
                 
负债总计  - 146,307,835,814 28,413,283,552 33,149,064,638 9,146,625,053 46,723,164 - 217,063,532,221 
             
净资产  11,402,990,868 (133,139,564,289) 36,288,993,650 38,249,172,672 12,628,949,306 26,398,234,497 13,229,874,649 5,058,651,353 
  171深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
36.  金融工具的风险头寸（续） 
 
e)  公允价值 
 
公允价值指在交易双方均知情及自愿下之公平交易中交换资产或清偿负债之数值。在交易
活跃之市场（例如认可证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之最佳证明。
然而，本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于该部分无市价可
依之金融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但是，运用此等方法所
计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用之折现率影响。 
 
所采用之方法及假设如下： 
 
(i)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易而持有的资产、衍生
金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可
供参照之市价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项
目之账面金额； 
 
(ii) 持有至到期的证券投资乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市
价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值； 
 
(iii) 于12个月内到期之其他金融资产金融负债均假设其账面金额为公允价值； 
 
(iv) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率方法
估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信贷风险之影
响将单独作为贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； 
 
(v)  客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假
设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现
法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 
 
以上各假设及方法乃为本公司资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由于其
他机构或会使用不同之方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。 
 
管理层认为贷款、投资及存款为本公司的主要资产及负债。管理层估计于年末，本公司的
贷款及存款的公允价值及账面值之间因利率变动及其他因素而引起的差异并不大。 
 
管理层认为在考虑了上述因素及贷款损失准备和其他减值准备金后，本公司的资产及负债
的公允价值与其账面值相近。 
  172深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
 
37.  关联方关系及其交易 
 
本公司的主要股东如下： 
 
名称  注册地  拥有权益比例 
    2006-12-31    2005-12-31
Newbridge Asia AIV III, L.P.  美国特拉华州 17.89%    17.89%
 
Newbridge Asia AIV III, L.P.的最终控制权由David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price 
III 及Richard C. Blum先生拥有。 
 
Richard C. Blum先生为本公司控股股东的最终实质控制人之一，同时对本公司和世邦魏理仕有
限公司（“魏理仕公司”）有重大影响。根据本公司和魏理仕公司签订的房地产物业中介服务协
议，本公司向该公司支付服务费用港币3,320,598元（2005年度已支付港币2,675,153元，其余
尚未支付）。于二零零六年，本公司未与该公司签订服务协议。 
 
本公司控制的子公司如下： 
 
名称  注册地  注册资本  本公司拥有权益比例(%)  主营业务
深圳市元盛实业有限公司  中国深圳 21,010,000 100%  房地产
 
于二零零六年十二月三十一日，本公司应收深圳元盛实业有限公司往来款项人民币 10,988,979
元（二零零五年十二月三十一日：人民币6,985,390元）。 
 
本公司与关键管理人员在本年度的交易情况如下： 
 
贷款    2006年度  2005年度
    人民币元    人民币元
       
年初余额    2,712,667    600,000
本年增加    -    3,130,000
本年减少    (2,712,667)    (1,017,333)
年末余额    -    2,712,667
贷款的利息收入    23,543    121,454
 
上述贷款是按揭贷款，年利率为1.8%至5.751%。 
 
存款    2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
       
年初余额  9,491,848    5,248,882
本年增加  50,261,564    27,980,471
本年减少  (48,967,527)    (23,737,505)
年末余额  10,785,885    9,491,848
       
存款的利息支出  137,237    44,219
  173深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
37.  关联方关系及其交易（续） 
 
上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 
 
于二零零六年十二月三十一日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授
信额度共人民币24.15亿元，实际贷款余额人民币12.09亿元和表外授信余额人民币1.18亿元。 
 
关键管理人员薪金福利如下： 
 
  2006年度  2005年度
  人民币元    人民币元
     
薪金及其他短期雇员福利  46,121,067    32,354,469
离职后福利  81,979    59,005
其他长期雇员福利  -    -
辞退福利  -    -
权益计酬福利  1,472,383    -
     
  47,675,429    32,413,474
 
其他关联交易： 
 
于二零零五年九月二十八日，本公司与通用电气金融国际金融公司签订了《股权认购协议》，
根据该协议的规定，在经有关主管部门和本公司股东大会批准后，本公司将向该公司发行新股，
每股价格为5.247元人民币，该公司的总认购金额为一亿美元的等值人民币。 
 
于二零零五年九月二十八日，本公司与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作
协议》。根据《战略合作协议》规定，通用电气金融财务（中国）有限公司将向本公司提供零
售业务在风险、运营、市场营销、系统、战略和融资方面的咨询服务，在消费融资业务方面将
向本公司提供在产品开发、系统和营销、融资技巧、风险管理、运营和员工培训等方面的专业
知识。该协议的期限为五年。 
 
《战略合作协议》规定咨询费应在成本补偿的基础上计算，并可在此基础上上浮40％，与国际
公司提供类似服务的普遍成本费率一致。按协议规定，协议签订日五年后，在有关法律允许（和
任何必要的监管机构和股东大会批准）的情况下，本公司将以发行新股的方式按累积咨询费用
的85％加累计差旅费用的100%向该公司支付费用，否则以现金按累计咨询费的100%加累计差
旅费用的100%向该公司支付费用。咨询费年度预算在200万美元至400万美元之间。 
 
于二零零六年六月二十六日，本公司董事会审议通过了《关于变更〈战略合作协议〉签约方的
议案》，同意原通用电气金融财务（中国）有限公司在《战略合作协议》项下的权利义务转让
给通用电气管理技术咨询（上海）有限公司。 
 
于二零零七年一月，本公司与通用电气金融国际金融公司及通用电气管理技术咨询（ 上海） 有
限公司签署了协议函。根据该协议函，上述《股份认购协议》及《战略合作协议》的有效期延
长到二零零七年六月三十 日。 
  174深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
37.  关联方关系及其交易（续） 
 
另外，于二零零六年，经中国人民银行批准，本公司与沃尔玛中国投资有限公司、GE消费者金
融集团合作发行了联名信用卡——沃尔玛畅享卡。就该卡的系统支持，经董事会批准，于二零
零六年十月二十日本公司与通用电气管理技术咨询（上海）有限公司签署的处理系统外包及相
关咨询协议包括《IT 及咨询服务协议》、《软件访问协议》、《保证函》、《工作说明书》。相关协
议主要内容如下： 
 
a)  通用电气管理技术咨询（上海）有限公司向本公司信用卡有关项目提供IT 服务和咨询服务，
本公司支付相关服务费用。按照本合同，本公司需支付的相关费用包括： 
 
(vi) 初始固定费用为人民币48,834,594元，分五年支付； 
 
(vii) 每月运营成本，按实际发生额上浮10%计算； 
 
(viii) 数据管理费用，将按照信用卡发卡量及交易量计算，并在此基础上上浮10%； 
 
(ix) 额外服务费用，包括咨询费及其他服务费用。咨询费应在成本补偿的基础上计算，并
可在此基础上上浮40％，与国际公司提供类似服务的普遍成本费率一致。本公司可选
择以现金支付或以发行新股的方式支付咨询费。若选择以现金支付，将可享受21.4%的
折扣；若选择以发行新股支付，则在协议签订日五年后，在有关法律允许（和任何必
要的监管机构和股东大会批准）的情况下，本公司须支付的股份数量按累积咨询费用
的85％加累计差旅费用的100%，除以支付前一个月本公司流通股的平均价格确定。若
本公司在选择以发行新股支付后由于任何原因未能执行，则须立即按累计咨询费的
100%加累计差旅费用的100%以现金支付。 
 
(x)  可能发生的过渡成本。 
 
b)  通用电气管理技术咨询（上海）有限公司免费向本公司提供软件访问服务。 
 
c)  通用电气管理技术咨询（上海）有限公司利用其全球合作伙伴，为本公司有关信用卡项目
提供服务支持。 
 
本年度本公司根据上述《战略合作协议》及沃尔玛项目合作协议计提了人民币 4,110 万元的咨
询费用。截至二零零六年十二月三十一日，尚未支付的相关咨询费余额为人民币3,581万元（二
零零五年十二月三十一日：人民币1,010万元）。 
 
通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金融财务
（中国）有限公司及通用电气管理技术咨询（上海）有限公司均为在中国设立的外商独资企业。
上述三家公司均由美国通用电气公司最终控股。 
 
除上述事项及在附注18已披露的和深圳市元盛实业有限公司的投资款外，本公司无其他重大关
联交易事项。 
  175深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表附注 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
38.  退休金计划 
 
根据政府有关规定，本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其金额以职工
工资的10%至23%（二零零五年：9%至24%）计算。  
 
 
39.  未决诉讼 
 
于二零零六年十二月三十一日，本公司尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金额共计
人民币 18,764 万元，已计提准备人民币 5,545 万元（二零零五年十二月三十一日：涉及起诉金
额共计人民币18,247万元，已计提准备人民币5,872万元）。 
 
 
40.  资产负债表日后事项 
 
截至本财务报表批准报出日止，本公司没有其他任何需作披露或调整的重大资产负债表日后事
项。 
 
 
41.  比较数字 
 
除了由于会计政策变更进行的追溯调整以外，若干比较数字乃经重新编排，以符合本年度之呈
报形式。 
 
 
42.  财务报表的批准 
 
本财务报表经本公司董事会于二零零七年三月二十日决议批准公布。 
 
  176深圳发展银行股份有限公司 
 
财务报表补充资料 
 
二零零六年十二月三十一日 
   
 
 
  《国际财务报告准则》之调整对净利润和净资产的影响 
 
  2006年度 2006-12-31 2005年度  2005-12-31
净利润 净资产 净利润  净资产
人民币元 人民币元 人民币元    人民币元
  （重编）    （重编）
根据中国会计准则列报  1,302,906,538 6,474,463,247 311,007,640    5,054,410,625
可供出售的投资  - - 250,000    -
冲销设立分支机构款  18,669,168 - 4,175,000    (18,669,168)
投资性房地产重估  117,865,627 171,142,263 11,804,274    52,733,087
调整汇兑损益  43,002,702 - (43,002,702)    -
金融担保合同按照公允价值计
量  (4,815,007) (32,996,037) (3,871,148)    (28,181,030)
递延所得税影响  (14,242,637) (15,569,746) 3,474,140    (1,642,161)
     
于本财务报表列报  1,463,386,391 6,597,039,727 283,837,204    5,058,651,353
 
 
 
 
 
  177 
第十三节  董事、高级管理人员关于 2006 年年度报告的书面确
认意见 
 
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２号〈年度报
告的内容与格式〉》（２００５年修订）相关规定和要求，作为深圳发展银行股份有限
公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行２００6年年度报告及其《摘
要》后，出具意见如下： 
    １、本行严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作，
本行２００6年年度报告及其《摘要》公允地反映了本行本年度的财务状况和经营成
果。 
    2、深圳市鹏城会计师事务所有限公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际
审计准则对本行年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报
告。 
    3、我们保证本行２００6 年年度报告及其《摘要》所披露的信息真实、准确、
完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。 
 
董事、高管人员签名： 
 
法兰克纽曼 
郑学定 
(Frank.N.Newman) 
唐开罗 
郝珠江 
(Daniel A. Carroll) 
米高奥汉仑 
单伟建 
(Michael O’Hanlon) 
张桐以 
刘宝瑞 
(Justin Chang) 
欧  巍 
(Au Ngai)  郝建平 
钱本源  胡跃飞 
王开国  王博民 
金式如  徐进 
采振祥   
袁成第   
 
 
 
  178 
第十四节    备查文件 
 
1、载有董事长、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 
 
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
 
3、报告期内在《中国证券报》《证券时报》上公开披露过的所有本行文件的正本及公告的
原稿。 
 
 
 
 
 
 
深圳发展银行股份有限公司董事会 
                                  2007年3月22日 
 
 
 
  179