 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
深圳发展银行股份有限公司 
 
2007 年年度报告 
1
  
 
 
 
目  录 
 
 
第一节  重要提示..........................................................................................................3 
第二节  公司基本情况简介..........................................................................................4 
第三节  会计数据和业务数据摘要..............................................................................6 
第四节  银行业务数据摘要........................................................................................10 
第五节  股本变动及股东情况....................................................................................21 
第六节  董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................28 
第七节  公司治理结构................................................................................................36 
第八节  股东大会情况简介........................................................................................40 
第九节  董事会报告....................................................................................................41 
第十节  监事会报告....................................................................................................58 
第十一节  重要事项....................................................................................................60 
第十二节  内部控制自我评价报告............................................................................66 
第十三节  财务报告....................................................................................................71 
第十四节  董事、高级管理人员关于2007年年度报告的书面确认意见............224 
第十五节  备查文件..................................................................................................225 
 
 
2
  
 
第一节    重要提示 
 
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。 
本行第七届董事会第3次会议审议了2007年年度报告正文及摘要，本次董事会会议实到
董事10人，董事会会议一致同意此报告。马雪征、刘伟琪、李敬和，谢国忠董事（独立董事）
由于任职资格正在由中国银行业监督管理委员会审核中，因此按照监管部门的要求未参加会
议。 
安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对本行年度财
务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 
本行董事长兼首席执行官法兰克纽曼、行长肖遂宁、首席财务官王博民、会计机构负责
人王岚保证2007年年度报告中财务报告的真实、完整。 
 
 
 
3
  
 
第二节    公司基本情况简介 
 
（一）法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司 
（简称：深圳发展银行，下称“本行”） 
法定英文名称：Shenzhen Development Bank Co.,Ltd. 
（二）法定代表人：法兰克纽曼(Frank N.Newman) 
（三）董事会秘书：徐进 
证券事务代表：吕旭光 
联系地址：中国广东省深圳市深南东路5047号 
深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处 
联系电话：(0755)82080387 
传    真：(0755)82080386 
电子邮箱：dsh@sdb.com.cn 
（四）注册地址：中国广东省深圳市 
办公地址：深圳市深南东路5047号深圳发展银行大厦 
邮政编码：518001 
本行国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn 
电子邮箱：dsh@sdb.com.cn 
（五）本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 
登载年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 
本行年度报告备置地点：本行董事会秘书处 
（六）本行股票上市交易所：深圳证券交易所 
股票简称：深发展A 
股票代码：000001 
（七）本行其他有关资料 
首次注册登记日期：1987年12月22日 
变更注册登记日期：2007年12月29日 
注册地点：深圳市罗湖区深南东路5047号 
企业法人营业执照注册号：440301103098545 
税务登记号码：国税440300192185379；地税440300192185379 
本行聘请的境内会计师事务所：安永华明会计师事务所 
4
  
办公地点：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼（东三办公楼）16层 
本行聘请的境外会计师事务所：安永会计师事务所 
办公地点：香港中环金融街8号国际金融中心2期18楼 
（八）本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中
文文本为准。
5
  
 
第三节    会计数据和业务数据摘要 
（一）报告期主要利润指标 
（货币单位：人民币千元） 
项     目  境内审计数  境外审计数 
营业利润  3,721,942 3,721,942 
利润总额  3,771,775 3,771,775 
归属于上市公司股东的净利润  2,649,903 2,649,903 
归属于上市公司股东的扣除非经常 2,607,545 2,607,545 
性损益后的净利润   
经营活动产生的现金流量净额  17,051,576 17,051,576 
 
注：扣除的非经常性损益涉及项目及金额 
（货币单位：人民币千元） 
扣除的项目  涉及金额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
21,011
产产生的损益 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
28,822
他各项营业外收入、支出 
所得税影响  -7,475
合计  42,358
 
（二）近三年主要会计数据和财务指标：  
1、主要会计数据 
（货币单位：人民币千元） 
本年比上年
2006年  2005年 
项目  2007年  增减（%） 
调整前  调整后  调整后  调整前  调整后 
7,135,218
营业收入  10,807,502  7,817,873 38  5,491,271  5,447,701
利润总额  3,771,775  1,994,522 2,121,884 78  638,617  608,682
归属于本公司股东的
2,649,903  1,302,907 1,411,947 88  351,727  324,544
净利润 
归属于本公司股东的
扣除非经常性损益后 2,607,545  1,226,956 1,343,229 94  334,702  360,682
的净利润 
经营活动产生的现金
17,051,576  7,410,385 11,505,541 41  -4,285,584  -4,285,584
流量净额 
总资产  352,539,361  260,576,263 260,760,692 35  229,216,416  222,372,318
所有者权益（或股东权
13,006,063     6,474,463 6,597,040 97  5,043,042  5,067,947
益） 
6
  
 
2、主要财务指标 
本年比上年
2006年  2005年 
项目  2007年  增减（%） 
调整前  调整后  调整后  调整前  调整后 
基本每股收益  1.27 0．67 0.68 87 0.18  0.16
稀释每股收益  1.22 0．67 0.68 79 0.18  0.16
扣除非经常性损益后的基本每
1.25 0.63 0.64 95 0.17  0.17
股收益 
-1.03个百分
全面摊薄净资产收益率  20.37% 20.12% 21.4% 6.97％  6.40％
点
+8.96个百分
加权平均净资产收益率  33.41% 22.83% 24.45% 7.16％  7.28％
点
扣除非经常性损益后全面摊薄 -0.31个百分
20.05% 18.95% 20.36% 6.64％  7.12％
净资产收益率  点
扣除非经常性损益后的  +9.62个百分
32.88% 21.5% 23.26% 6.82％  8.09％
加权平均净资产收益率  点
每股经营活动产生的现金流量
7.44 3.81 5.91 20 -2.20  -2.20
净额 
本年末比上
2006年末  2005年末 
  2007年末 年末增减（%）
调整前  调整后  调整后  调整前  调整后 
归属于上市公司股东的每股净
5.67 3.33 3.39 67 2.59  2.60
资产 
 
说明：净资产收益率和每股收益按照中国证监会《公开发行证券的公司信息编报规则第9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）和《企业会计准则第 34 号－
每股收益》的要求计算。 
（三）采用公允价值计量的项目 
货币单位：人民币千元
对当期利润的
项目名称  期初余额  期末余额  当期变动 
影响 
以公允价值计量且其变动计入
427,358 1,477,625 1,050,267  13,534
当期损益的金融资产 
可供出售金融资产  18,052,342 17,850,892 -201,450  -
投资性房地产  460,656 441,098 -19,558  42,733
衍生金融资产  22,763 291,816 269,053 
38,288
衍生金融负债  28,115 255,173 227,058 
以公允价值计量且其变动计入
483,751 1,246,657 762,906  -12,384
当期损益的金融负债 
合计  19,474,985 21,563,261 2,088,276  82,171
 
（四）境内外报表重要财务数据及差异 
7
  
 
 
本年度境内外报表重要财务数据及差异调节表 
（货币单位：人民币千元） 
2007年度  2007-12-31  2006年度  2006-12-31 
项目 
净利润  净资产  净利润（重编）  净资产（重编） 
根据中国会计准则列报  2,649,903 13,006,063 1,411,947  6,597,040
可供出售的投资  - - -  -
冲销设立分支机构款  - - 18,669  -
投资性房地产重估  - - -14,311  -
调整汇兑损益  - - 43,003  -
金融担保合同按照公允价值计量  - - -  -
递延所得税影响  - - 4,078  -
于境外财务报表列报  2,649,903 13,006,063 1,463,386  6,597,040
（五）报告期内股东权益变动情况 
 
1、境内审计数 
   （货币单位：人民币千元） 
项目  期初数（重编） 本年增加  本年减少  期末数 
股本  1,945,822 347,585 -  2,293,407
资本公积  1,648,517 3,708,838 143,701  5,213,654
盈余公积  454,491 264,990 -  719,481
一般准备  1,679,704 1,036,000 -  2,715,704
未分配利润  868,506 2,649,903 1,454,592  2,063,817
其中：建议分配的股利  - - -  -
股东权益合计  6,597,040 8,007,316 1,598,293  13,006,063
说明：报告期股东权益变动是本行通过并实施股改方案、“深发 SFC1”认股权证行权、
金融资产公允价值变动以及实现当期利润并进行利润分配所致。 
2、境外审计数 
                                              （货币单位：人民币千元） 
项目  期初数（重编）  本期增加  本期减少  期末数 
股本  1,945,822 347,585 -  2,293,407
资本公积  1,571,730 3,698,598 6,794  5,263,534
储备  2,211,742 1,311,231 136,907  3,386,066
其中：公允价值累计变动
76,787 - 136,907  -60,120
－可供出售的投资 
房产及建筑物转
作投资性房地产的重估 760 10,241 -  11,001
盈余 
8
  
未分配利润  867,746 2,649,903 1,454,593  2,063,056
合计  6,597,040 8,007,317 1,598,294  13,006,063
 
9
  
第四节    银行业务数据摘要 
 
根据中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第七号—商业银行年度报
告内容与格式特别规定》以及深圳证券交易所《商业银行2007年年度报告披露的特别要求》，
本行各项商业银行财务指标、业务数据和有关情况如下： 
（一）截至报告期末前三年商业银行重要财务数据 
（货币单位：人民币千元） 
项  目  2007年 2006年 2005年
总负债  339,533,298    254,163,652  217,304,371
存款总额  281,276,981    232,206,328  201,815,801
长期存款  40,680,970 14,897,794 16,102,216
同业拆入  2,640,297 - -
贷款总额  221,813,598 182,181,947 155,847,984
各类贷款余额： 
其中：短期贷款  118,511,839 93,069,356 66,269,601
进出口押汇  2,476,060 1,718,802 1,886,573
贴现  7,780,001 16,473,659 38,159,233
保理融资  1,310,420 1,174,384 569,181
中长期贷款  79,424,743 55,059,044 32,483,604
逾期贷款  277,081 279,028 496,725
非应计贷款  12,033,454 14,407,674 15,983,067
 
（二）截至报告期末前三年年末及按月平均计算的年均财务指标 
（单位：%） 
项目  标准值 2007年  2006年  2005年 
    年末  月均  年末  月均  年末  月均 
资本充足率  ≥8  5.77 4.44 3.71 3.63 3.70  3.17
核心资本充足率  ≥4  5.77 4.43 3.68 3.58 3.71  3.28
不良贷款率  ≤8  5.62 6.68 7.98 8.63 9.33  10.21
存贷款比例  ≤75  75.78 73.26 71.36 67.78 58.23  56.40
拆入资金比   0.85 0.50 0 0 0  0.07
拆借资金比例 
拆出资金比    0.33 0.69 0.34 1.07 1.09  0.80
人民币  ≥25  39.33 41.85 45.99 34.18 35.89  33.34
流动性比例 
外  币  ≥25  42.21 57.24 305.70 139.03 87.86  84.45
单一最大客户贷款比例  ≤10  5.41 7.84 9.17 11.48 20.67  15.11
最大十家客户贷款比率    42.74 63.35 71.38 122.22 
正常贷款迁徙率    3.72 5.84 7.19 
其中：正常类贷款迁徙率    1.46 3.15 11.27 
      关注类贷款迁徙率    62.22 29.29 22.18 
次级类贷款迁徙率    13.28 17.50 10.96 
10
  
      可疑类贷款迁徙率    10.59 9.36 3.98 
拨备覆盖率    48.28 46.91 43.05 
拨备充足率    127.2 106.90 97.61 
成本收入比    38.93 41.41 47.64 
资产收益率（期末）  0.75 0.54 0.15 
净资产收益率（期末）  20.37 21.4 6.40 
净资产收益率（加权平均）  33.41 24.45 7.28 
说明：上表2007年财务指标按银监会最新规定的定义编列。 
（三）资本构成与变化情况 
（货币单位：人民币百万元） 
项    目  2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日 
资本净额  12,692 6,420 4,880 
核心资本净额  12,693 6,379 4,885 
附属资本  112 45 - 
加权风险资产净额  220,056 173,222 131,713 
资本充足率  5.77% 3.71% 3.70% 
核心资本充足率  5.77% 3.68% 3.71% 
（四）本行机构有关情况 
报告期末本行机构（不含总行机关）有关情况如下： 
所辖  资产规模（百万 员工 
机构名称  地址 
网点数  元人民币）  人数 
总行营业部  深圳市罗湖区深南东路5047号深圳发展银行大厦  1  14,999  99 
深圳分行  深圳市深南大道1056号银座国际大厦  88  48,990  1,510
广州分行  广州市天河区珠江新城花城大道66号  17  34,071  680 
海口分行  海口市金龙路22号  4  3,968  154 
珠海分行  珠海市香洲区银桦路8号  6  3,639  167 
佛山分行  佛山市禅城区莲花路148号  10  10,058  361 
上海分行  上海市浦东新区浦东南路1351号  24  44,178  827 
杭州分行  杭州市庆春路36号  16  27,287  519 
宁波分行  宁波市江东北路138号  7  9,855  344 
温州分行  温州市人民东路国信大厦  5  7,623  192 
北京分行  北京市复兴门内大街158号  19  49,726  665 
大连分行  大连市中山区友好路130号  7  7,869  246 
重庆分行  重庆市渝中区学田湾正街1号  8  8,884  234 
南京分行   南京市中山北路28号  11  16,942  376 
天津分行  天津市河西区友谊路10号  9  8,718  312 
济南分行  济南市历山路138号  6  7,862  218 
青岛分行  青岛市香港中路6号世贸中心A座裙楼  5  6,322  233 
成都分行  成都市顺城大街206号  6  8,038  225 
昆明分行  昆明市青年路450号  4  4,835  137 
合计      253  323,864  7,499
11
  
 
（五）报告期贷款质量情况 
1．报告期末贷款五级分类                         
（货币单位：人民币千元） 
2007年12月31日  2006年12月31日  与上年同期相比增
五级分类 
贷款余额  占比  贷款余额  占比  减 
正常  207,328,797  93.47% 161,850,678 88.84%  28% 
关注  2,009,464  0.91% 5,766,296 3.16%  -65% 
次级  7,369,919  3.32% 6,896,367 3.79%  7% 
可疑  4,505,610  2.03% 6,037,257 3.31%  -25% 
损失  599,808  0.27% 1,631,349 0.90%  -63% 
合计  221,813,598  100.00% 182,181,947 100.00%  22% 
 
说明： 
（1）本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、
担保人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程
度和回收的可能性，及预期未来现金流的折现值等，以个别及组合形式从损益表合理提取
贷款减值准备。报告期末,本行贷款减值准备余额为60.24亿元。 
（2）根据财金[2005]90号《关于呆账准备提取有关问题的通知》，本行已按风险资产
的1％提足一般风险准备27.16亿元，并于股东权益中列示。 
（3）中财一系列 15 亿元贷款是本行不良贷款中的一个主要不良贷款，本行已向有关监
管部门汇报。针对这些不良贷款的法律行动正在进行。本行也已聘请专业法律顾问支持诉讼。
管理层认为可回收折现值存在变数，因此已专项计提6亿元减值准备。   
 
2．报告期公司重组贷款、逾期及非应计贷款情况 
                                                   
（货币单位：人民币千元） 
 
项目  期初余额  期末余额  期末占比 
3,925,756  2,944,229  1.33％ 
重组贷款 
279,028   277,081   0.11％ 
逾期贷款 
14,407,674   12,033,454  5.43％ 
非应计贷款 
 
说明： 
（1）截至报告期末，本行重组贷款余额29.44亿元，较年初减少9.82亿元，减幅25％。
主要是由于今年本行加强对重组贷款的管理，加大对不良资产重组贷款的清收、处置力度，
进一步提高不良资产处置效率。 
12
  
（2）截至报告期末，本行逾期贷款余额2.77亿元，较年初减少0.02亿元，非应计贷款
120.33亿元，较年初减少23.75亿元，减幅16％。主要原因如下： 
a.加强贷款期限管理。本行通过加强信贷合规监管，客户按期还款等授信条款合规水平
明显提高，有效保证授信资产的到期收回以及本行债权的完整、有效。 
b.为加强对贷款到期归还情况和资产质量状况的跟踪监测，本行每日对新发生逾期、非
应计贷款进行跟踪了解，督促和落实客户还款情况，及早采取措施，防范和化解信贷风险。 
3.报告期内贷款减值准备的计提和核销情况 
（货币单位：人民币千元） 
项目  境内审计数  境外审计数 
年初数  6,937,141  6,937,141 
加：本年提取  1,946,243  1,946,243 
减：已减值贷款利息冲减  518,592  518,592 
本年净计提  1,427,651  1,427,651 
加：本年收回  34,061  34,061 
加：汇率变动  -72,908  -72,908 
减：本年核销  2,301,981  2,301,981 
年末数  6,023,964  6,023,964 
本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保
人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程度和
回收的可能性，及预期未来现金流的折现值等，以个别及组合形式从损益表合理提取贷款
减值准备。 
（六）报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例 
截止报告期末，本行前十名客户贷款余额为54.25亿元，占期末贷款余额的2.45%。主要
有以下客户：深圳市中信城市广场投资有限公司、北京市国有资产经营有限责任公司、上海
奉贤建设投资有限公司、江苏省高速公路经营管理中心、成都人居置业有限公司、南京地下
铁道有限责任公司、上海朱家角投资开发有限公司、浙江顺风交通集团有限公司、重庆市城
市建设投资公司、重庆渝富资产经营管理有限公司。 
（七）截止报告期末，本行无占贷款总额比例超过20%（含20%）的贴息贷款。 
（八）报告期营业收入构成及变动情况 
（货币单位：人民币千元） 
2007年  2006年 
项目  同比增减(%) 
金额  占比(%)  金额  占比(%) 
利息净收入  9,605,849 88.88 6,999,647 89.53  37
其中：信贷业务利息净收入  9,174,519 84.89 6,288,166 80.43  46
金融企业往来利息净收入  -869,775 -8.05 -168,098 -2.15  -417
13
  
债券业务利息收入  1,301,105 12.04 879,579 11.25  48
手续费及佣金净收入  520,713 4.82 345,953 4.43  51
其他营业净收入  680,940 6.30 472,273 6.04  44
营业收入总额  10,807,502 100.00 7,817,873 100.00  38
2007 年，由于规模的成长和利差的扩大，净利息收入较上年有较大增长，但在营业收入
中的占比却有所下降，主要是产品创新和中间业务的拓展，使非利息收入有较好的表现，其
中手续费及佣金净收入同比增长50.52%。 
 
（九）报告期末，本行贷款投放的前十个行业和主要地区分布情况 
1.贷款投放按行业分布情况 
截至报告期末，本行公司贷款投放前十个行业贷款余额为 1,578 亿元，占期末公司贷款
余额的 99.68％。主要是以下行业：制造业（轻工业）、社会服务业、商业、房地产业、交通
运输邮电业、能源业、建筑业、采掘业（重工业）、科技文化卫生业、其它等。 
                                             （ 货币单位：人民币千元） 
项目  余额  占比(%) 
制造业（轻工业）  55,407,762 24.98 
社会服务业  27,503,255 12.4 
商业  26,296,722 11.85 
房地产业  14,411,307 6.5 
交通运输、邮电  12,663,872 5.71 
公司贷款  能源业  7,832,400 3.53 
建筑业  7,340,077 3.31 
采掘业（重工业）  2,812,800 1.27 
科技、文化、卫生业  2,466,114 1.11 
其他  1,029,649 0.46 
农牧业、渔业  506,927 0.23 
个人贷款  63,542,713 28.65 
合计  221,813,598 100 
 
本行贷款投向主要集中在个人贷款、制造业（轻工业）、社会服务业和商业，分别占期末
贷款余额的29％、25％、12％和12％。本行根据国家产业政策调整行业信贷政策，加强行业
信贷研究工作，制定了行业信贷政策指引，对54个行业提出了具体的准入标准，以防范贷款
组合的行业风险。 
    2.贷款投放按地区分布情况 
                                            （ 货币单位：人民币千元） 
    余额  占比(%) 
华南地区        78,390,451 35.34 
14
  
华东地区        78,066,203 35.19 
华北东北地区        49,966,780  22.53 
其他地区        14,360,528 6.48
离岸业务         1,029,636 0.46 
合计       221,813,598 100.00 
 
    3.贷款投放按担保方式分布情况 
（货币单位：人民币千元） 
项目  余额  占比(%) 
信用贷款  31,864,556   14.37 
保证贷款  62,376,974   28.12 
抵押贷款  89,703,166   40.44 
质押贷款  37,868,902   17.07 
合计  221,813,598   100.00 
 
（十）报告期末抵债资产情况 
（货币单位：人民币千元） 
项目  余额 
土地、房屋及建筑物  983,027 
其他  22,291 
小计  1,005,318 
抵债资产跌价准备余额  198,143 
抵债资产净值  807,175 
 
（十一）报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率 
（货币单位：人民币千元） 
类别  平均余额  年平均贷款利率 
短期贷款（本外币）  107,456,746  6.30% 
中长期贷款（本外币）  69,002,977  6.24% 
合计  176,459,723  6.28% 
注：本表中的短期贷款和中长期贷款不含进出口押汇、贴现、逾期贷款和非应计贷款。 
 
（十二）报告期末所持金融债券的有关情况 
报告期末，本公司所持国债和金融债券（含央票、政策性银行债、各类普通金融债、次
级金融债）账面价值为485.55亿元，其中金额重大的债券有关情况如下： 
（货币单位：人民币千元） 
类别  面值  票面年利率(%) 到期日  减值准备 
2006年记账式国债        5,867,000   2.12-2.8 2009/04-2016/03       -    
2007年记账式国债        1,613,040   0-5.25 2008/01-2017/12       -    
15
  
2001年记账式国债        1,623,040   2.9-6.8 2008/06-2011/08       -    
2003年记账式国债        1,553,064   0-4.75 2008/07-2013/10       -    
2002年金融债券        3,550,944   0-7.51 2009/04-2022/05       -    
2005年金融债券        2,142,457   2.05-4.13 2008/03-2020/06       -    
2006年金融债券        1,778,649   0-4.3 2008/06-2016/02       -    
2007年金融债券        3,730,500   0-5.7 2008/02-2017/09       -    
央行票据       19,278,730   0-3.95 2008/01-2010/10       -    
 
报告期末持有衍生金融工具情况 
                （货币单位：人民币千元） 
公允价值 
类 别  合约/名义金额 
资产  负债 
利率衍生工具  170,000 - -1,553
外汇衍生工具  10,924,402 166,122 -139,604
权益衍生工具  3,044,517 87,827 -76,149
其他衍生工具  1,482,337 37,867 -37,867
 
 
(十三)报告期内应收利息与其他应收款坏账准备的提取情况 
（货币单位：人民币千元） 
类 别  金  额  坏账准备 
应收账款（应收利息）  1,126,372  - 
其他应收款  1,195,846  234,665 
注：对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期90天尚未收回时，冲减当期利息收入，
转作表外核算，不计提坏账准备。对于其他应收款，本行于期末逐项分析其可回收性，合理
计提坏账准备。 
 
（十四）报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率 
（货币单位：人民币千元） 
类 别  年均余额  年均存款利率 
企业活期存款（本外币）  77,497,684 0.96% 
企业定期存款（本外币）  71,268,448 2.99% 
储蓄活期存款（本外币）  15,190,439 0.78% 
储蓄定期存款（本外币）  20,082,251 2.30% 
 
（十五）报告期末不良贷款余额及本年为解决不良贷款已采取及拟采取的措施 
报告期末本行不良贷款余额包括贷款五级分类中次级类、可疑类和损失类共计124.76亿
元。 
报告期内本行秉承精耕细作管理理念，夯实内控管理，加大不良资产清收及抵债资产处
16
  
置力度，完善激励机制，加强不良资产的核销管理，全年清收金额 20.03 亿元，其中现金收
回占比92.54%；处置抵债资产1.8亿元；核销呆帐23.2亿元，其中打包处置不良资产12.95
亿元。本行为解决不良资产报告期内已采取及拟采取的措施包括：  
1、进一步加强不良资产清收部门的内部管理，进一步完善清收激励政策，进一步加大各
级机构对不良资产清收的工作力度； 
2、加强不良资产清收的基础管理，对全行不良资产进行分类排队，科学制定清收目标与
策略，强化全行清收工作计划的管理； 
3、加强总分行联动，扎实推进重大案件管理工作，不断创新清收方式，实行一案一策，
以多样化的清收手段提高清收效果；  
4、加强抵债资产经营处置，实现抵债资产保值增值； 
5、加强核销管理，对损失类不良资产实行按季核销，并对已核销呆账进行清理和分类，
将有效资源投入到有更多清收价值的工作中去。 
（十六）报告期内本行无逾期未偿付的债务。 
（十七）报告期末,可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额 
（货币单位：人民币千元） 
项  目  金  额 
开出承兑汇票  121,882,685 
开出信用证  1,912,162 
开出保证凭信  2,212,937 
未使用的信用卡额度  8,804,290 
租赁承诺  1,172,169 
 
（十八）前一报告期末所披露风险因素本年内给商业银行造成损失，以及本年末所存在
的可能对其造成重大影响的各种风险因素及其相应对策。 
本行对前一报告期末所披露的市场风险、信用风险﹑操作风险和流动性风险有充分认识，
并采取了措施防范，因此在报告期内，以上风险并未对本行经营产生重大影响，也未造成重
大损失。 
信用风险﹑市场风险、操作风险和流动性风险等将是本行在报告期以及未来经营中面临的
主要风险。 
1、信用风险。 
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能
性。本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款、担保等。 
本行建立了独立的信贷风险垂直管理体系，制订了一整套规范的信贷授权、信贷审批和
17
  
贷后管理操作程序和标准，并在全行范围内实施；建立客户评级和信贷资产风险评级的两维
评级体系，针对公司客户将本公司信贷资产风险分为十一级，根据客户和贷款的不同级别，
采取不同的信贷管理政策；加强统一授信管理，控制集中风险，单一集团客户授信占比逐年
下降，单一法人客户贷款占比符合监管部门控制要求；加强对关联法人授信业务的管理；按
照信贷组合限额合理控制中长期贷款增长；加强对信贷业务的监测预警工作，开展覆盖所有
分行的年度信贷检查和各类专项检查；采取多种方式处置不良资产，不良贷款余额和不良贷
款率实现双降；加强对重组贷款的管理，制定相关操作规程，明确对不良资产重组业务的政
策、流程和工具，取得较好的不良资产重组业绩。 
针对2007年信贷业务及产品发展可能诱发的信贷风险，本行主要通过严格执行国家宏观
调控政策和贷款发放进度计划、加强信贷政策指引、完善信贷产品准入审核和风险管理、优
化信贷结构和资产组合、控制两高（高耗能、高污染）和过剩行业贷款发放、实施信贷流程
优化项目、加强信贷管理信息系统的建设等措施，有效控制信贷风险；通过实施客户策略分
类管理制度，建立客户的进入、退出机制，实现授信业务的可持续发展。 
2、市场风险。 
本行面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的长头寸。本行的交易性业务及非交易性
业务均可产生市场风险。本行市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生过度
损失，同时降低金融工具内在波动性对本行的影响。 
本行设立资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本行市场风险管理目标
及市场风险的限额头寸。该委员会也负责动态控制本行的业务总量与结构、利率及流动性等。
本行财务信息与资产负债管理部承担市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞
口水平，对日常资金业务操作进行监控，对本行资产负债的期限结构和利率结构提出调整建
议。 
3、操作风险。 
操作风险是指由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。报
告期内，本行继续按照“人、制度流程、系统、检查监督、报告、数据库”六个维度的管控
思路构建全行会计结算操作风险管控体系，全面和系统地落实了监管机构关于防范操作风险
的有关要求；采取了一系列有效措施强化操作风险管理，会计结算合规经营和内控建设逐步
完善，员工的内控意识、风险意识和责任意识显著提高。尽管业务经营中无法完全避免操作
风险，但本行努力关注降低重大操作风险。 
4、流动性风险。 
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，
均可能产生上述风险。为有效的监控该风险，本行管理层注重分散资金来源渠道，提高核心
18
  
存款比重，并且每日监测存贷款规模。本行保持着相当高流动性的债券规模，如需要可及时
变现。此外，本行持有大量高品质的持有到期类债券，可以用来进行卖出回购，做为额外的
融资渠道。与此同时，本行还有一些额外现金，往往存放在其他银行。本行还定期监测和管
理现金头寸。本行还定期进行流动性的压力测试评估，对不同情景下的测试结果提出相应的
解决方案。 
2007 年第四季度银行体系的市场流动性受宏观调控的影响有所收紧，本行采取了一系列
有效和谨慎的措施应对市场变化。 
2007年底，本行股权分置所发行的第一批认股权证已行权完毕，为本行带来约40亿的核
心资本，这为本行2008年的发展提供了额外的流动性。本行认为流动性是充裕的，流动性头
寸得到了合理的管理。 
5、其他风险 
本行面临的其他风险包括合规风险、法律风险等。 
本行在总、分行层面成立了合规部，确立了明晰的合规报告路线，初步建立了合规管理
体系。合规部门作为本行合规风险管理职能部门，负责合规风险的识别、监测、报告及合规
咨询、教育等职责，定期向董事会审计与关联交易控制委员会汇报工作，接受审计与关联交
易控制委员会的指导。2007 年，本行在关联交易管理、制度梳理、法规政策解读传导、新产
品新业务合规风险识别、反洗钱、提高全行员工合规意识等方面做了大量工作，有效管理了
合规风险。 
本行设置法律事务部，2007 年充实了法律专业人员队伍，进一步完善了法律风险管理体
系；在相关业务流程中加入法律审核环节，法律专业人员全面参与合同订立、管理制度制定、
新业务、新产品研发等决策过程；同时本行聘请国内知名的律师事务所作为本行的外部法律
顾问，对重大法律事务提供专业意见，使各类业务的法律风险得到了有效控制。 
（十九）内部控制制度的完整性、合理性与有效性 
内部控制制度是商业银行为实现经营目标而制定和实施的一系列风险防范的制度、程序
和方法。本行根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监
督管理委员会）、《上市公司内部控制指引》（深圳证券交易所）等有关法规的要求，建立健全
了各项业务规章制度和操作规程，制定了职责分明、科学合理的岗位责任制，内部控制制度
基本渗透到本行的各项业务过程和各个操作环节，基本覆盖所有部门和岗位。 
报告期内，本行针对业务的性质、范围和复杂程度，执行了合理的资本评估程序，评估
程序的范围合理、有效；对大额暴露和集中风险进行了有效识别和管理；根据本行业务发展
和风险状况，运用包括敏感性测试和情景测试在内的压力测试，了解潜在风险因素与财务状
况之间的关系，分析抵御风险的能力，制定相关应对措施，预防极端事件对本行带来的冲击。
本行目前有关的内部控制制度基本完整、合理、有效，内部控制体系健全、完善，不存在重
19
  
大的内部控制缺陷。2008年，本行将继续完善内部控制体系。 
 
 
20
  
第五节    股本变动及股东情况 
（一）股本变动情况 
1、股份变动情况表 
                                                                （单位：股） 
 
本次变动前  本次变动增减（+,-）  本次变动后 
 
  发行 公积金 比
数量  比例  送股  其他  小计  数量 
新股 转  股 例 
一、有限售条件股份 
536,560,524  27.58  10,034 16,038 26,072  536,586,596 23.40 
1、国家持股 
     
2、国有法人持股 
1,717,146  0.09  2,909,088 2,909,088  4,626,234 0.20 
3、其他内资持股 
186,740,073  9.60  10,034 -2,893,050 -2,883,016  183,857,057 8.02 
其中：境内非国有
186,639,733  9.59  -3,325,752 -3,325,752  183,313,981 7.99 
法人持股 
境内自然人持股 
100,340 0.0052  10,034 432,702 442,736  543,076 0.02 
4、外资持股 
348,103,305  17.89    348,103,305 15.18 
其中：境外法人持股 
348,103,305  17.89    348,103,305 15.18 
境外自然人持股 
     
二、无限售条件股份 
1,409,261,625  72.42  140,926,162 206,632,762 347,558,924  1,756,820,549 76.60 
1、人民币普通股 
1,409,261,625  72.42  140,926,162 206,632,762 347,558,924  1,756,820,549 76.60 
2、境内上市的外资股 
     
3、境外上市的外资股 
     
4、其他 
     
三、股份总数 
1,945,822,149  100  140,936,196 206,648,800 347,584,996  2,293,407,145 100.00 
注： 
1、报告期内深圳市鸿图股份有限公司持有本行有限售条件的流通股份416,664股司法过
户到自然人。 
2、报告期内，“深发 SFC1”认股权证共行权 206,648,800 份，公司股份由此增加
206,648,800股。 
2、限售股份变动情况表 
                                                               （单位：股） 
年初  本年解除 本年增加 年末 
股东名称  限售原因  解除限售日期
限售股数  限售股数 限售股数 限售股数 
2008年6月20日：
104,337,917 
ＮＥＷＢＲＩＤＧＥ ＡＳＩＡ  2009年6月20日：
348,103,305  0 348,103,305 股改限售股份 
ＡＩＶ ＩＩＩ，Ｌ．Ｐ．  104,337,917 
2010年6月20日：
139,427,471 
21
  
深圳中电投资股份有限公司  62,246,616  0 62,246,616 股改限售股份  2008年6月20日
海通证券股份有限公司  33,924,466  0 33,924,466 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市宏业科技实业有限公司  25,137,627  0 25,137,627 股改限售股份  2008年6月20日
中国农业银行深圳市分行工会委
15,567,288  0 15,567,288 股改限售股份  2008年6月20日
员会 
深圳市建设银行工会  7,120,866  0 7,120,866 股改限售股份  2008年6月20日
中国人民财产保险股份有限公司
6,601,486  0 6,601,486 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市分公司工会工作委员会 
深圳市儿童福利会  4,513,626  0 4,513,626 股改限售股份  2008年6月20日
深圳中电投资股份有限公司工会
4,458,468  0 4,458,468 股改限售股份  2008年6月20日
工作委员会 
中国东方资产管理公司  0  2,909,088 2,909,088 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市科学枝术发展基金会  2,647,265  0 2,647,265 股改限售股份  2008年6月20日
中国华能财务有限责任公司  2,351,142  0 2,351,142 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市万科财务顾问有限公司  2,016,000  0 2,016,000 股改限售股份  2008年6月20日
中国北方工业公司  1,717,146  0 1,717,146 股改限售股份  2008年6月20日
深圳凯利集团公司  1,471,992  0 1,471,992 股改限售股份  2008年6月20日
交通银行股份有限公司深圳分行  1,363,632  0 1,363,632 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市中广海桥贸易发展有限公
0  1,345,019 1,345,019 股改限售股份  2008年6月20日
司 
深圳市福田区公共卫生服务中心  1,188,780  0 1,188,780 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市绿色基金会  1,149,235  0 1,149,235 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市信诚投资有限公司  974,022  0 974,022 股改限售股份  2008年6月20日
振华集团财务有限责任公司  939,555  0 939,555 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市福田投资发展公司  895,104  0 895,104 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市青少年发展基金会  745,920  0 745,920 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市南山区蛇口街道办事处  716,082  0 716,082 股改限售股份  2008年6月20日
韶关市景丰贸易有限公司  0  691,339 691,339 股改限售股份  2008年6月20日
中国建设银行股份有限公司深圳
671,328  0 671,328 股改限售股份  2008年6月20日
市分行 
深圳市蛇口东帝渔业有限公司  579,684  0 579,684 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市宏泰服饰有限公司  559,434  0 559,434 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市归侨侨眷福利基金会  513,618  0 513,618 股改限售股份  2008年6月20日
中国农业银行深圳红岭北路支行  418,869  0 418,869 股改限售股份  2008年6月20日
王黎莉  416,664  0 416,664 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市客运服务有限公司  290,904  0 290,904 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市友和投资发展有限公司  290,904  0 290,904 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市蛇口南水实业股份有限公
290,904  0 290,904 股改限售股份  2008年6月20日
司 
深圳市南山区蛇口街道南水社区
290,904  0 290,904 股改限售股份  2008年6月20日
居民委员会 
招商银行  269,199  0 269,199 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市下梅林实业股份有限公司  223,776  0 223,776 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市先科企业集团  203,628  0 203,628 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市金龙实业（集团）有限公
145,446  0 145,446 股改限售股份  2008年6月20日
司 
深圳市染化实业发展有限公司  144,540  0 144,540 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市新安商场  71,325  0 71,325 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市沙井头村股份合作公司  58,179  0 58,179 股改限售股份  2008年6月20日
22
  
深圳市上沙实业股份有限公司  54,545  0 54,545 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市草莆独树实业股份合作公
42,954  0 42,954 股改限售股份  2008年6月20日
司 
深圳市特发通信发展公司  31,464  0 31,464 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市凯虹实业股份有限公司  29,088  0 29,088 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市福田实业发展有限公司  28,638  0 28,638 股改限售股份  2008年6月20日
深圳金融租赁有限公司  21,276  0 21,276 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市旅游协会  8,487  0 8,487 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市福田区农业发展服务公司
3,492  0 3,492 股改限售股份  2008年6月20日
燕南农机经销 
深圳市国有免税商品（集团）有
3,492  0 3,492 股改限售股份  2008年6月20日
限公司 
深圳市北头实业股份有限公司  1,197  0 1,197 股改限售股份  2008年6月20日
深圳市南山荔源实业股份有限公
1,176  0 1,176 股改限售股份  2008年6月20日
司 
董事、监事及高
采振祥  58,762  14,495 73,257  
级管理人员持股 
董事、监事及高
郝建平  37,500  9,250 46,750  
级管理人员持股 
董事、监事及高
王魁芝  4,078  2,205 6,283  
级管理人员持股 
董事、监事及高
胡跃飞  0  99 99  
级管理人员持股 
董事、监事及高
金式如  0  23 23  
级管理人员持股 
 
合计  531,615,078  4,971,518 536,586,596  
 
（二）证券发行与上市情况 
1、截至报告期末的前三年内本行发行证券情况。 
根据本行2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《深圳发展银行股份有
限公司发行认股权证的议案》，并经中国证券监督管理委员会核准，本行以股改实施完成后的
总股本 2,086,758,346 股为基数，向认股权证发行股权登记日（2007 年 6 月 25 日）登记在册
的全体股东按10：1的比例免费派发存续期为六个月的百慕大式认股权证208,675,834份，按
10：0.5 的比例免费派发存续期为十二个月的百慕大式认股权证 104,337,917 份，共计
313,013,751份。每份认股权证可以在行权期以19.00元的价格，认购1股本行新发行的股份。 
本次派发的认股权证于2007年6月29日在深圳证券交易所上市交易，存续期六个月（2007
年6月29日到2007年12月28日）的认股权证简称为“深发SFC1”，交易代码为“031003”。
存续期十二个月（2007年6月29日到2008年6月27日）的认股权证简称为“深发SFC2”，
交易代码为“031004”。 
2、报告期内本行股份总数及结构变化。 
2007年6月8日公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《深圳
发展银行股份有限公司关于股权分置改革方案的议案》。 在本次股权分置改革方案中，公
23
  
司以现有流通股1,409,361,965股为基数，以经审计的2006年度财务报告为基础,用未分配
利润向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股
股东每 10 股获得股份 1 股。因此，公司股份总数从报告期初的 1,945,822,149 股增加到
2,086,758,345股。 
截至报告期末，共有206,648,800 份“深发SFC1”行权，占权证总发行数量的99.03%；
共有2,027,034份“深发SFC1”认股权证未行权，已被注销。“深发SFC1”认股权证行权后，
本公司总股本由行权前的2,086,758,345股变为行权后的2,293,407,145股。 
截至报告期末，本行所有者权益达到130亿元，较期初增加64亿元，增长97％。 
本行股份结构的变化见股份变动情况表。 
3、本行无内部职工股。 
 
（三）股东情况 
1、股东数量和持股情况 
（单位：股） 
股东总数  250,426户 
前10名股东持股情况 
持股 
股东 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称  比例  持股总数 
性质 增减  件股份数量  的股份数量
(%) 
ＮＥＷＢＲＩＤＧＥ  ＡＳＩ 外资
16.70  382,913,635  34,810,330 348,103,305 
Ａ  ＡＩＶ  ＩＩＩ，Ｌ．Ｐ．  股东
深圳中电投资股份有限公司  其他 2.99  68,471,278  6,224,662 62,246,616 
融通新蓝筹证券投资基金  其他 1.93  44,212,787  42,912,787  
海通证券股份有限公司  其他 1.63  37,316,913  3,392,447 33,924,466 
中国光大银行股份有限公司－
光大保德信量化核心证券投资 其他 1.40  32,187,713  32,187,713  
基金 
中国工商银行－广发策略优选
其他 1.37  31,398,988  11,289,282  
混合型证券投资基金 
上海浦东发展银行－广发小盘
其他 1.33  30,601,522  27,383,253  
成长股票型证券投资基金 
中国建设银行－博时主题行业
其他 1.26  28,939,826  19,540,071  
股票证券投资基金 
深圳市宏业科技实业有限公司  其他 1.21  27,651,390  2,513,763 25,137,627  25,000,000
中国工商银行－广发大盘成长
其他 1.19  27,224,723  27,224,723  
混合型证券投资基金 
前10名无限售条件股东持股情况 
股东名称  持有无限售条件股份数量  股份种类 
融通新蓝筹证券投资基金  44,212,787   人民币普通股 
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心
32,187,713   人民币普通股 
证券投资基金 
24
  
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金  31,398,988   人民币普通股 
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资
30,601,522   人民币普通股 
基金 
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金  28,939,826   人民币普通股 
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金  27,224,723   人民币普通股 
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保
26,551,545   人民币普通股 
险产品 
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资
26,132,208   人民币普通股 
基金 
中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金  21,780,549   人民币普通股 
博时价值增长证券投资基金  19,999,630   人民币普通股 
上述股东关联关系及一致行动的说明  本行未知道其关联关系，也未知是否属于一致行动人 
 
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 
序 持有的有限售 新增可上市交
有限售条件股东名称  可上市交易时间 限售条件 
号  条件股份数量 易股份数量 
承诺持有的非流通股股份自
2008年6月20日 104,337,917  获得上市流通权之日起，在十
二个月内不上市交易或者转
让。在前项承诺期满后，通过
1  ＮＥＷＢＲＩＤＧＥ ＡＳＩＡ  348,103,305 2009年6月20日 104,337,917  证券交易所挂牌交易出售原
ＡＩＶ ＩＩＩ，Ｌ．Ｐ． 
非流通股股份，出售数量占股
份总数的比例在十二个月内
2010年6月20日 139,427,471  不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。 
2  深圳中电投资股份有限公司  62,246,616 2008年6月20日 62,246,616  相关法定承诺 
3  海通证券股份有限公司  33,924,466 2008年6月20日 33,924,466  相关法定承诺 
4  深圳市宏业科技实业有限公司  25,137,627 2008年6月20日 25,137,627  相关法定承诺 
中国农业银行深圳市分行工会委
5  15,567,288 2008年6月20日 15,567,288  相关法定承诺 
员会 
6  深圳市建设银行工会  7,120,866 2008年6月20日 7,120,866  相关法定承诺 
中国人民财产保险股份有限公司
7  6,601,486 2008年6月20日 6,601,486  相关法定承诺 
深圳市分公司工会工作委员会 
8  深圳市儿童福利会  4,513,626 2008年6月20日 4,513,626  相关法定承诺 
深圳中电投资股份有限公司工会
9  4,458,468 2008年6月20日 4,458,468  相关法定承诺 
工作委员会 
10  中国东方资产管理公司  2,909,088 2008年6月20日 2,909,088  相关法定承诺 
 
3、本行第一大股东Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.简介： 
Newbridge Asia AIV III, L. P.于2000年6月22日在美国特拉华州成立，认缴资本为
7.24 亿美元，主要从事战略性投资。该公司的所有投资和运营决策均由作为其无限合伙人的
Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.决定，而 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.的
投资和运营决策均由作为其无限合伙人的Tarrant Advisors, Inc.和Blum G.A., LLC（其中
Blum G.A., LLC 由其管理合伙人 Blum Investment Partners, Inc.管理）决定。Tarrant 
Advisors, Inc.和Blum G.A., LLC的控制人分别为David Bonderman、James G. Coulter及
25
  
Richard C. Blum先生（均为美国公民），即此三名自然人为本公司最终控制人。 
 
David Bonderman 
David Bonderman 先生是德太投资集团(TPG)之合伙人及发起人之一。在成立德太投资集
团之前，David Bonderman先生曾在德克萨斯州福特堡的RMBG集团（现Keystone公司）担任
行政总裁。在于 1983 年加盟 RMBG 之前，David Bonderman 先生曾在华盛顿特区的 Arnold & 
Porter律师事务所任合伙人。 
David Bonderman先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司及非盈利机构的董事。 
James G. Coulter 
James G. Coulter先生是德太投资集团(TPG)之合伙人发起人之一。在成立德太投资集团
之前，James G. Coulter先生于1986至1992年间担任Keystone公司的副总裁。1986至1988
年期间，James G. Coulter先生还和SPO Partners有密切的联系，该公司是一家专门从事股
票市场和私募融资的投资性公司。James G. Coulter先生曾经还担任了Lehman Brothers Kuhn 
Loeb 公司的金融分析师。他以优异的成绩毕业于达特茅斯学院（Dartmouth College）并获
得了斯坦福大学管理学院的MBA学位。 
James G. Coulter先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 
Richard C. Blum 
Richard C. Blum先生担任布蓝投资集团(Blum Capital Partners)的董事长。他于1975
年创建了布蓝投资集团。Richard C. Blum 先生于 1958 年在 Sutro 公司开始他的职业生涯，
最终成为该公司130年的历史中最年轻的合伙人。他于1975年离开Sutro公司并创建布蓝投
资集团，其离职时的职位是董事、主要股东和公司的高级管理层成员。Richard C. Blum先生
现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 
Richard C. Blum 先生是美国加州大学柏克莱分校（UC Berkeley）的学士、企业管理硕
士，并曾经在维也纳大学深造。 
26
  
 
本行与Newbridge Asia AIV III, L. P.最终控制人之间的控制关系如下： 
 
David Bonderman  James G. Coulter  Richard C. Blum 
 
50%股权  50%股权  100%股权 
 
 
Tarrant Capital Advisors, Inc.  Blum Investment Partners, Inc. 
 
控制 
 
Tarrant Advisors, Inc.  Blum G.A., LLC 
 
 
管理和控制  有限合伙人   
Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P. 
  投资 
  管理和控制 
有限合伙人 
 
Newbridge Asia AIV III,.L.P. 
投资 
 
持股16.70% 
 
本行 
 
 
27
  
第六节    董事、监事、高级管理人员和员工情况 
 
（一）董事、监事、高级管理人员基本情况 
 
年初 年末
性 出生 年度内股份增减
姓名  职务  任期  持股 持股
别 年份 变动量及原因 
数  数 
法兰克纽曼  董事长、首席执行 董事任期：2007.12-换届
男 1942 0  0  0 
(Frank.N.Newman)  官  首席执行官任期：2005.5-
陈武朝  独立董事  男 1970 2007.12-换届  0  0  0 
唐开罗 
董事  男 1960 2007.12-换届  0  0  0 
(Daniel A. Carroll) 
董事任期：2007.12-换届 股改送股及权证
胡跃飞  董事、副行长  男 1962 903  1092 
副行长任期：2006.5-  行权增加189股
李敬和  董事  男 1955 2007.12-换届  0  0  0 
董事任期：2007.12-换届
刘宝瑞  董事、副行长  男 1957 0  0  0 
副行长任期：2000.3- 
刘伟琪  董事  男 1970 2007.12-换届  0  0  0 
马雪征  董事  女 1952 2007.12-换届  0  0  0 
米高奥汉仑  2007.12-换届 
独立董事  男 1955 0  0  0 
(Michael O’Hanlon) 
罗伯特·巴内姆  2007.12-换届 
独立董事  男 1945 0  0  0 
(Robert T. Barnum) 
单伟建  董事  男 1953 2007.12-换届  0  0  0 
王开国  董事  男 1958 2007.12-换届  0  0  0 
董事任期：2007.12-换届
肖遂宁  董事、行长  男 1948 0  0  0 
行长任期：2007.2- 
谢国忠  独立董事  男 1960 2007.12-换届  0  0  0 
监事会主席  2007.12-换届 
康典  男 1948 0  0  0 
（外部监事） 
管维立  外部监事  男 1943 2007.12-换届  0  0  0 
矫吉生  员工监事  男 1955 2007.12-换届  0  0  0 
马黎民  员工监事  男 1964 2007.12-换届  0  0  0 
肖耿  监事  男 1963 2007.12-换届  0  0  0 
叶淑虹  员工监事  女 1962 2007.12-换届  0  0  0 
周建国  监事  男 1955 2007.12-换届  0  7000  二级市场购入 
股改送股及权证
郝建平  副行长  男 1953 2003.9-  50000  60500 
行权增加10500股
王博民  首席财务官  男 1963 2005.5 -  0  0  0 
董事会秘书 
徐进  男 1966 2005.5-  0  0  0 
法律事务部总经理 
注：报告期内，马雪征、刘伟琪、李敬和、刘宝瑞、胡跃飞、陈武朝、谢国忠的董事/独
立董事任职资格已报中国银监会进行核准。其中，陈武朝独立董事的任职资格已于 2008 年 1
月21日获得中国银监会的核准；刘宝瑞、胡跃飞董事的任职资格已于2008年1月24日获得
中国银监会的核准。 
 
 
（二）董事、监事在股东单位的任职情况 
 
姓名  任职股东单位  职务  任期 
唐开罗 
Newbridge Asia AIV III, L.P.  执行合伙人  2000年至今 
(Daniel A. Carroll) 
28
  
董事、总经理  2000年至今 
李敬和  深圳中电投资股份有限公司 
党委书记、  2006年至今 
刘伟琪  Newbridge Asia AIV III, L.P.  董事总经理  2000年至今 
马雪征  Newbridge Asia AIV III, L.P.  合伙人  2007年9月至今 
单伟建  Newbridge Asia AIV III, L.P.  执行合伙人  2000年至今 
王开国  海通证券股份有限公司  董事长、党委书记 2001年至今 
 
注：李敬和先生自2008年1月起任深圳中电投资股份有限公司副董事长、总经理兼党委
书记职务。 
 
（三）董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职、兼职情况 
 
姓名  其他单位名称  职务 
清华大学会计研究所  副教授 
陈武朝  国都证券有限责任公司  独立董事 
积成电子股份有限公司  独立董事 
TPG Capital, Limited  合伙人 
唐开罗 
Lenovo Group (Hong Kong)  替代董事 
(Daniel A. Carroll) 
BankThai Public Co. Ltd.  董事 
中国电子进出口珠海有限公司  董事长 
珠海中电科技产业投资有限公司  董事长 
李敬和 
深圳市京华电子股份有限公司  董事长 
深圳华强实业股份有限公司  独立董事 
刘宝瑞  中国银联股份有限公司  监事 
TPG Capital, Limited  董事总经理 
刘伟琪 
Guanghui Automobile Services Co., Ltd.  董事 
TPG Capital, Limited  合伙人兼董事总经理 
马雪征 
联想集团有限公司  非执行副主席 
Marathon Asset Management, LLC  高级董事总经理 
米高奥汉仑 
Marix Servicing, LLC  董事长 
(Michael O’Hanlon) 
Doral Financial Corporation  董事 
Ameriquest Mortgage  董事、审计委员会主席
罗伯特·巴内姆 
Waterfield Bank  董事、风险委员会主席
(Robert T. Barnum) 
Real Estate Affiliated Logistics  董事 
单伟建  中国银行(香港)有限公司  独立董事 
中银香港(控股)有限公司  独立董事 
中国联通股份有限公司  独立董事 
EDENVALE HOLDINGS LIMITED  董事 
TPG Capital, Limited  合伙人 
29
  
台泥国际集团有限公司  非执行董事 
联想集团有限公司  非执行董事 
台湾水泥公司  独立董事 
台新金控  董事 
王开国  上海世茂股份有限公司  董事 
谢国忠  Rosetta Stone Advisors Ltd  董事 
时瑞投资管理有限公司  董事 
银建国际实业有限公司  独立非执行董事 
康典 
银河期货股份有限公司  独立董事 
比亚迪股份有限公司  独立非执行董事 
北京百慧勤投资管理公司  董事长 
东风汽车股份有限公司  独立董事 
华北制药股份有限公司  独立董事 
吉林电力股份有限公司  独立董事 
管维立 
上海华源制药股份有限公司  独立董事 
中国纺织机械集团公司  董事 
天津易泰达科技公司  董事 
中国信达资产管理公司  专家咨询委员会委员 
清华-布鲁金斯公共政策研究中心  主任 
肖耿 
布鲁金斯学会  资深研究员 
深圳市投资控股有限公司  副总经理 
国泰君安证券股份有限公司  董事 
周建国 
南方基金管理有限公司  董事 
深圳市创新投资集团有限公司  董事 
中国南山开发（集团）股份有限公司  监事 
中国国际经济贸易仲裁委员会  仲裁员 
徐进 
深圳仲裁委员会  仲裁员 
 
（四）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 
 
姓名  职务  主要工作经历 
1963-1969       毕马威事务所咨询经理 
1969-1973       花旗集团副总裁 
1973-1986       富国银行副总裁、高级副总裁、执行副总裁和首席财务官 
法兰克纽曼  董事长兼首 1986-1993       美国美洲银行副总裁、首席财务官和副董事长 
(Frank N. Newman)  席执行官  1993-1995       美国财政部美国金融首席秘书、副财长 
1995-1999       美国信孚银行高级副总裁、总裁、首席执行官、董事长 
2000-2005       韩国第一银行董事 
2004-2004        The  Broad  Center  for  Management  of  School  Systems 
30
  
首席执行官、副主席（非执行） 
2004.12-2005.6  深圳发展银行独立董事 
2005.5-2005.6   深圳发展银行代理董事长兼首席执行官 
2005.6至今      深圳发展银行董事长兼首席执行官 
1995-1998       中华会计师事务所项目经理 
1998-2000       清华大学经济管理学院会计系讲师 
陈武朝  独立董事 
2000至今        清华大学会计研究所讲师、副教授 
2007.12至今     深圳发展银行独立董事 
1995-至今       TPG Capital,Limited合伙人 
唐开罗  2000-2005       韩国第一银行董事 
董事 
(Daniel A. Carroll)  2007至今        BankThai Public Co Ltd董事 
2004.12至今     深圳发展银行董事  
1990-2006.3     深圳发展银行，历任南头支行行长、广州分行行长、总行行长
董事、 助理 
胡跃飞 
副行长  2006.3至今      深圳发展银行副行长 
2007.12至今     深圳发展银行董事 
1982-1985       中国电子进出口华南公司出口部  业务员 
1985-1987       中国电子进出口华南公司珠海办事处  副主任 
1987-2000       中国电子进出口珠海公司副总经理、总经理 
李敬和  董事  2003至今        中国电子进出口珠海有限公司董事长 
2000-2006       深圳中电投资股份有限公司  董事、总经理、党委副书记 
2006至今        深圳中电投资股份有限公司  董事、总经理、党委书记 
2007.12至今     深圳发展银行董事 
1998.8-2000.3   深圳发展银行总行行长助理、党委委员 
董事、
刘宝瑞  2000.3至今      深圳发展银行副行长、党委副书记 
副行长 
2007.12至今     深圳发展银行董事 
1993-1998       香港合和实业有限公司投资经理 
刘伟琪  董事  1998-至今       TPG Capital, Limited 董事总经理 
2007.12至今     深圳发展银行董事 
1978-1990       中国科学院国际合作局处长  
1990-2007       联想集团有限公司高级副总裁及首席财务官 
马雪征  董事 
2007.9至今      TPG Capital, Limited合伙人兼董事总经理 
2007.12至今     深圳发展银行董事 
1980-2005       日本雷曼兄弟董事总经理 
2000-2002       青空银行董事 
2000-2005       韩国第一银行董事 
米高奥汉仑 
独立董事  2006至今        Marathon Asset Management, LLC 金融机构部董事总经理、
(Michael O’Hanlon) 
高级董事总经理 
2007-2007       泰国银行董事 
2004.12至今     深圳发展银行独立董事 
1969-1970       美国储蓄与贷款联合会 分析员 
1970-1973       西雅图联邦住宅贷款银行 财务副总裁 
1973-1980       柏伟按揭保险有限公司 财务副总裁 
1980-1982       联邦国民住房抵押贷款协会财务副总裁 
罗伯特·巴内姆 
1982-1984       Krupp Company 执行副总裁、首席财务官 
(Robert  T.  独立董事 
1984-1989       First Nationwide Bank(已并入花旗集团) 执行副总裁、 
Barnum) 
首席财务官 
1989-1997       美国储蓄银行首席财务官、总裁兼首席运营官 
1997至今        Poker Flats Investors 
2007.6至今      深圳发展银行独立董事 
1998至今       TPG Capital, Limited合伙人 
单伟建  董事  2000-2005       韩国第一银行董事 
2005.6至今      深圳发展银行董事 
2001.6至今      海通证券股份有限公司董事长、党委书记 
王开国  董事 
2006.6至今      深圳发展银行董事 
1990-1995       交通银行重庆分行，历任人事教育处处长、分行总经理助理、
副行长 
肖遂宁  董事、行长  1995-1999       交通银行珠海分行行长、党组书记、党委书记 
1999-2007.2     交通银行深圳分行行长、党委书记 
2007.2至今      深圳发展银行行长 
31
  
2007.6至今      深圳发展银行董事 
1990-1995       世界银行  经济分析师 
1995-1997       Macquaire Bank    Associate Director 
谢国忠  独立董事  1997-2006       摩根士丹利  董事总经理 
2007至今        Rosetta Stone Advisors Ltd  董事 
2007.12至今     深圳发展银行独立董事 
1984-1987       中国国际信托投资公司副处长/处长 
1987-1990       中国农村信托投资公司副总经理 
1990-1994       中国包装总公司副总经理 
康典  监事会主席 
1994-2000       粤海企业（集团）有限公司董事副总经理 
2001-2005       时瑞投资管理有限公司主席兼行政总裁 
2005.6至今      深圳发展银行监事会主席 
1996-2004       中华企业咨询公司总裁 
1997-2004       中企华资产评估公司名誉董事长 
管维立  外部监事 
2004至今        北京百慧勤投资管理公司董事长 
2005.1至今      深圳发展银行外部监事 
1974-1982       中国人民银行绥滨县支行、中国农业银行绥滨县支行， 
信贷员、会计、会计副股长 
1983-1992       中国农业银行合江地区中心支行、中国农业银行佳木斯市 
支行，副科长、常务副行长 
1993-2007       深圳发展银行，历任沙头角支行、长城支行副行长、总行 
矫吉生  员工监事 
会计出纳部副总经理、总经理、北京分行常务副行长（主持
工作）、总行稽核部总经理级、大连分行副行长、深圳分行
财务执行官、总行计财部总经理 
2007至今        深圳发展银行大连分行副行长 
2007.12至今     深圳发展银行员工监事 
1982-1984       陕西省保险公司干部 
1984-1988       中央财政金融学院金融专业学生 
1988-1992       西安市建设银行国际业务部国际结算科副科长 
1992-1993       深圳市西湖企业发展公司员工 
马黎民  员工监事 
1993-2005       深圳发展银行，历任国际业务部国际结算室经理、国际业务 
部副总经理、国际业务部总经理 
2005至今        深圳发展银行贸易融资部总经理 
2007.12至今     深圳发展银行员工监事 
1991-1992       世界银行顾问 
1992-2007       香港大学讲师、助教授、副教授 
2000-2003       香港证监会顾问及研究部主任 
肖耿  监事 
2007至今        清华-布鲁金斯公共政策研究中心主任 
2007至今        布鲁金斯学会资深研究员 
2007.12至今     深圳发展银行监事 
1988-2006       深圳发展银行，历任长城大厦支行营业部主任、办公室主任 
、总行稽核部室主任稽核员、财会室经理、总行稽核部总经
理助理、总行稽核部总经理助理兼西南稽核中心总经理、资
叶淑虹  员工监事 
金财会业务线主管 
2006-至今       深圳发展银行总行稽核部总经理助理兼资金财会业务线主管 
2007.12至今     深圳发展银行员工监事 
1983-1996       江西财经学院会计系副主任 、江西财经学院成人教育处处长
（副教授） 
1996-1997       深圳中旅信实业有限公司副总经理 
1997-2004       深圳市商贸投资控股公司审计部副总经理、总经理，计财部 
周建国  监事 
                部长（2002-2004兼任总裁助理） 
1999-2003       兼任深圳市商控实业有限公司董事长、党委书记 
2004至今        深圳市投资控股有限公司计划财务部部长、副总经理 
2007.12至今     深圳发展银行监事  
1993-2001       广东发展银行澳门分行 常务副行长 
2001-2002       广东发展银行珠海分行 行长 
郝建平  副行长 
2002-2003       深圳发展银行副行长级 
2003至今        深圳发展银行副行长 
32
  
1995-2002       花旗银行台湾分行,Treasury Group集团财务工程 
及市场风险主管（副总裁） 
首席  2002-2003       台新金融控股股份有限公司财务部主管 
王博民 
财务官  （资深副总裁、副首席财务官） 
2003-2005       台新金融控股股份有限公司风险管理部主管（资深副总裁） 
2005至今        深圳发展银行首席财务官 
1999-2003       深圳发展银行总行资产保全部副总经理 
董事会秘书  2001-2003       深圳发展银行深圳地区特殊资产管理中心主任 
徐进  法律事务部 2003至今        深圳发展银行总行法律事务部总经理 
总经理  2005.1-2005.5   深圳发展银行第五届监事会员工监事 
2005.5至今      深圳发展银行董事会秘书 
 
 
（五）年度报酬情况 
本行董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：本行董事、监事会监
事的报酬方案由本行 2004 年年度股东大会审议通过，经 2006 年年度股东大会审议修订；本
行高级管理人员的报酬方案由第六届董事会第二十六次、二十七次会议审议通过。 
董事、监事和高级管理人员在本行领取的年度报酬（税前）总额见下表。 
报告期内付酬 
姓名  职务 
（万元人民币） 
法兰克纽曼 
董事长、首席执行官  2285 
(Frank.N.Newman) 
陈武朝  独立董事   
唐开罗 
董事  55 
(Daniel A. Carroll) 
胡跃飞  董事、副行长  352 
李敬和  董事   
刘宝瑞  董事、副行长  351 
刘伟琪  董事   
马雪征  董事   
米高奥汉仑 
独立董事  98 
(Michael O’Hanlon) 
罗伯特·巴内姆 
独立董事  31 
(Robert T. Barnum) 
单伟建  董事  50 
肖遂宁  董事、行长  421 
谢国忠  独立董事   
王开国  董事  51 
监事会主席 
康典  151 
（外部监事） 
管维立  外部监事  95 
矫吉生  员工监事   
马黎民  员工监事   
肖耿  监事   
叶淑虹  员工监事   
周建国  监事   
郝建平  副行长  230 
王博民  首席财务官  328 
33
  
董事会秘书 
徐进  169 
法律事务部总经理 
合计    4667 
注：陈武朝、李敬和、刘伟琪、马雪征、谢国忠、矫吉生、马黎民、肖耿、叶淑虹、周
建国系2007年12月新当选的董事、监事。 
（六）董事、监事、高管人员变动情况 
1.董事变动情况： 
2007年6月15日，本行2006年年度股东大会选举肖遂宁为本行第六届董事会董事，
选举罗伯特巴内姆（Robert T. Barnum）、孙昌基为本行第六届董事会独立董事。 
2007 年 12 月，本行第六届董事会任期届满。2007 年 12 月 19 日，本行 2007 年第三
次临时股东大会选举产生了第七届董事会，法兰克纽曼（Frank N. Newman）、唐开罗(Daniel 
Carroll)、单伟建、马雪征、刘伟琪、李敬和、王开国、肖遂宁、刘宝瑞、胡跃飞、米高
奥汉仑（Michael O’Hanlon）、罗伯特·巴内姆（Robert T. Barnum）、陈武朝、谢国忠当选为
本行第七届董事会董事，其中米高奥汉仑（Michael O’Hanlon）、罗伯特·巴内姆（Robert T. 
Barnum）、陈武朝、谢国忠为独立董事。 
上述董事、独立董事中，法兰克纽曼（Frank N. Newman）、唐开罗(Daniel Carroll)、单
伟建、王开国、肖遂宁、米高奥汉仑（Michael O’Hanlon）、罗伯特·巴内姆（Robert T. Barnum）
的董事/独立董事任职资格已获得中国银监会的核准；马雪征、刘伟琪、李敬和、刘宝瑞、
胡跃飞、陈武朝、谢国忠的董事/独立董事任职资格已报中国银监会进行核准。 
原第六届董事会董事欧巍、钱本源、采振祥、金式如，独立董事袁成第、郝珠江、郑
学定、孙昌基任期届满，不再担任本行董事/独立董事职务。 
注：陈武朝独立董事的任职资格已于2008年1月21日获得中国银监会的核准；刘宝
瑞、胡跃飞董事的任职资格已于2008年1月24日获得中国银监会的核准。 
2.监事变动情况： 
2007年12月19日，本行2007年第三次临时股东大会选举康典、管维立、肖耿、周
建国为本行第六届监事会监事，其中康典、管维立为外部监事。 
2007年12月，经全行员工民主选举，矫吉生、马黎民、叶淑虹当选为本行第六届监
事会员工代表监事。 
原第五届监事会监事王魁芝、罗龙，员工监事黄守岩、仇卫平、吴正章任期届满，不
再担任本行监事职务。 
3.高级管理人员变动情况： 
2007年2月7日，本行第六届董事会第二十五次会议审议通过有关决议，聘任肖遂宁
34
  
为本行行长。2007年4月28日，肖遂宁的行长任职资格获得中国银行业监督管理委员会
的核准。 
（七）本行员工情况 
截止2007年12月31 日，本行有8,573名正式员工。其中，银行业务人员4747人、
计财及柜面 2440 人、管理及操作支持人员 853 人、行政后勤及其它人员 533 人。本行正
式员工中，64%有本科及以上学历，92%具有大专及以上学历。本行需要承担退休费的离
退休职工有143人。此外，本行有一定数额的租赁用工，计划根据相关规定、本行政策和
未来业务发展需要部分转换为正式用工。 
 
 
35
  
第七节    公司治理结构 
一、公司治理情况 
本行按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》等有关法律法规的规定和中国证监会、
中国银监会的监管要求，始终致力于进一步健全公司治理制度，完善公司治理结构，提高董
事会决策的科学性。报告期内本行完成了股权分置改革工作，进一步修订了公司章程、董事
会各专门委员会工作细则和监事会议事规则等制度，通过开展公司治理专项活动，使公司法
人治理更加完善。 
（一）关于股东与股东大会 
本行根据《章程》和《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等的有关要求，
确保本行所有股东享有平等地位并能充分行使自己的权益。报告期内本行共召开五次股东大
会，其中年度股东大会一次，临时股东大会四次。公司每次股东大会的召集、召开、表决程
序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规及本行《章程》等的规定，并由
律师事务所出具法律意见书。 
（二）关于董事和董事会 
报告期内，本行各位董事严格遵守其公开作出的承诺，勤勉尽责，积极参加各次会议，
充分表达意见，认真履行各项职责，做了大量卓有成效的工作。 
本行董事会向股东大会负责，按照法定程序召开会议，并严格按照法律、法规及本行章
程规定行使职权，董事会会议的召集、召开符合《章程》及《董事会议事规则》的有关规定，
会议资料保存完整。董事会各专门委员会认真研究有关重要事项，在董事会的科学决策中发
挥了重要的作用。 
报告期内本行董事会完成了换届。根据2007年12月19日本行2007年第3次临时股东
大会审议通过的《关于深圳发展银行股份有限公司第七届董事会董事人数与构成的议案》，本
行第七届董事会由15名董事组成，其中独立董事5名，执行董事4名，其他董事6名。由于
深圳证券交易所公司管理部对独立董事候选人周军女士的任职资格提出异议，本行未将周军
女士作为第七届董事会独立董事候选人提交2007年第3次临时股东大会审议。目前本行新一
届董事会共有董事14人，其中独立董事4名，执行董事4名，其他董事6名。本行将尽快甄
选适格的独立董事候选人，并及时提交公司股东大会审议。 
2007年度，本行不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。 
（三）关于监事和监事会 
本行各位监事勤勉尽责，监事会注意与董事会、高管层保持联系与沟通，通过召集并参
加历次监事会会议、监事会各委员会会议以及列席历次董事会会议、董事会相关委员会会议
36
  
等充分了解我行经营管理情况，按照《公司法》和本行《章程》的规定，对我行财务状况、
高管履职情况、重大事项等进行了有效监督，维护公司及股东的合法权益。 
报告期内本行监事会完成了换届，目前新一届监事会共有监事7人，其中外部监事2名，
股东代表监事2名，员工监事3名。 
（四）关于信息披露 
报告期内，本行严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披
露信息，切实履行上市公司信息披露义务。报告期本行进一步加强了投资者关系管理，认真
对待股东和投资者来信、来电、来访和咨询，并确保所有股东有平等的机会获得重要信息。 
（五）报告期内公司治理专项活动的情况 
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字
[2007]28 号）、深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深
证局公司字[2007]14 号）和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作
的通知》等文件的精神和要求，本行统一部署，积极开展了公司治理自查，2007年7月28日
本行在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网站：www.cninfo.com.cn）上刊登了《公
司治理自查和整改报告》。在公众评议阶段，本行在公司网站上公布了公司治理专项活动热线
电话和电子邮件地址，利用专门的电话和网络平台听取投资者和社会公众对本行的治理情况
和整改计划的意见和建议。 
2007 年 9 月 20 日，深圳证监局对本行进行了公司治理活动现场检查，并于 2007 年 10
月 12 日出具了《关于对深圳发展银行股份有限公司治理情况的监管意见》，主要提出了以下
问题：1、信息披露事务管理不够完善。公司《信息披露事务管理制度》部分规定不够明确；
信息披露管理工作有待加强。2、公司制度建设存在缺陷，问责机制不够完善。公司未按照有
关规定制订关于董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及变动管理的专项制度；出现了
个别监事在业绩预告前 10 日内买卖本公司股票的情况。3、部分董事会议案关联董事未回避
表决。 
本行高度重视自查和监管机构检查中发现的公司治理中存在的问题，以及公众评价中提
出的意见和建议，积极采取相关措施进行了整改。 
公司对自查发现问题的整改情况：1、公司第六届董事会独立董事人数已经符合监管要求；
2、信息披露管理制度的修订和完善工作已经完成；3、关于信息披露管理工作中已经采取了
多项措施，严格按照法律、法规和章程规定的内容和格式要求披露信息，并切实履行上市公
司信息披露义务；4、本行制订了投资者关系管理制度，并已通过第六届董事会审议通过。 
公司对监管机构检查中发现问题的整改情况：1、根据深圳证监局的指导意见，本行修订
了《信息披露事务管理制度》，对其中的有关条款进行了补充和明确。修订版的《信息披露事
37
  
务管理制度》经 2007 年 10 月 30 日本行第六届董事会第 37 次会议审议通过。本行已经采取
各种措施加强信息披露管理工作，提高信息披露管理水平。2、根据中国证监会《上市公司董
事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《深圳证券交易所上市公司董
事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等有关规定，本行制订了
《深圳发展银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办
法》，并提交2007年10月30日第六届董事会第37次会议审议通过。对于个别监事买卖本公
司股票事件，本行十分重视，在调查的基础上，监事会对该监事提出了批评，该监事表示接
受批评，并作出深刻检讨，保证今后不发生类似情况。3、关于部分董事会议案关联董事未回
避表决问题，本行今后将采取措施避免此类情况的再次发生。 
公司对关于公众评议意见的整改情况：对于网站增加留言功能的建议，本行网站目前已
经有此功能。为更加方便投资者，在网站较为醒目的位置增加了新的链接，并公布了具体联
系人和联系方式。 
二、独立董事履行职责情况 
报告期内，本行第六届董事会各位独立董事按照相关法律法规，认真履行职责，参与本
行重大决策，对重大事项发表独立意见，切实维护本行整体利益，尤其是保护中小股东的合
法权益。 
本行第六届董事会独立董事出席董事会会议情况： 
报告期应
独立董事姓名  参加董事 亲自出席 委托出席 缺席  提出异议情况 
会次数 
对第六届董事会第38次会议审议
通过的《关于选举深圳发展银行
股份有限公司第七届董事会独立
董事的议案》、《关于选举深圳发
袁成第  16  16  0  0  展银行股份有限公司第七届董事
会执行董事的议案》、《关于选举
深圳发展银行股份有限公司第七
届董事会其他董事的议案》等三
个议案投了反对票 
郑学定  16  16  0  0  无 
郝珠江  16  16  0  0  无 
米高奥汉仑  16  15  0  1  无 
罗伯特·巴内姆  3  3  0  0  无 
孙昌基  0  0  0  0  无 
注：孙昌基的独立董事任职资格未获中国银监会批准。 
38
  
三、与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 
本行与控股股东在业务、机构、人员、财务、资产上完全分开，具有独立自主的经营能
力，做到业务独立、资产完整、自主经营、自负盈亏。业务方面，本行拥有自主的生产经营
和销售体系，独立核算，独立承担责任和风险；机构方面，本行具有完全独立于控股股东的
组织结构，不存在于控股股东合署办公的情况或上下级的隶属关系；人员方面，本行与控股
股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，经营管理层成员均在本行领取薪酬，未在股
东单位担任职务；财务方面，本行设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务管理制度
和会计核算体系，单独核算，独立纳税；资产方面，本行资产完整，产权关系明确。具有独
立自主的经营活动场所和工业产权、商标注册权和非专利技术等无形资产。 
四、高级管理人员的考核及激励机制 
报告期内本行股东大会和董事会进一步完善了高级管理人员的薪酬管理办法，董事会及
薪酬与考核委员会根据全行年度工作目标和计划的完成情况，对本行高级管理人员进行考核，
并根据考核结果发放高级管理人员的奖金。本行正在逐步建立高级管理人员的绩效评价与激
励约束机制。 
 
39
  
第八节    股东大会情况简介 
报告期内公司共召开了五次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会四次，简
要情况如下： 
1、2007年6月15日，公司召开了2006年年度股东大会，并于2007年6月16日在《中
国证券报》和《证券时报》上刊登了《深圳发展银行股份有限公司2006年年度股东大会决议
公告》； 
2、2007年6月8日，公司召开了2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议，并于2007
年 6 月 9 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《深圳发展银行股份
有限公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决结果公告》；  
3、2007年7月20日，公司召开了2007年第二次临时股东大会，并于2007年7月21日
在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《深圳发展银行股份有限公司2007年第二次临时
股东大会决议公告》； 
4、2007年12月19日，公司召开了2007年第三次临时股东大会，并于2007年12月20
日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《深圳发展银行股份有限公司2007年第三次临
时股东大会决议公告》； 
5、2007年12月19日，公司召开了2007年第四次临时股东大会，并于2007年12月20
日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《深圳发展银行股份有限公司2007年第四次临
时股东大会决议公告》。 
 
 
40
  
第九节    董事会报告 
一、管理层的讨论与分析 
（一）主营业务范围 
本行主营业务经营范围是经有关监管机构批准的各项商业银行业务，主要包括：办理人
民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经监管机构批准发
行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外
币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币
有价证券，自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；保险兼业代理业务；经有关监管机
构批准或允许的其他业务。 
本行是全国性经营的商业银行。本行的战略性经营网络集中于中国相对发达的地区如珠
江三角洲、环渤海地区、长江三角洲，同时本行也正发展中国西部主要城市的网络。 
（二）财务回顾 
                                                (货币单位:人民币百万元） 
 
项目  本报告期  上年同期  增减率％ 
营业收入  10,808 7,818 38 
营业利润  3,722 2,041 82 
净利润  2,650 1,412 88 
 
2007 年，受惠于国内宏观经济稳定快速增长，以及本行内部业务结构优化及营运效率的
提高，本行再次取得良好经营业绩，全年净利润同比增长88％，达到26.50亿元（与2006年
未经新准则调整的净利润相比，增幅达 103％）。良好的业绩表现来自于稳健的规模增长、有
效的资产负债管理和业务结构优化、中间业务收入的提升和实际税赋的降低。2007 年，本行
平均净资产收益率为33.41%，较上年增长8.96个百分点。每股收益1.27元，较上年增长87%。 
1、收入与利润 
    净利息收入依然是本行利润的重要来源，但随着产品的创新和中间业务的拓展，净利息
收入在营业收入中的占比有所下降，收入结构向多元化发展。2007年，本行净利息收入96.06
亿元，比上年同期增长37%；占营业收入的88.88%，比上年同期89.53%的占比下降了0.65个
百分点。净利息收入的增长主要是生息资产规模的增长和利差的扩大所致。     
项目  2007年  2006年  增减 
日均生息资产收益率  5.82% 5.08% +74bp 
日均付息负债成本  2.83% 2.23% +60bp 
日均贷款收益率  6.97% 6.11% +86bp 
日均存款成本  1.93% 1.67% +26bp 
净息差  3.10% 2.94% +16bp 
41
  
   说明:净息差=净利息收入/日均生息资产余额 
报告期内，本行净息差由2006年的2.94%上升到2007年的3.10%，是本行资产负债结构
的优化，以及加息等因素的综合结果，也表明了本行资产盈利能力的提高。 
本行的非利息净收入在 2007 年有较好表现，同比增长 47%，达 12.02 亿元。其中，手续
费及佣金净收入增长51％，达5.21亿元。  
相对于营业收入 38%的增长，本行的营业费用增长了 30%，主要是本行人员及业务规模
增长，以及薪酬体制改革所致。本行在2007年的成本收入比38.93%，较2006年度下降2.48
个百分点。营业费用中，人工费用支出21.3亿元，比2006年增长45%；业务费用支出14.35
亿元，比2006年增长25%。折旧和摊销支出为6.42亿元，比2006年增长4%。  
2007年，本行平均所得税赋29.74%, 比2006年的33.46%下降3.72个百分点。 
2、资产规模 
（货币单位：人民币百万元）
项目  2007年  2006年  增减率（％） 
日均生息资产       309,801        237,680   30
日均付息负债       297,761        227,112   31
日均各项存款       261,208        212,401   23
日均各项贷款       204,001        160,986   27
 
本报告期，本行生息资产规模进一步扩大，资产负债结构进一步优化，资本得到有效补充。
截至2007年12月31日，本行资产总额3,525.39亿元、较年初增长35％；贷款总额（含贴
现）2,218.14 亿元、较年初增长 22％；负债总额 3,395.33 亿元、较年初增长 34％；存款总
额2,812.77亿元、较年初增长21％；所有者权益130.06亿元，较年初增长97％。 
从日均余额来看，生息资产日均余额3,098.01亿元，较2006年的2,376.80亿元增长30
％。其中，贷款日均余额为 2,040.01 亿元，增幅 27％。付息负债日均余额 2,977.61 亿元，
较2006年的2,271.12亿元增长31％。其中，存款日均余额为2,612.08亿元，增幅23％。 
3、资产质量 
本行依靠自身力量，通过加强内部管理、加大清收力度，并结合市场化手段清理、消化
不良资产，资产质量在2007年继续得到改善，不良贷款余额和不良贷款比率实现双降。截至
2007年12月31日，本行不良贷款余额为124.76亿元，大多数为2005年1月1日前发放的
历史性不良贷款。2005年1月1日后发放的贷款质量保持良好，不良贷款率远低于1%。报告
期末，本行不良贷款率为5.62%，而2006年6月30日、2006年12月31日、2007年6月30
日的不良贷款率分别为8.3%、7.98%、7%。在过去一年中，本行的不良贷款率呈稳步下降的趋
势。 
（三）业务回顾 
公司银行业务 
2007年，本行公司存款余额增幅22%，同比增幅居全国14家商业银行（不含恒丰、浙商
42
  
和渤海三家新的商业银行，下同）第 4 位。；一般性公司贷款余额（不含贴现）增幅 19%，同
比增幅居全国14家商业银行第8位。贸易融资业务在规模持续成长的同时继续保持了良好的
资产质量。截至 12 月末，全行贸易融资客户增幅达 52.2%；贸易融资表内外授信余额增幅
38.92%，占全行公司业务授信的比例较年初提高4.66个百分点。贸易融资业务行业分布集中
于钢铁有色、汽车、能源化工三大领域；客户群主要集中在中小客户，业务占比达84.9%，很
好地贯彻了“面向中小企业、面向贸易融资”的公司业务战略转型方针；业务区域主要集中
于华南地区，随着贸易融资业务在全行的全面展开，华北、华东等其他区域授信占比有所提
高。 
2007 年，本行继续推进“供应链金融”业务新产品研发，推出了出口应收账款池、出口
发票池融资、出口退税池等“池融资”系列产品以及进口付汇理财、对公金卫士等多款创新
产品和服务；完成了贸易融资业务电子操作平台的全面上线；加深了与国内外大型物流服务
商（中远、中外运、中储、中铁、UPS等）及中华商务网等行业价格信息服务商的合作，累计
监管货值逾千亿；顺利加入了国际保理商联合会（FCI），为开办国际保理业务奠定了基础。 
2007年，本行通过多渠道开展公司业务品牌营销，“深发展供应链金融”的市场美誉度不
断提升，本年度获得国内外媒体和学术机构评选为“2006商业标杆”、“2007国际金融产品创
新卓越表现奖”、“2007中国最佳商业模式”以及“中小企业融资突出贡献奖”等多项荣誉。  
 
零售银行业务 
2007 年，本行零售存款（含理财产品存款）余额增幅达 21％，同比增幅居全国 14 家商
业银行第5位。零售贷款余额增幅63%，同比增幅居全国14家商业银行第2 位。零售贷款余
额占全行各项贷款总额的比例较年初上升 7.3 个百分点。零售业务在市场份额逐步提高的同
时，也为本行贡献了较高的资本回报。 
2007 年，本行积极探索多元化的理财产品创新模式，结合全球市场热点率先推出了多款
金融衍生交易挂钩型产品、新股申购产品、基金投资理财产品等；推出“金抵利”、“基抵利”
系列产品和集多项创新与理财功能的“聚财卡”，受到客户好评；2007年，本行引进和创新理
财产品 197 只，理财产品销售额 150.3 亿元，较上年增加 130.85 亿，增长 673%。截止 2007
年底，我行代销理基金品种已占市场产品数的 60%以上，2007 年基金交易规模较上年有飞速
发展，中间业务收入较上年增长420%，销售量增幅达360%。 
继2006年推出“双周供、非交易转按、循环贷、存抵贷、交易资金监管”等五项各具特
色的房贷产品，本行2007年先后开发推广“气球贷”、“批发按揭”、“自主交易网”、“按揭信
用卡”等四项房贷创新产品和渠道，在房贷市场引起较大反响并取得了良好的业务效果。 
2007年，本行信用卡业务在细分市场上获得良好发展，相继开发和推出了“欧尚红雀卡”、
“香港旅游卡”、“深圳中心城 MORE 卡”、“按揭信用卡”和“深发展-当当联名卡”等 5 款信
用卡新产品：分期付款业务快速推进，业务地域范围不断扩大，分期付款业务量比2006年增
43
  
幅达 185%；信用卡销售渠道由 18 个分支行所在城市拓展到全国 35 个城市，销售能力明显提
升。截至2007年12月31日，本行信用卡有效卡量188.43万张，同比增长191%。2007年新
增发卡137.03万张，同比增长419%。 
2007 年，本行财富管理业务品牌“天玑财富”诞生，首家天玑财富旗舰店在深圳揭牌开
业，围绕以客户为尊的理念，创造多元化的理财空间。本行目前正在各主要城市，包括北京、
上海、深圳、广州、杭州、南京等建置中型的天玑财富中心。汽车金融（零售）品牌受到国
际著名汽车集团的认可，与宝马汽车集团签订了零售金融的合作协议。 
 
资金同业业务 
2007年，本行稳步发展传统同业资金业务，加强产品创新，改善和丰富盈利模式，实现
盈利渠道的多样性。在稳步扩大业务规模的同时，提高同业资金业务组合盈利水平，推动全
行同业资金业务持续健康发展。 
报告期内，本行资金部门与零售部门合作推出了股票、股指、基金、农产品、二氧化碳
等挂钩多种理财产品，产品发行只（期）数、发行量、利润额较2006年均有显著增长；黄金
业务交易量及开户数在深圳本地银行中排名第一，个人实物黄金交易业务开户数达12000户，
居全国第二；黄金业务新闻发布会受到中央电视台采访并于黄金时段《新闻联播》中播出，
社会反响热烈。 
同时，本行全面推进证券资金第三方存管业务并取得实质性进展。第三方存管业务开户
数累计达到20多万，其中存款五万元以上的有效贵宾客户超过十万。截至12月31日全行同
业存款日均余额282.27亿，比年初增长149%。  
 
（四）分部情况 
  报告期末本行存款按地区分布情况 
                                                   （货币单位：人民币千元）  
2007年12月31日  2006年12月31日 
地区 
金额  占比  金额  占比 
华南地区  102,538,639 37%    85,846,169   37%
华东地区  93,612,965 33%    82,297,507   36%
华北东北地区  68,456,759 24%    51,750,119   22%
西南地区  16,668,618 6%    12,312,533   5%
合计  281,276,981 100%   232,206,328   100%
    
 
报告期末本行贷款（含贴现）按地区分布情况 
                                                   （货币单位：人民币千元） 
44
  
2007年12月31日  2006年12月31日 
地区 
 金额    占比    金额    占比  
华南地区  79,420,087 36% 66,651,390  36%
华东地区  78,066,203 35% 62,993,976  35%
华北东北地区  49,966,780 23% 41,675,895  23%
西南地区  14,360,528 6% 10,860,686  6%
合计  221,813,598 100% 182,181,947  100%
 
 
报告期内本行主营业务收入及主营业务利润按地区分布情况 
（货币单位：人民币千元） 
营业收入  营业支出  准备前营业利润 准备前营业利润的
地区分部 
地区占比 
华南地区  5,762,019 2,563,408 3,198,611  55％
华东地区  2,868,882 1,321,884 1,546,998  27％
华北东北地区  1,625,736 884,654 741,082  13％
西南地区  550,865 261,855 289,010  5％
小计  10,807,502 5,031,801 5,775,701  100％
 
华南地区分部中包含总行机关，由于债券、资金交易类业务集中在总行，使华南地区准
备前利润较其他地区占比较高。 
 
报告期内主营业务收入分行业、产品情况 
（货币单位：人民币千元） 
业务种类  2007年  2006年  增幅(%) 
贷款利息收入  14,222,092 9,837,215  45
金融企业往来收入  2,381,288 1,290,800  84
买入返售证券收入  139,415 60,826  129
证券投资利息收入  1,301,105 879,579  48
手续费、佣金及其他业务收入  1,347,501 935,646  44
业务收入合计  19,391,401 13,004,066  49
 
（五）分期利润情况 
本行2007年分期利润情况如下： 
（货币单位：人民币千元）
45
  
    第一季度  第二季度 1-6月累计 第三季度 第四季度  7-12月累计  全年累计
营业收入  2,352,129  2,538,586 4,890,715 2,876,479 3,040,308  5,916,787  10,807,502
   利息净收入  2,137,412  2,296,673 4,434,085 2,502,486 2,669,278  5,171,764  9,605,849
   手续费及佣金净收入  82,320  127,195 209,515 112,405 198,793  311,198  520,713
   其他营业净收入  132,397  114,718 247,115 261,588 172,237  433,825  680,940
营业支出  1,055,073  1,156,380 2,211,454 1,303,638 1,516,709  2,820,347  5,031,801
    营业税金及附加  167,115  186,100 353,215 224,346 246,746  471,092  824,307
    业务及管理费  887,959  970,280 1,858,239 1,079,292 1,269,963  2,349,255  4,207,494
准备前营业利润  1,297,055  1,382,206 2,679,261 1,572,841 1,523,599  3,096,439  5,775,701
资产减值损失  479,037  518,450 997,487 478,188 578,084  1,056,273  2,053,759
营业利润  818,019  863,756 1,681,775 1,094,652 945,515  2,040,167  3,721,942
营业外收支净额  3,254  4,895 8,149 -1,586 43,270  41,684  49,833
税前利润  821,272  868,651 1,689,924 1,093,066 988,785  2,081,851  3,771,775
所得税  286,189  279,753 565,941 343,432 212,499  555,931  1,121,872
净利润  535,084  588,899 1,123,983 749,634 776,286  1,525,920  2,649,903
 
（六）在经营中出现的问题与困难及解决方案 
1、资本约束。资本不足不仅限制了业务发展的总规模，同时也限制了我们对客户的单
一授信限额，在一定程度上影响了我们与优质客户的合作空间。对此，本行的解决方案是：
一方面通过不断提高资金使用效益，加强产品定价管理，提高盈利能力，依靠自身积累补充
资本；另一方面通过积极实施认股权证计划、次级债、混合资本债计划、定向发行计划等募
集资金，补充本行的核心资本和附属资本。随着本行股改工作完成，权证行权资金的逐步到
位，2007年末，本行核心资本充足率已达到监管要求。2008年，在进一步实施核心资本及附
属资本补充计划后，此项约束将得到彻底解决。 
2、国家宏观调控影响。2007年下半年人民银行的贷款紧缩政策对我行的存贷款业务均
带来了较大的影响。对此，本行的应对方案是：调整贷款的投向，将贷款的投向重点转移到
那些符合国家信贷政策导向、新型业务拓展和增存潜力大、忠诚度高的客户，包括发展优质
的中型企业客户，借助此次宏观调控之机，实现客户结构、业务结构和收益结构的调整，并
提高议价能力，提升贷款收益率；同时大力开发各种不占用贷款额度的产品，进一步调整资
产结构，降低资本消耗，增加中间业务收入。 
3、银行同业的竞争不断加剧。随着其他股份制商业银行、外资银行、甚至国有银行纷
纷进入，贸易融资等本行优势业务的竞争加剧，业务开展难度加大。对此，本行的解决方案
是：提高核心竞争力，通过在各个角度的不断创新，建设起产品研发、风险控制、组织流程、
电子系统、异业合作等多维业务平台，从而保持我行在贸易融资等领域的领先地位。 
（七）经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响 
2007年，为防止由流动性过剩导致的经济过热，央行采取了多种手段以降低商业银行信
46
  
贷投放规模，包括上调存贷款利率和存款准备金率，发行定向央票，实行商业银行的窗口指
导等宏观调控手段，共十次上调存款准备金率，六次加息。报告期内，本行严格遵循央行的
指导，控制贷款规模，并避免或限制向十一个产能过剩的行业和两高一资行业发放贷款。虽
然十次上调存款准备金率和限制贷款投放规模，给银行业的经营带来一定的压力，但本行通
过提升资产负债管理效率、业务转型和产品创新，有效化解压力，确保本行各项业务能够健
康快速发展，经营业绩持续稳定提高。通过加强内部管理，连续上调存款准备金率未对本行
流动性产生重大影响，数次加息对本行的利差影响也偏向正面。 
2007年，美国大范围的次按危机引发了全球资本市场的动荡不安。不过，本行没有持有
次按资产。另外，本行已经远在次按危机发生之前处置了几乎全部的美元风险资产，该类风
险资产为本行在 2005 年之前的投资。截止 2007 年末，本行持有的存在市场风险的美元资产
的名义价值为1000万美元，扣除减值准备后的净值折合人民币4304万元。 
（八）本行未来的展望及新年度的经营计划 
2008 年，预计我国宏观经济仍将保持健康发展，将为银行业保持发展提供良好条件。由
于宏观调控影响，贷款增幅将会受到限制。但本行预计2008年的存款、贷款、净中间业务收
入和利润均将实现较好的增长。本行预计在央行现行利率基础上，利差水平较维持在较好水
平。本行在2008年将更为关注提高非贷款业务增长，改善客户服务，以及提升包括内控在内
的内部管理水平，这将为本行2008年和未来的健康发展夯实基础。本行在新的一年将重点关
注： 
1.加大基础建设投入，加强网点和渠道建设。随着核心资本充足率的达标和资本充足率
的即将达标，本行2008年计划至少在经济中心地区开设两家全能型的分行和更多的支行，目
前正在向监管部门申请当中。另外，本行还将在全国各地增设自助银行设备，进一步完善网
上银行和电话银行的功能。信用卡业务将继续是本行正在发展重点的业务，本行将在2008年
继续对该业务增加投资，预计该业务将在未来给本行带来赢利。 
2.强化资本管理，实现业务风险与收益的匹配和均衡，实行审慎的资产负债管理政策，
通过计划考核、限额管理等手段，实现在严格资本约束下的资产规模的有序增长。同时，通
过实施定向增发、发行次级债、混合债券等补充资本计划，使本行资本充足率满足监管要求
和本行业务发展需求。 
3.提高管理及服务效率，进一步优化业务结构，加快产品创新，拓展新的盈利渠道和成
长空间，提升竞争能力和盈利水平。 
公司业务方面，建立总分行联动的供应链金融营销机制，加强供应链核心企业营销；完
善产品经理团队管理，积极尝试集存、贷、汇为一体的联接型产品创新，打造产品的整体优
势；对客户进行分类管理和服务，以满足客户不同层次的需求，以科技创新提升客户服务效
47
  
率。 
零售银行方面，构建和优化各类渠道，形成立体化销售和服务网络，推进数据库交叉销
售；通过与零售商、金融机构、奢侈品商等结盟合作，快速扩张信用卡、借记卡和聚财卡等
基础产品客户群规模；开发黄金及外汇帐户、银保产品及基金投资产品组合；启动全行网点
标准化改造，推进各经济中心城市财富中心的建设。 
资金同业方面，将积极争取新业务牌照，申请外汇交易中心人民币做市商资格，申请QDII
牌照，丰富理财品牌，拓展利润增长点。 
4.提升风险管理能力，根据国家宏观调控政策控制贷款投向，继续保持新增贷款质量,预
计整体贷款组合的资产质量将于2008年持续向好；采取各种措施，加大清收力度，并结合市
场化手段清理、消化不良资产，继续提高资产质量；进一步加强内部控制，加大稽核力度，
防范操作风险。 
5.进一步完善合规体系和合规文化建设，梳理和优化各项制度和业务流程，实行全面业
务流程再造，着力打造流程银行，逐步形成集约化和多元化良性发展格局。  
（九）资本规划 
根据 2007 年 6 月 8 日本行 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《深
圳发展银行股份有限公司发行认股权证的议案》，并经中国证券监督管理委员会核准，本行向
认股权证发行股权登记日（2007年6月25日）登记在册的全体股东免费派发了存续期为六个
月的百慕大式认股权证 208,675,834 份，以及存续期为十二个月的百慕大式认股权证
104,337,917 份，权证行权期分别为 2007 年年底和 2008 年年中。报告期内，本行已经完成第
一批认股权证的行权，实际行权比率达99.03%，为本行带来核心资本约39亿元。 
截至 2007 年 12 月 31 日，本行核心资本充足率和资本充足率均为 5.77％，核心资本充
足率已经超过4%的监管要求。第二批认股权证将在2008年中期行权，如果充分行权预计将给
本行带来约19亿元的核心资本，届时本行核心资本充足率和资本充足率将会进一步提高。 
此外，2007年7月20日，本行2007年第2次股东大会审议通过了《深圳发展银行股份
有限公司关于发行次级债券的议案》和《深圳发展银行股份有限公司关于发行混合资本债券
的议案》，计划发行总额均为最高不超过 80 亿元的次级债券和混合资本债券。根据该次股东
大会的相关决议，2007年8 月15 日，本行第六届董事会第34 次会议审议通过了《关于确定
发行次级债券主要条款的议案》。根据该议案，本行将发行总额为不超过70亿元的次级债券。
该计划如得以顺利实施，将为本行补充70亿的附属资本。 
2007 年 12 月 19 日，本行 2007 年第 4 次临时股东大会批准了本行面向宝钢集团有限公
司的定向增发计划。根据该计划，本行将向宝钢集团有限公司非公开发行 1.2 亿人民币普通
股，发行价格为每股价格为35.15元。如果该计划得以实施，将给本行带来42亿元的核心资
48
  
本。 
目前，次级债发行和宝钢定向增发方案已报有关监管机构进行审批。 
2008年，在不考虑利润增加导致的股本权益的变化和业务增长带来的风险资产的增加的
情况下，如果70亿元的次级债发行计划得以顺利实施，即可使本行资本充足率超过8%的监管
要求，从而使本行核心资本充足率、资本充足率全面达标。   
注：本行次级债发行计划已分别于2008年2月1日和2008年3月13日获得中国银监会
和中国人民银行的批准。 
（十）公司投资情况 
1、参股其他上市公司的情况 
                                                  （货币单位：人民币千元） 
报告期所
证券  证券  初始投资 占该公司 期末帐 报告期 会计核算
有者权益 股份来源
代码  简称  金额  股权比例 面值  损益  科目 
变动 
可供出售
000002  万科Ａ  1,061  - - 118,350 -57,849  历史投资
金融资产 
可供出售
000040  深鸿基  3,215  0.30% 12,770 - 8,494  历史投资
金融资产 
可供出售
000031  中粮地产  2,520  - - 57,674 -11,743  历史投资
金融资产 
可供出售
000005  ST星源  405  0.04% 2,559 - 1,550  历史投资
金融资产 
长期股权
000150  *ST宜地  10,000  2.79% 10,000 - -  抵债股权
投资 
长期股权
000505  珠江控股  9,650  0.27% - - -  历史投资
投资 
长期股权
600515  ST一投  664  0.22% - - -  历史投资
投资 
可供出售
600038  哈飞股份  39,088  0.37% 39,088 - -  抵债股权
金融资产 
可供出售
600664  S哈药  80,199  0.39% 80,199 - -  抵债股权
金融资产 
合计    146,802  144,616 176,024 -59,548   
 
2、参股非上市金融企业及其他非上市公司的情况 
                                               （货币单位：人民币千元） 
被投资单位名称  投资金额  减值准备  期末净值 
深圳市元盛实业有限公司  507,348      391,117   116,231
中国银联股份有限公司  50,000           -    50,000 
永安财产保险股份有限公司  67,000      30,470    36,530 
武汉钢电股份有限公司  32,175           -    32,175 
深圳中南实业有限公司  2,500           -     2,500 
SWIFT会员股份  230           -       230 
49
  
泰阳证券有限责任公司  4,283           -     4,283 
金田实业集团股份有限公司  9,662       9,662       -
海南五洲旅游股份有限公司  5,220       5,220       -
梅州涤纶集团公司  1,100       1,100       -
海南君和旅游股份有限公司  2,800       2,800       -
广东三星企业集团股份有限公司  500         500       -
海南白云山股份有限公司  1,000       1,000       -
海南赛格股份有限公司  1,000       1,000       -
海南中海联置业股份有限公司  1,000       1,000       -
深圳嘉丰纺织公司  16,725      16,725       -
合计  702,543      460,594   241,949
上述投资均为本行历史投资以及抵债股权。 
3、控股公司的情况 
报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资。按照银监会的要求，本行正在与控
股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作。 
4、募集资金使用情况 
截至报告期末，本行向全体股东免费派发的“深发SFC1”认股权证已经行权完毕，行权
比率为99.03%，募集资金约39亿元，扣除相关费用后全部用于补充本行核心资本。 
5、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况 
报告期内，本行无非募股资金投资项目。 
 
（十一）比较式会计报表中变化幅度超过３０％以上项目的分析 
                                                   
财务报表项目  变动比例  变动原因说明 
现金及存放中央银行款项  55％ 存款准备金率的提高 
贵金属  100％ 本年新增业务 
存放同业款项  30％ 存放同业定期款项增加 
以公允价值计量且其变动计
246％ 理财业务的增加 
入当期损益的金融资产 
衍生金融资产  1182％ 为理财业务平盘所做的衍生产品增加 
买入返售金融资产  200％ 业务大幅增加 
应收利息  67％ 贷款规模、利率的上升 
应收款类债券资产  100％ 购买央行定向发行的票据 
无形资产  155％ 购买软件款增加 
其他资产  46% 清算未达行权资金 
同业及其他金融机构存放款
90％ 同业存款大幅增加 
项 
50
  
财务报表项目  变动比例  变动原因说明 
拆入资金  100％ 本年新增 
以公允价值计量且其变动计
158％ 理财业务的增加 
入当期损益的金融负债 
衍生金融负债  808％ 理财产品中嵌入式衍生工具增加 
卖出回购金融资产款  2122％ 业务大幅增加 
应付职工薪酬  51％ 人员、业绩增长使相应费用增加 
应交税费  62％ 本期应纳税所得额增加 
应付利息  83％ 存款规模及其利率的上升 
预计负债  40％ 计提了未决诉讼准备金 
递延所得税负债  62％ 不同税率地区的盈利情况有所改变 
资本公积  216％ 第一批权证行权完成 
盈余公积  58％ 利润分配 
一般风险准备  62％ 按风险资产的1％提足一般风险准备 
未分配利润  138％ 本期利润大幅增加 
净利息收入  37％ 业务规模及利差的上升 
手续费及佣金收入  51％ 产品品种、业务规模带动手续费增加 
投资收益  102％ 证券销售差价收入增加 
汇兑收益  59％ 业务增长 
其他业务净收入  46％ 业务增长 
营业税金及附加  49％ 营业收入大幅增加 
营业外支出  86％ 增提了未决诉讼准备金 
利润总额  78％ 营业收入大幅增加 
所得税费用  58％ 应纳税所得额增加 
净利润  88％ 营业收入大幅增加 
 
（十二）会计政策调整的董事会说明 
根据财政部财会 [2006]3号文“财政部关于印发《企业会计准则第1号－存货》的38
项具体会计准则的通知”，自 2007 年 1 月 1 日起，上市公司需执行随该文印发的 38 项新
企业会计准则。本行于 2007 年1 月 1 日全面实行新企业会计准则，并按照《企业会计准
则第38号—首次执行企业会计准则》、中国证监会证监会计字[2007]10号《公开发行证券
的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露》规定，对要求追溯调整的项目在相应会计年度进行了追溯调整。 
2006年度净利润差异调节表如下： 
                                                   （货币单位：人民币千元） 
项目  金额 
2006年度净利润（原会计准则）  1,302,906
51
  
追溯调整项目影响合计数  109,041
其中：金融担保合同  -4,815
      投资性房地产公允价值变动损益  132,176
      上述两项调整对所得税的影响  -18,320
2006年度净利润（新会计准则）  1,411,947
（十三）董事会日常工作情况 
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 
2007年1月25日召开了本行第六届董事会第二十四次会议。会议审议通过了《关于2006
年第四季度呆账核销的议案》、《深圳发展银行补充养老计划》、《关于审阅高管职衔的议案》、
《关于修订各委员会工作细则的议案》、《关于进一步明确首席信贷风险执行官的信贷审批权
限的议案》、《关于2007年度业务计划和财务计划的议案》等议案。有关决议刊登在2007年1
月26日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2007年2月7日召开了本行第六届董事会第二十五次会议。会议审议通过了《关于聘任
肖遂宁先生为深圳发展银行股份有限公司行长的议案》和《关于提名肖遂宁先生为深圳发展
银行股份有限公司董事候选人的议案》。有关决议刊登在 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》
和《证券时报》。 
2007年3月20 日召开了本行第六届董事会第二十六次会议。会议审议通过了《2006 年
度财务决算报告》、《2006年度利润分配方案》、深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的《深
圳发展银行股份有限公司截至 2006 年 12 月 31 日止年度的会计报表及审计报告》、安永会计
师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司年度审计报告（2006年12月31日）》、《深圳发
展银行股份有限公司 2006 年年度报告》及《深圳发展银行股份有限公司 2006 年年度报告摘
要》、《深圳发展银行关于确定投资性房产的议案》、《关于对信贷类关联交易实行非现场审批
的议案》、《关于对联想集团有限公司等6家关联企业授信的议案》、《关于2006年高管绩效奖
金的议案》等议案。有关决议刊登在2007年3月22日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2007 年 4 月 25 日召开了本行第六届董事会第二十七次会议。会议审议通过了《深圳发
展银行股份有限公司 2007 年第一季度报告》、《关于 2007 年第一季度贷款核销的议案》、《关
于对中国电子进出口总公司增额续做授信额度的议案》、《关于执行新企业会计准则的议案》、
《深圳发展银行案件专项治理工作整改方案》、《深圳发展银行高级管理人员（非董事、监事）
薪酬管理办法（试行）》、《关于 2007 年高管（非董事、监事）目标奖金总额的议案》、《关于
重要管理人员（非董事、监事）2007 递延奖金计划及总额的议案》、《关于提名委员会人员构
成调整的议案》、《关于提名孙昌基先生担任深圳发展银行股份有限公司独立董事的议案》、《关
于提名罗伯特(cid:101)巴内姆（Robert T. Barnum）先生担任深圳发展银行股份有限公司独立董事
的议案》、《深圳发展银行股份有限公司2006年董事会工作报告》、《深圳发展银行股份有限公
52
  
司 2007 年预算报告》、《关于购买董事及高级职员责任保险的议案》、《关于聘请 2007 年度会
计师事务所的议案》、《关于董事、监事报酬的议案》、关于修订〈深圳发展银行股份有限公司
章程〉的议案》、《关于召开深圳发展银行股份有限公司2006年年度股东大会的议案》等议案。
有关决议刊登在2007年4月26日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2007 年 5 月 11 日召开了本行第六届董事会第二十八次会议。会议审议通过了《深圳发
展银行股权分置改革方案的议案》、《公司董事会关于征集2007年第一次临时股东大会暨相关
股东会议投票表决权的议案》、《深圳发展银行股份有限公司发行认股权证的议案》、《关于召
开2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案》、《关于修订〈深圳发展银行股份有限
公司章程〉的议案》、《关于聘请公司2007年度会计师事务所的议案》、《关于增加总行金融许
可证机构英文简称的议案》等议案。有关决议刊登在2007年5月16日的《中国证券报》、《证
券时报》、《上海证券报》和《证券日报》。 
2007 年 5 月 23 日召开了本行第六届董事会第二十九次会议。会议审议通过了《关于调
整深圳发展银行股权分置改革方案的议案》和《关于调整深圳发展银行股份有限公司发行认
股权证的议案》。有关决议刊登在2007年5月24日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
券报》和《证券日报》。 
2007年6月1日召开了本行第六届董事会第三十次会议。会议审议了NEWBRIDGE ASIA AIV 
III, L.P. 提出的《关于在公司 2006 年度股东大会上增加三项议案的提议》，并审议通过了
《深圳鹏城会计师事务所关于深圳发展银行股份有限公司前次募集资金使用情况的专项审核
报告》、《关于公司本次发行认股权证募集资金使用用途的议案》、《关于提请授权深圳发展银
行股份有限公司董事会办理公司发行认股权证具体事宜的议案》等议案。有关决议刊登在2007
年6月2日的《中国证券报》和《证券时报》 
2007 年 6 月 15 日召开了本行第六届董事会第三十一次会议。会议审议通过了《深圳发
展银行股份有限公司关于发行次级债券的议案》、《深圳发展银行股份有限公司关于发行混合
资本债券的议案》、《关于召开深圳发展银行股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会的议
案》、《关于整体打包出售损失类不良资产的议案》、《深圳发展银行股份有限公司公司治理自
查和整改报告》、《关于调整部分董事会专门委员会人员构成的议案》等议案。有关决议刊登
在2007年6月16日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2007 年 6 月 20 日召开了本行第六届董事会第三十二次会议。会议确定公司发行认股权
证股权登记日为 2007 年 6 月 22 日，授权董事长根据深交所的意见确定最终的认股权证股权
登记日。 
2007 年 7 月 26 日，本行第六届董事会第三十三次会议采取通讯表决的方式召开。会议
审议通过了《深圳发展银行股份有限公司公司治理自查和整改报告（修订版）》及其附件《深
圳发展银行股份有限公司“加强上市公司治理专项活动”自查问答(修订版)》和《深圳发展
53
  
银行股份有限公司信息披露事务管理制度》。有关决议刊登在2007年7月28日的《中国证券
报》和《证券时报》。 
2007年8月15日召开了本行第六届董事会第三十四次会议。会议审议通过了《关于2007
年第2季度贷款核销的议案》、安永华明会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司2007
年 6 月 30 日会计报表及审计报告》、《关于 2007 年中期利润分配方案的议案》、《深圳发展银
行股份有限公司 2007 年半年度报告》及其《深圳发展银行股份有限公司 2007 年半年度报告
摘要》、《关于对比亚迪股份有限公司、中国电子信息产业集团公司关联企业授信的议案》、《关
于确定发行次级债券主要条款的议案》等议案。有关决议刊登在 2007 年 8 月 16 日的《中国
证券报》和《证券时报》。 
2007年9月5日，本行第六届董事会第三十五次会议采取通讯表决的方式召开。会议审
议通过了《关于出具15亿元贷款案财产保全担保函的议案》。有关决议刊登在2007年9 月7
日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2007年10月22日召开了本行第六届董事会第三十六次会议。会议审议通过了《关于2007
年第3季度贷款呆帐核销的议案》、《深圳发展银行股份有限公司2007年第三季度报告》、《关
于对中国电子信息产业集团公司等 3 家关联企业授信的议案》、《关于终止本行与与通用电气
金融国际金融公司（“GECIFC”）签署的〈股份认购协议〉的议案》等议案。有关决议刊登在
2007年10月23日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2007年10月30日召开了本行第六届董事会第三十七次会议。会议审议通过了《深圳发
展银行股份有限公司信息披露事务管理制度》（修订版）、《深圳发展银行投资者关系工作制
度》、《深圳发展银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理
办法》、《深圳发展银行公司治理整改报告》、《关于变更营业执照经营范围的议案》等议案。
有关决议刊登在2007年10月31日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2007年11月20日召开了本行第六届董事会第三十八次会议。会议审议通过了《关于深
圳发展银行股份有限公司第七届董事会董事人数与构成的议案》、《关于深圳发展银行股份有
限公司第七届董事会董事选举累积投票规则的议案》、《关于选举深圳发展银行股份有限公司
第七届董事会独立董事的议案》、《关于选举深圳发展银行股份有限公司第七届董事会执行董
事的议案》、《关于选举深圳发展银行股份有限公司第七届董事会其他董事的议案》、《关于将
监事会提出的监事会换届选举有关议案提交公司 2007 年第三次临时股东大会审议的议案》、
《关于召开深圳发展银行股份有限公司2007年第三次临时股东大会的议案》、《关于授权董事
长处理与公司2007年第三次临时股东大会通知中与议程有关的信息披露事项的议案》、《关于
上海分行购买办公大楼的议案》等议案。有关决议刊登在2007年11月22日的《中国证券报》
和《证券时报》。 
2007 年 12 月 1 日召开了本行第六届董事会第三十九次会议会议审议通过了《关于深圳
54
  
发展银行股份有限公司非公开发行股票的方案的议案》、《关于批准公司与投资者签订的附生
效条件的股份认购协议的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性报告的议
案》、《关于前次募集资金使用情况的专项报告的议案》、《关于召开深圳发展银行股份有限公
司2007年第四次临时股东大会的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开
发行股票事宜的议案》、《关于授权董事长处理本次非公开发行股票有关事项的议案》等议案。
有关决议刊登在2007年12月3日的《中国证券报》和《证券时报》。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
报告期内，本行董事会认真执行股东大会的各项决议。截止报告期末，除本行2007年第
二次临时股东大会审议通过的《深圳发展银行股份有限公司关于发行次级债券的议案》和《深
圳发展银行股份有限公司关于发行混合资本债券的议案》，以及本行 2007 年第四次临时股东
大会审议通过的《关于深圳发展银行股份有限公司非公开发行股票的方案的议案》因需等待
有关监管机构批准而尚未实施完成外，包括2006年度利润分配方案、2007年中期利润分配方
案在内的其他股东大会决议均已得到执行或实施。 
3、董事会审计与关联交易委员会履职情况 
报告期内，董事会审计与关联交易控制委员会共召开 4 次会议，协助董事会监督公司财
务报表和内控制度的完整性、内部审计功能的有效性；监督对公司财务报表的年度独立审计，
对独立审计师资质、独立性和工作表现的评估；监督公司在法律和监管要求方面的合规性；
监督公司信息披露控制和程序的执行及其有效性；监督关联交易的公平和公正性；并履行委
员会工作细则规定的其他职责。 
（1）对公司财务报告的两次审议意见 
审计与关联交易控制委员会与会计师事务所协商确定了 2007 年度财务报告审计工作的
时间安排，督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 
审计与关联交易控制委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，认
为公司财务报告已按照新企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司截至
2007年12月31日的资产负债情况和2007年度的经营成果及现金流量。 
在年审注册会计师进场后，审计与关联交易控制委员会加强与年审注册会计师的沟通，
在年审注册会计师出具初步审计意见后，于 2008 年 3 月 17 日召开会议，再次审阅公司财务
报表，认为公司财务报告真实、准确、完整，符合企业会计准则和相关法规规定，与会计师
在重要问题上不存在争议。 
审计与关联交易控制委员会经审议，表决通过了《深圳发展银行股份有限公司2007年年
度报告》，提交董事会审议。 
（2）对会计师事务所审计工作的督促情况 
委员会提前部署年审工作，与会计师事务所商定需要出具审计报告的范围和时间进度；
55
  
在审计团队进场后，与主要项目负责人进行沟通，了解审计工作进展和会计师关注的问题；
督促会计师在保证审计工作质量的前提下，按照约定时限提交审计报告，保证年度审计和信
息披露工作按照预定进度推进和完成。 
（3）向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告 
公司现任注册会计师完成了2007年年度报告和半年度报告的审计工作，完成了第一季度
和第三季度报告的商定程序审阅工作。 
根据委员会工作细则，委员会对独立审计师的工作表现进行年度审议。在审议过程中，
委员会与管理层和内部审计负责人进行沟通，并审阅了从独立审计师处获取的报告。 
审计与关联交易控制委员会认为，现任会计师具有令委员会满意的资质和独立性，按照
审计法规和准则执业，圆满地完成了2007年度公司委托的财务报表审计和其他各项工作。 
（4）对下年度续聘会计师事务所的决议书 
深圳发展银行股份有限公司2008年度聘请安永华明会计师事务所为国内审计服务机构，
聘请安永会计师事务所为国际审计服务机构。 
以上议案提请董事会和股东大会审议。 
4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 
报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开 5 次会议，审定高级管理层人员的考核标准
并进行考核，研究董事、监事及高级管理层人员的薪酬政策与方案，并执行董事会授权的关
于薪酬的其他事项。 
（1）对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见 
委员会多次听取专业顾问公司关于董事、监事、高管市场薪酬信息的报告，审阅董、监
事薪酬，同意对董、监事年度津贴和会议津贴作适当调整，提交董事会和股东大会审议通过；
审议通过《深圳发展银行高级管理人员薪酬管理办法（试行）》，并提交董事会审议通过；审
议并批准高管薪酬范围和具体薪酬方案。 
薪酬与考核委员会审核了本报告所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬情况，认
为符合本公司股东大会、董事会及薪酬与考核委员会有关决议和本公司有关制度，披露情况
真实、准确、完整。 
（2）本公司未实施股权激励计划。 
（十四）本行2007年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 
2007 年度本行法定财务报告（经境内注册会计师—安永华明会计师事务所审计）的利润
情况为：净利润为人民币2,649,902,508元，可供分配的利润为人民币2,352,407,683元。 
本行在2007年中期按照经境内会计师事务所审计的税后利润的10％的比例提取法定盈余
公积人民币 112,398,264 元；提取一般风险准备人民币 900,000,000 元。中期利润分配方案
已经股东大会决议通过。 
依据上述利润情况及国家有关规定，本行2007年下半年利润作如下分配： 
56
  
1、按照经境内会计师事务所审计的税后利润的 10％的比例提取法定盈余公积人民币
152,591,986元。 
2、提取一般风险准备人民币136,000,000元。 
3、为更好促进本行长远发展，2007年下半年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转
增资本。  
4、经上述利润分配，截至2007年12月31日，本行盈余公积为人民币719,481,063元；
一般风险准备为人民币 2,715,704,345 元；余未分配利润为人民币 2,063,815,697 元，留待
以后年度分配。 
以上预案须经本行2007年年度股东大会审议通过。 
57
  
第十节    监事会报告 
2007年, 本行监事会认真贯彻执行股东大会各项决议，切实履行自身的各项监督职责，
顺利完成了换届选举工作，在对高管履职情况、公司财务状况、重大经营决策等方面的监督
取得了较好的成效，为维护广大投资者的利益发挥了重要作用。 
（一）监事会会议召开情况： 
报告期内监事会共召开会议7次，会议主要内容如下： 
1、第五届监事会第十九次会议 
监事会于2007年1月25日召开第19次会议。会议通报了监事会审计与风险管理委员会
年度第三次会议和监事会考核与提名委员会年度第二次会议的情况；讨论了本行股权分置改
革事宜。 
2、第五届监事会第二十次会议 
监事会于2007年3月19日召开第20次会议。会议通报了3月9日中国银监会派员来行
召集有关人员进行审慎谈话的情况；讨论了近期我行股改工作的相关进展情况；审议了《深
圳发展银行2006年度财务报告》以及深圳鹏城会计师事务所、安永会计师事务所出具的审计
报告，通过了《深圳发展银行监事会关于本行 2006 年年度报告审核意见的报告》；会议讨论
通过了《深圳发展银行2006年监事会报告》以及2007年度的工作计划，并对2007年度的巡
检工作进行了初步安排；会议对于监事会近期制定的相关制度进行了最后确认。 
3、第五届监事会第二十一次会议 
监事会于2007年6月14日召开第21次会议。与会监事认真学习了近期银监会对于我行
的监管通报以及深圳证监局《关于抓紧做好“上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公
司股份及其变动管理规则”学习工作有关事项的通知》；充分讨论了监事会 2007 年度巡回检
查工作计划，并对《分支机构巡回检查手册》提出了部分修改意见。 
4、第五届监事会第二十二次会议 
监事会于2007年7月7日召开第22次会议。会议总结了本年度监事会巡检工作的整体
情况。与会监事对本次巡检过程中了解到的分支行普遍存在的意见和问题进行了深入讨论，
并决定由监事会秘书处负责尽快起草本次巡检工作的总结报告，经由监事会会议讨论通过后
送交董事会和行长室，并报送有关监管机构。 
5、第五届监事会第二十三次会议 
监事会于2007年8月14日召开第23次会议。与会监事针对《监事会2007年度巡检工
作报告（征求意见稿）》展开了充分讨论；监事会审计与风险控制委员会主席管维立向与会监
事通报了董事会审计委员会第 17 次会议的相关情况，详细介绍了我行 2007 年第二季度呆账
核销情况、拨备情况和 2007 年上半年财务业绩情况；与会监事审议了我行 2007 年半年度财
务报告，审议通过了《深圳发展银行监事会关于本行2007年半年度报告的意见》。 
6、第五届监事会第二十四次会议 
监事会于2007年10月30日召开第24次会议。监事会康主席通报了监事会考核与提名
  58 
委员会本年度第四次会议的情况，介绍了监事会换届选举工作的进展情况；与会监事认真学
习了深圳证监局《关于对深圳发展银行股份有限公司治理情况的监管意见》，充分讨论了《深
圳发展银行公司治理整改报告》（草拟），一致通过了监事会对于《深圳发展银行公司治理整
改报告》的意见。 
7、第五届监事会第二十五次会议 
监事会于2007年11月19日召开第25次会议。监事会康主席通报了考核与提名委员会
本年度第五次会议的情况，介绍了第六届监事候选人的相关情况，会议就此展开了广泛的讨
论；会议审议通过了《关于深圳发展银行股份有限公司第六届监事会监事构成的议案》、《关
于深圳发展银行股份有限公司第六届监事会监事选举累积投票规则的议案》、《关于选举深圳
发展银行股份有限公司第六届监事会外部监事的议案》和《关于选举深圳发展银行股份有限
公司第六届监事会股东代表监事的议案》。 
（二）监事会对下列事项发表独立意见 
1. 公司依法运作情况 
监事会依法对本行运作情况进行了监督，监事会成员列席了本年度全部董事会会议及部
分董事会专门委员会会议，认为本行各项决策程序合法，没有发现董事及高级管理人员执行
公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害本行利益的行为。 
2. 检查本行财务情况 
监事会认真履行检查公司财务状况的职责，列席董事会听取了本行首席财务执行官、负
责审计的会计师事务所的汇报，并就有关情况进行了沟通。监事会认为，财务报告真实的反
映了本行的财务状况和经营成果。 
3. 募集资金、收购、出售资产情况 
报告期内，我行“深发 SFC1”认股权证行权，募集资金约 39 亿，扣除相关费用后全部
用于补充公司资本金。公司未发生重大收购、出售资产行为。 
4. 关联交易 
报告期内本行关联交易均按照正常的商业程序和规定进行，没有发生损害股东权益和本
行利益的行为。 
 
 
  59 
第十一节    重要事项 
 
（一）重大诉讼、仲裁事项 
报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2007年12月31日，本
行作为原告已起诉尚未判决的诉讼笔数491笔，本息合计人民币34.19亿元。截至2007年12
月31日，本行作为被起诉方的未决诉讼共26笔，涉及金额人民币1.61亿元。 
 
（二）报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项 
报告期内，本行除打包处置不良资产 12.95 亿元外，没有其他收购、吸收合并和出售资
产事项。 
（三）重大关联交易事项 
1、于2007年12 月31日，本行应收深圳市元盛实业有限公司往来款项人民币1,059
千元（2006年12月31日：人民币10,989千元），应收的长期拨付款人民币507,348千元
（列入“长期股权投资”，已提减值准备人民币391,117千元）。目前该公司处于清理阶段。 
2、本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近亲属关联贷款情况 
2007 年 12 月 31 日，本行批准予本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法
人及近亲属关联授信额度共人民币 27.72 亿元，实际贷款余额人民币 11.90 亿元，表外授
信余额人民币3.9亿元。  
3、2007年10月23日，经本行董事会决议通过并公告，本行终止与通用电气金融国
际金融公司签订的《股份认购协议》。至此，本行不再与通用电气金融国际金融公司存在
潜在关联交易关系。 
 
（四）重大合同及其履行情况 
1、重大托管、承包、租赁事项：报告期内本行没有重大托管、承包、租赁事项。 
2、重大担保事项：本行除中国银监会批准的经营范围内的担保业务外，无其他重大担保
事项。 
3、委托理财：报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理的重大事项。 
4、其他重大合同履行情况：报告期内本行没有重大合同纠纷。 
（五）报告期内本行或持股5%以上股东重大承诺事项。 
本行第一大股东NEWBRIDGE ASIA AIV Ⅲ,L.P.在股改中承诺：本次认股权证计划实
  60 
施后，如果 NEWBRIDGE  ASIA  AIV  Ⅲ,L.P.因行使本次获派权证之认股权利，导致
NEWBRIDGE ASIA AIV Ⅲ,L.P.持有深发展股权比例超过20%，或导致外资持有深发展股
权比例超过25%，则超过部分将不得行权。 
（六）聘任会计师事务所 
报告期内本行聘请安永华明会计师事务所担任本行审计工作，根据中国证监会的有关规
定，本行委托安永会计师事务所负责对本行按照国际财务报告准则编制的补充财务报告进行
审计。 
本行2007年度支付给安永华明会计师事务所的财务审计费用为人民币420万元，支付给
安永会计师事务所的财务审计费用为人民币50万元。本行不承担以上二家会计师事务所的差
旅费。 
安永华明会计师事务所已为本行提供服务年限为 1 年，安永会计师事务所已为本行提供
服务年限为7年。 
（七）本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评和证券交易所公开谴责。 
（八）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 
安永华明会计师事务所出具了《关于深圳发展银行股份有限公司控股股东及其它关联方
占用资金情况的专项说明》 
报告期末，本行控股股东及其他关联方资金占用情况如下： 
 
 
  61 
深圳发展银行股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 
 
单位：人民币千元 
占用方与 2007年  2007年度 2007年度 2007年 
资金  上市公司的 上市公司核算的 期初占用  占用累计 偿还累计 期末占用 占用 
非经营性资金占用  占用方名称  关联关系 会计科目  资金余额  发生金额 发生金额 资金余额 形成原因 占用性质 
                   
现大股东及其附属企业  无  无  无  无  无  无  无  无  无 
前大股东及其附属企业  无  无  无  无  无  无  无  无  无 
总计  无  无  无  无  无  无  无  无  无 
                   
占用方与 2007年  2007年度 2007年度 2007年 
资金  上市公司的 上市公司核算的 期初占用  占用累计 偿还累计 期末占用 占用 
其他关联资金往来  占用方名称  关联关系 会计科目  资金余额  发生金额 发生金额 资金余额 形成原因 占用性质 
大股东及其附属企业  无  无  无  无  无  无  无  无  无 
深圳市元盛 
上市公司的子公司及其附属企业  实业有限公司 控股子公司 其他应收款  10,989  -  (9,930)  1,059  往来  非经营性往来 
      长期股权投资 507,348  -  -  507,348 长期拨款 非经营性往来 
关联自然人及其控制的法人  无  无  无  无  无  无  无  无  无 
其他关联人及其附属企业  无  无  无  无  无  无  无  无  无 
总计  无  无  无  无  无  无  无  无  无 
 
 
 
  62 
（九）独立董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见 
根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文的精神，作为深圳发展银行股份有限
公司的独立董事，本着公正、公平、客观的态度，对本行的对外担保情况进行了核查。我们
认为，深圳发展银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管
理委员会批准的常规银行业务之一。深圳发展银行股份有限公司重视该项业务的风险管理，
严格执行有关操作流程和审批程序，对外担保业务的风险得到有效控制。 
（十）本行股权分置改革情况 
报告期内，本行实施完成了股权分置改革。 
2007 年 6 月 8 日，本行 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《深圳
发展银行股份有限公司关于股权分置改革方案的议案》。根据该方案，本行以现有流通股
1,409,361,965股为基数，以经审计的2006年度财务报告为基础,用未分配利润向股权分置改
革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每10股获得股份
1 股。上述安排换算成非流通股股东向流通股股东直接送股的方式相当于流通股股东每 10 股
获得0.257股的对价，非流通股股东每10股送出0.675股；向股权分置改革方案实施股权登
记日登记在册的全体流通股股东定向派送现金 12,684,257.69 元，派发现金的目的是用于流
通股股东缴纳因公司派送红股所产生的相应税款。 
2007 年 6 月 11 日，本行获得中国银行业监督管理委员会关于本行股权分置改革有关事
项的批复（银监复[2007]]236号），同意本行进行股权分置改革。 
2007 年 6 月 18 日，股改对价股份和现金红利到账，公司非流通股股份获得流通权，转
为有限售条件的流通股股份。 
（十一）公司接待调研及采访等相关情况 
报告期内，公司通过业绩说明会、分析师会议、接受投资者调研等形式，就公司的经
营情况、财务状况及其他事件与机构进行了多次沟通，并接受个人投资者电话咨询。内容
主要包括：公司的发展战略，股权分置改革、权证行权、定期报告和临时公告及其说明，
公司依法可以披露的经营管理信息和重大事项，企业文化建设，以及公司的其他相关信息。
按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，公司及相关信息披露义务人
严格遵循公平信息披露的原则，不存在违反信息公平披露的情形。 
公司接待投资者的主要情况如下： 
谈论的主要内容及提
接待时间  接待地点  接待方式  接待对象 
供的资料 
3月22日  本行  面谈会议  投资者、分析师  公司2006年年报 
3月23日  香港UBS  面谈会议  投资者、分析师  公司2006年年报 
3月23日  上海中金公司  面谈会议  投资者、分析师  公司2006年年报 
4月25日  本行  面谈会议  投资者、分析师  公司07年1季度报告
4月26日  北京  面谈会议  投资者、分析师  公司07年1季度报告
  63 
8月15日  本行  面谈会议  投资者、分析师  公司2007年中报 
9月4日-6日  香港、新加坡  面谈会议  投资者、分析师  公司基本面 
9月10日  北京  面谈会议  投资者、分析师  公司基本面 
9月14-15日  北京  面谈会议  投资者、分析师  公司基本面 
10月22日  本行  面谈会议  投资者、分析师  公司07年3季度报告
11月8-9日  广州  面谈会议  投资者、分析师  公司基本面 
11月12-13日  北京  面谈会议  投资者、分析师  公司基本面 
（十二）信息披露索引 
事项  刊登日期  刊登报刊 
《中国证券报》、 
董事会公告  2007年1月6日 
《证券时报》 
《中国证券报》、 
深圳发展银行股份有限公司（澄清）公告  2007年1月18日 
《证券时报》 
第六届董事会第二十四次会议决议公告、2006 年度业绩
《中国证券报》、 
2007年1月26日 
预增公告  《证券时报》 
《中国证券报》、 
第六届董事会第二十五次会议决议公告  2007年2月9日 
《证券时报》 
第六届董事会第二十六次会议决议公告、2006 年年度报
《中国证券报》、 
2007年3月22日 
告及其摘要  《证券时报》 
第六届董事会第二十七次会议决议公告、2007 年第一季
《中国证券报》、 
2007年4月26日 
度报告  《证券时报》 
《中国证券报》、《证
第六届董事会第二十八次会议决议公告、关于召开 2007
2007年5月16日  券时报》、《上海证券
年第一次临时股东大会暨相关股东会议的通知 
报》、《证券日报》 
《中国证券报》、《证
第六届董事会第二十九次会议决议公告、关于股权分置改
2007年5月24日  券时报》、《上海证券
革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告 
报》、《证券日报》 
《中国证券报》、 
公司关于召开2006年年度股东大会的通知  2007年5月25日 
《证券时报》 
第六届董事会第三十次会议决议公告、关于2006年度股
《中国证券报》、 
2007年6月2日 
东大会增加临时提案的公告  《证券时报》 
《中国证券报》、《证
2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决结果公
2007年6月9日  券时报》、《上海证券
告 
报》、《证券日报》 
《中国证券报》、《证
关于股权分置改革方案实施公告  2007年6月14日  券时报》、《上海证券
报》、《证券日报》 
第六届董事会第三十一次会议决议公告、关于召开 2007
《中国证券报》、 
2007年6月16日 
年第二次临时股东大会的通知  《证券时报》 
《中国证券报》、 
2006年年度股东大会决议公告  2007年6月16日 
《证券时报》 
《中国证券报》、《证
认股权证发行公告、关于认股权证发行申请获得中国证券
2007年6月21日  券时报》、《上海证券
监督管理委员会核准的公告 
报》、《证券日报》 
关于认股权证“深发SFC1”和“深发SFC2”上市交易的 2007年6月29日  《中国证券报》、《证
  64 
提示性公告  券时报》、《上海证券
报》、《证券日报》 
《中国证券报》、 
2007年中期业绩预增公告  2007年7月17日 
《证券时报》 
《中国证券报》、 
2007年第二次临时股东大会决议公告  2007年7月21日 
《证券时报》 
《中国证券报》、 
第六届董事会第三十三次会议决议公告  2007年7月28日 
《证券时报》 
关于王博民首席财务官的任职资格获得中国银监会核准
《中国证券报》、 
2007年8月2日 
的公告  《证券时报》 
第六届董事会第三十四次会议决议公告、2007 年半年度
《中国证券报》、 
2007年8月16日 
报告及其摘要  《证券时报》 
《中国证券报》、 
第六届董事会第三十五次会议决议公告  2007年9月7日 
《证券时报》 
《中国证券报》、 
2007 年第三季度业绩预增公告  2007年10月15日 
《证券时报》 
第六届董事会第三十六次会议决议公告、2007 年第三季
《中国证券报》、 
2007年10月23日 
度报告  《证券时报》 
2007年10月27日、11
月1日、11月8日、11
《中国证券报》、 
“深发SFC1”认股权证有关提示性公告  月15日、11月16日以
《证券时报》 
及 11 月 19 日至 12 月
28日之间的交易日 
《中国证券报》、 
第六届董事会第三十七次会议决议公告  2007年10月31日 
《证券时报》 
《中国证券报》、 
第六届董事会第三十八次会议决议公告、监事会决议公告 2007年11月22日 
《证券时报》 
《中国证券报》、 
第六届董事会第三十九次会议决议公告  2007年12月3日 
《证券时报》 
关于深交所对公司独立董事任职资格提请关注函的公告、
关于深交所对公司独立董事任职资格异议函的公告、2007
《中国证券报》、 
年第三次临时股东大会通知、2007 年第四次临时股东大 2007年12月4日 
《证券时报》 
会通知、关于非公开发行股票及股东权益变动的提示性公
告、宝钢集团有限公司简式权益变动报告书 
关于召开2007 年第三次临时股东大会的提示性公告、关
《中国证券报》、 
2007年12月18日 
于召开2007 年第四次临时股东大会的提示性公告  《证券时报》 
2007年第三次临时股东大会决议公告、2007年第四次临
《中国证券报》、 
2007年12月20日 
时股东大会决议公告  《证券时报》 
《中国证券报》、 
董事会公告  2007年12月28日 
《证券时报》 
  65 
第十二节    内部控制自我评价报告 
根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》及《深圳证券交易所上
市公司内部控制指引》的有关规范要求，本行以防范风险和审慎经营为出发点，逐步建立起
了一系列风险防范的制度、程序和方法，形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体
系，对本行保持各项业务持续稳定发展，防范金融风险发挥了有效的作用。 
一、内部控制综述 
2007年度，本行管理层在董事会及其专业委员会的指导下有效运作，进一步完善内部控
制。管理层相信本行不存在重大的内部控制缺陷。尽管如此，本行将会持续改进在会计业务，
分行营运和IT 等方面的内部控制。 
二、重点控制活动 
（一）关于控股子公司 
本行目前正在根据第六届董事会第12次会议的有关决议，对本行全资子公司深圳市元盛
实业有限公司进行清理，待债权债务清理完毕后，将通过法律程序将其注销或转让。 
（二）关于关联交易 
本行制定并实施《深圳发展银行关联交易管理办法》，对关联交易事项的审批权限和审议
程序等进行了规定。重大关联交易必须报董事会审计与关联控制委员会和董事会审批，授权
首席信贷执行官或首席财务执行官审批一定金额的一般关联交易，但需定期向董事会审计与
关联控制委员报备已审批事项。2007 年，本行关联交易的总量、单笔关联交易最高额、关联
交易审批或报备标准和流程严格按照本行《关联交易管理办法》的规定执行，符合有关监管
规定。 
（三）关于对外担保 
本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常规银行
业务之一。本行重视该项业务的风险管理，严格执行有关操作流程和审批程序，对外担保业
务的风险得到有效控制。 
2007 年，除正常银行开出保证凭信业务外，本行并无未经董事会同意的重大对外担保事
项。 
（四）关于募集资金使用 
2007年，根据本行2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《深圳发展银
行股份有限公司发行认股权证的议案》，并经中国证券监督管理委员会核准，本行发行认股权
证。截至 2007 年 12 月 28 日，共募集资金约 39 亿元，在扣除相关费用后已全部用于补充资
本金。安永华明会计师事务所为此出具了验资报告（安永华明(2008)验字第60438538_H02号） 
  66 
（五）关于重大投资 
报告期内，本行无对外重大投资项目。 
（六）关于信息披露 
本行制定并实施《深圳发展银行股份有限公司信息披露事务管理制度》，明确了重大信息
的范围和内容，指定董事长是信息披露的第一责任人，董事会秘书是信息披露的直接责任人，
并明确了信息披露的原则、职责、程序等相关事项。 
2007 年本行按要求及时披露了相关信息，保证信息披露的及时、准确、合法、真实和完
整。 
（七）会计业务控制 
1．本行计划财会工作实施垂直管理，并完成了总行对各分行财务执行官；分行对各网点
会计经理派驻工作。 
2．开始按会计大集中管理模式对部分会计业务流程和操作程序进行再造，对会计事后监
督实行集中管理，规范会计业务操作、提高会计核算质量、完善内控监督检查机制。 
3．成立数据中心，开展SAP管理会计系统的开发和试运行，旨在提高全行财务数据的分
析管理能力。 
4．成立采购部，改变了过去的采购方式，对设备及材料采用集中谈判管理的模式，从而
即大大地降低了采购运行成本，提高工作效率，而且保障了产品供应渠道的安全及质量。 
5．实行了各项业务出账会计审核制度，本行推行了各项业务出账会计审核制度，该制度
推行保障了各项业务出账前法律资料和手续的齐全、有效。 
6．执行会计结算操作风险月报告制度，及时分析操作风险的分布领域、产生的诱因，确
保有效地防范和化解各类会计结算操作风险。2007 年全行成功堵截可能产生的损失会计结算
操作风险13宗，合计金额5,744万元。2007并未发生重大的损失。 
（八）信用风险控制 
本行对全行授信风险实施了垂直管理体制， 参照国际银行最佳实践，完善全面风险管理
体系 
本行组建了信贷组合管理委员会，研究决定全行重大信贷管理政策；按照审贷分离的原
则，在总、分行层级组建了独立的信贷审批中心；加强重点贷款的组合管理和监控，目前本
行针对政府类授信、中长期贷款、房地产贷款等重点监控贷款设定业务控制线，强化了对关
联法人授信业务管理。建立了较完整的贷后管理制度。 
同时，为了保证本行全年资产质量目标的完成，本行对各经营单位和关键岗位个人实行
了严格的资产质量考核。 
本行在2005年建立了专业清收队伍，整合清收资源，实行集中专业化清收，提高不良贷
款清收效果。 
 
  67 
（九）资金业务控制 
建立了风险监控程序以加强流动性性风险的监控与管理。2007 年面临着政府采取宏观
调控措施、人民币升值和证券市场发展等多重因素影响，本行加强了日常资金头寸管理、监
控流动性比例指标、流动性缺口管理、超额准备金的监控。同时，银行还改善了资产负债管
理系统，并借助其他工具更好地实现了动态分析、多情景流动性分析。 
在市场和组合风险管理方面，银行已经报告没有次级资产的损失。银行主动在市场价
格下滑前处置了大部分的资产。主动提前售出资产使得我行成功规避了之后无法收回本金的
风险。 
在充分重视风险管理前提下，我行着力推动风险收益平衡发展。在人民币自营方面，
主要从久期控制和额度控制着手，严格控制平均久期及隔夜敞口额度；在外汇自营及代客方
面，采用减小隔夜综合头寸的方式进行规避。 
（十）信息科技控制 
按照我行IT体系管控架构，致力于提高运营水平，制订了IT战略规划，更新IT服务管
理，实施 CMMI（软件能力成熟度模型集成）信息安全等级保护定级，梳理制度及流程等，使
管理、运营水平上升到一个新的台阶。 
1．明确划分了信息科技的各岗位的职责。 
2．对操作系统、数据库等系统软件的选用及管理保证其可靠性和适用性，并按工作性质
划分操作系统及数据库的访问权限，确保系统安全。 
3．建立健全硬件设备的备份制度、定期维护制度及故障处理情况登记制度，规范电子设
备维护和保养工作，保证电子设备正常运转。 
4．加强主机和网络设备管理，保证网络通讯的安全、顺畅。 
5．优化了信息系统应急预案。 
（十一）内部稽核与合规管理 
1.内部稽核 
本行实行了垂直管理的内部审计体系，内部审计部门直接向董事会审计委员会报告，符
合《银行业金融机构内部审计指引》的规定， 2007年全面完成了董事会审计与关联交易控制
委员会批准的审计计划和任务，审计发现和问题都及时向董事会审计与关联交易控制委员会
和监事会进行报告，并切负责跟踪相关审计发现的问题及时整改。 
2007年，评估/审计的领域包括包括：对全行内控质量、合规风险、关联交易管理状况实
施专项评估/审计，对8家分行实施9次内控/后续评价，专项审计如对个贷业务、贸易融资、
IT等，对印鉴密押、授权卡（柜员卡）、空白凭证、金库尾箱、对账管理、轮岗休假、安全保
卫等实施了持续的突击检查。同时，还组织进行了关于员工道德规范和责任感调查。对分行
检查覆盖面达100％，对支行覆盖面达49.13%。 
根据新的审计工作要求，招聘具有不同银行和金融专业技能的人员，充实稽核力量，极
大地提高了稽核队伍的整体素质。 截至 2007 年底，稽核队伍总人数 78 人，有 14 人拥有
  68 
CPA/CIA/CISA资格，占比18%；本科（含）以上合计占比91%，人员专业素质明显提高。 
2.合规管理 
健全了全行合规管理架构，在所有分行建立专业合规机构，并且配置了专业合规人员，
明晰部门和个人的合规职责，建立了合规工作考评流程。主要业务条线建立了合规委员会以
开展业务线合规工作。修订员工行为守则，并组织了系列学习活动，全行覆盖面基本达100%。
组织全行性反洗钱专项检查，提高我行可疑交易的报送质量，并完成反洗钱新系统的开发及
上线工作以提高反洗钱报告的质量和水平。 
3.确定违规违纪行为的举报程序。 
本行制定的《举报工作管理办法》、《举报管理工作实施细则》，进一步完善全行性举报渠
道，以协助及时掌握并查处各类违反诚信原则的行为，保护银行的声誉和资产。 
2007年，本行未受到中国证监会、交易所所作的公开处分。 
综上，本行在业务规模不断发展的同时始终注重内控制度建设，内部控制制度覆盖了本
行的各业务过程和操作环节，以及现有的管理部门和分支机构的控制和管理。尽管本行在一
些方面还需要进一步改善和提高，但本行管理层对此有高度的关注，并且有明确的改进措施。
整体而言，本行内部控制制度完整、合理、有效，内部控制体系健全，不存在重大的内部控
制缺陷。 
 
 
 
附件：安永华明会计师事务所《内部控制审核报告》 
  69 
 
内部控制审核报告 
 
安永华明（2008）专字第60438538_H04号 
深圳发展银行股份有限公司董事会： 
  我们接受委托，审核了后附的深圳发展银行股份有限公司  (以下简称“贵
公司”）管理层编写的《深圳发展银行股份有限公司内部控制自我评价报告》中
所述的贵公司于2007年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施情况。
贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标
准的规定，对贵公司于 2007年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实
施的有效性进行了自我评估。建立健全合理的内部控制系统并保持其有效性、确
保上述评估报告中所述与财务报表相关的内部控制的建立、实施和保持其有效性
以及确保上述评估报告的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任，我们的责任
是对贵公司上述评估报告中所述的与财务报表相关的内部控制的实施情况发表意
见。 
我们的审核是依据中国注册会计师协会颁布的《内部控制审核指导意见》进
行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制建立和实施情
况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合
理的基础。 
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生但
未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有
一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程
序遵循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。 
我们认为，于2007年12月31日贵公司在上述内部控制评估报告中所述与财
务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁发的《内部会
计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的内部控制。 
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会内有关机构和证券交易所报送
之用。因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 
 
安永华明会计师事务所                        中国注册会计师   张小东 
 
中国    北京        中国注册会计师   许旭明 
 
2008年3月19日 
 
 
  70 
第十三节    财务报告 
（一）法定财务报告 
审计报告 
 
安永华明（2008）审字第60438538_H01号 
 
 
深圳发展银行股份有限公司全体股东： 
 
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2007
年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附
注。 
 
 
一、管理层对财务报表的责任 
 
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重
大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
 
 
二、注册会计师的责任 
 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
 
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
71  
 
三、审计意见 
 
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映
了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 
 
 
 
 
 
 
 
安永华明会计师事务所  中国注册会计师  张小东 
 
 
 
 
 
 
 
中国     北京  中国注册会计师  许旭明 
 
 
 
  2008年3月19日 
72 深圳发展银行股份有限公司 
资产负债表 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
       
 
 
  附注五 2007-12-31    2006-12-31
        (重述)
资产：       
现金及存放中央银行款项  1  40,726,387    26,288,176
贵金属    8,200    -
存放同业款项  2  4,013,690    3,081,003
拆出资金  3  2,642,656    3,369,176
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  4  1,477,625    427,358
衍生金融资产  5  291,816    22,763
买入返售金融资产  6  33,768,925    11,271,768
应收利息  7  1,126,372    675,700
发放贷款和垫款  8  215,789,634    175,244,806
可供出售金融资产  9  17,850,892    18,052,342
持有至到期投资  10  15,911,486    17,548,193
应收款类债券资产  11  13,450,000    -
长期股权投资  12  251,948    247,665
投资性房地产  13  441,098    460,656 
固定资产  14  1,554,278    1,542,789
无形资产    67,725    26,568
递延所得税资产  15  994,389    1,015,930
其他资产  16  2,172,240    1,485,799
       
资产总计    352,539,361    260,760,692
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
载于第77页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
73 深圳发展银行股份有限公司 
资产负债表（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
  附注五 2007-12-31    2006-12-31
        (重述)
负债：       
同业及其他金融机构存放款项  17  32,388,762    17,069,244
拆入资金  18  2,640,297    -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债  4  1,246,657    483,751
衍生金融负债  5  255,173    28,115
卖出回购金融资产款  19  16,467,582    741,010
吸收存款  20  281,276,981    232,206,328
应付职工薪酬  21  925,411    614,628
应交税费  22  819,756    503,553
应付利息  23  1,728,071    942,538
预计负债    77,447    55,449
递延所得税负债  15  98,544    262,668
其他负债  24  1,608,617    1,256,368
       
负债合计    339,533,298    254,163,652
       
股东权益：       
股本  25  2,293,407    1,945,822
资本公积  26  5,213,654    1,648,517
盈余公积  27  719,481    454,491
一般风险准备  28  2,715,704    1,679,704
未分配利润  29  2,063,817    868,506
       
股东权益合计    13,006,063    6,597,040
       
负债及股东权益总计    352,539,361    260,760,692
 
 
 
 
第70页至第143页的财务报表由以下人士签署 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
法定代表人  法兰克纽曼 行长  肖遂宁  首席财务官 王博民  财会机构负责人  王岚 
 
载于第77页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
74 深圳发展银行股份有限公司 
利润表 
2007年度 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
  附注五 2007年度    2006年度
      (重述)
一、 营业收入       
利息收入  30  18,043,900    12,068,420
利息支出  30  (8,438,051)    (5,068,773)
利息净收入  30  9,605,849    6,999,647
     
手续费及佣金收入  31  667,751    421,988
手续费及佣金支出  31  (147,038)    (76,035)
手续费及佣金净收入  31  520,713    345,953
     
投资收益  32  200,984    99,623
公允价值变动损益  33  82,171    113,612
汇兑损益    232,816    145,986
其他业务收入  34  164,969    113,052
     
营业收入合计    10,807,502    7,817,873
     
二、 营业支出       
营业税金及附加    (824,307)    (553,472)
业务及管理费  35  (4,207,494)    (3,237,145)
     
营业支出合计    (5,031,801)    (3,790,617)
     
三、 资产减值损失前营业利润    5,775,701    4,027,256
     
资产减值损失  36  (2,053,759)    (1,986,217)
     
四、 营业利润    3,721,942    2,041,039
     
加：营业外收入    89,720    102,303
减：营业外支出    (39,887)    (21,458)
     
五、 利润总额    3,771,775    2,121,884
     
减：所得税费用  37  (1,121,872)    (709,937)
     
六、净利润    2,649,903    1,411,947
     
七、 每股收益       
基本每股收益（人民币元）  38  1.27    0.68
稀释每股收益（人民币元）  38  1.22    0.68
 
 
 
 
法定代表人  法兰克纽曼 行长  肖遂宁  首席财务官 王博民  财会机构负责人  王岚 
 
载于第77页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
75 深圳发展银行股份有限公司 
现金流量表 
2007年度 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
  附注五 2007年度    2006年度
        (重述)
一、 经营活动产生的现金流量：       
吸收存款和同业存放款项净增加额    64,390,171    36,990,536
其他金融机构拆入资金净增加额    2,640,297    -
拆出资金净减少额    -    1,131,986
收取利息、手续费及佣金的现金    16,685,740    10,989,358
收到其他与经营活动有关的现金    16,942,981    303,788
经营活动现金流入小计    100,659,189    49,415,668
     
发放贷款和垫款净增加额    42,083,860    27,163,090
存放中央银行及同业款项净增加额    15,582,324    2,675,420
拆出资金净增加额    806,570    -
支付利息、手续费及佣金的现金    7,799,556    5,023,361
支付给职工及为职工支付的现金    1,819,547    1,267,084
支付的各项税费    1,784,754    1,170,284
支付其他与经营活动有关的现金    13,731,002    610,888
经营活动现金流出小计    83,607,613    37,910,127
     
经营活动产生的现金流量净额    17,051,576    11,505,541
     
二、 投资活动产生的现金流量：       
收回投资收到的现金    111,371,414    50,023,135
取得投资收益收到的现金    680,642    735,195
处置固定资产及投资性房地产收回的现金    128,240    363,959
投资活动现金流入小计    112,180,296    51,122,289
     
投资支付的现金    123,539,875    59,721,847
购建固定资产、投资性房地产及无形资产支付的现金  372,198    219,428
投资活动现金流出小计    123,912,073    59,941,275
     
投资活动产生的现金流量净额    (11,731,777)    (8,818,986)
     
三、 筹资活动产生的现金流量：       
认股权证行权收到的现金    3,136,366    -  
筹资活动现金流入小计    3,136,366    -
     
分配股利支付的现金    20,858    1,227
有关股权分置改革及认股权证支付的现金    13,120    -
筹资活动现金流出小计    33,978    1,227
     
筹资活动产生的现金流量净额    3,102,388    (1,227)
     
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响    -     -
     
五、 现金及现金等价物净增加额    8,422,187    2,685,328
加：年初现金及现金等价物余额  39  22,133,228    19,447,900
       
六、 年末现金及现金等价物余额  39  30,555,415    22,133,228
 
法定代表人  法兰克纽曼 行长  肖遂宁  首席财务官 王博民  财会机构负责人  王岚 
 
载于第77页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
76 深圳发展银行股份有限公司 
现金流量表（续） 
2007年度 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
补充资料  附注五 2007年度    2006年度
        (重述)
1、  将净利润调节为经营活动的现金流量：       
净利润    2,649,903    1,411,947
资产减值准备    2,053,759    1,986,217
金融资产减值损失之利息折现转回    (518,592)    (560,421)
固定资产折旧    206,652    198,200
无形资产摊销    14,275    33,567
经营租入固定资产改良支出及其他资产摊销    71,404    92,568
处置固定资产及投资性房地产的收益    (14,700)    (59,928)
公允价值变动收益    (82,171)    (113,612)
债券投资利息收入及投资收益    (1,484,248)    (958,259)
递延所得税净资产（增加）/减少    (118,764)    1,779
经营性应收项目的增加    (71,287,210)    (26,858,090)
经营性应付项目的增加    85,503,209    36,329,175
收到已核销款项    34,061    2,398
预计负债的增加    23,998    -
经营活动产生的现金流量净额    17,051,576    11,505,541
       
2、  现金及现金等价物净增加情况：       
现金的年末余额  39  1,062,241    909,080
减：现金的年初余额    909,080    787,992
加：现金等价物的年末余额  39  29,493,174    21,224,148
减：现金等价物的年初余额    21,224,148    18,659,908
现金及现金等价物净增加额    8,422,187    2,685,328
       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
法定代表人  法兰克纽曼 行长  肖遂宁  首席财务官 王博民  财会机构负责人  王岚 
 
载于第77页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
77 深圳发展银行股份有限公司 
股东权益变动表 
2007年度 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
       
 
 
  其中：可供出售 其中：自用房
金融资产累计  地产转投资性 盈余公 一般
附注五 股本 资本公积 公允价值变动  房地产增值 积 风险准备 未分配利润 合计 
     
一、2006年12月31日余额    1,945,822 1,648,517 76,787  - 454,491 1,679,704 745,929 6,474,463 
加：企业会计准则追溯调整的影响    - - -  - - - 122,577 122,577 
二、2007年1月1日余额    1,945,822 1,648,517 76,787  - 454,491 1,679,704 868,506 6,597,040 
三、本年增减变动金额    347,585 3,565,137 (136,907)  10,240 264,990 1,036,000 1,195,311 6,409,023 
（一）净利润    - - -  - - - 2,649,903 2,649,903 
（二）直接计入股东权益的利得和损失    - (126,667) (136,907)  10,240 - - - (126,667) 
1．可供出售金融资产公允价值净变动    - (162,975) (162,975)  - - - - (162,975) 
(1)计入股东权益的金额    - (102,259) (102,259)  - - - - (102,259) 
(2)转入当期损益的金额    - (60,716) (60,716)  - - - - (60,716) 
2．自用房地产转投资性房地产增值    - 12,489 -  12,489 - - - 12,489 
3．与计入股东权益相关的所得税影响    - 23,819 26,068  (2,249) - - - 23,819 
本年确认的净损益合计    - (126,667) (136,907)  10,240 - - 2,649,903 2,523,236 
(三) 认股权证行权    206,649 3,698,598 -  - - - - 3,905,247 
（四）股权分置改革费用    - (6,794) -  - - - - (6,794) 
（五）利润分配    140,936 - -  - 264,990 1,036,000 (1,454,592) (12,666) 
1．提取盈余公积  27  - - -  - 264,990 - (264,990) - 
2．提取一般风险准备  28  - - -  - - 1,036,000 (1,036,000) - 
3．股利分配 – 股票股利  29  140,936 - -  - - - (140,936) - 
 股利分配 – 现金股利  29  - - -  - - - (12,666) (12,666) 
四、2007年12月31日余额    2,293,407 5,213,654 (60,120)  10,240 719,481 2,715,704 2,063,817 13,006,063 
 
 
法定代表人  法兰克纽曼  行长  肖遂宁  首席财务官  王博民  财会机构负责人 王岚 
 
载于第77页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
78 深圳发展银行股份有限公司 
股东权益变动表（续） 
2007年度 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
       
 
 
其中：可供出售
金融资产累计 一般 未分配 外币报表
    股本 资本公积 公允价值变动 盈余公积 风险准备 利润 折算差额 合计 
     
一、2005年12月31日余额    1,945,822  1,574,374  2,644  324,200 479,704  773,314  (43,003) 5,054,411 
加：企业会计准则追溯调整的影响    - -   -   - -   13,536 - 13,536 
二、2006年1月1日余额    1,945,822  1,574,374  2,644  324,200 479,704  786,850  (43,003) 5,067,947 
三、本年增减变动    -   74,143   74,143   130,291 1,200,000   81,656   43,003 1,529,093 
（一）净利润 （重述）    -   -   -   - -   1,411,947  - 1,411,947 
（二）直接计入股东权益的利得和损失    -   74,143  74,143 - -   -   - 74,143 
1．可供出售金融资产公允价值净变动    -   87,694  87,694  - -   -   - 87,694 
(1)计入股东权益的金额    -   113,640  113,640  - -   -   - 113,640 
(2)转入当期损益的金额    -   (25,946) (25,946) - -   -   - (25,946) 
2．与计入股东权益相关的所得税影响    -   (13,551) (13,551) - -   -   - (13,551) 
本年确认的净损益合计 （重述）    -   74,143  74,143  - -   1,411,947  - 1,486,090 
（三）利润分配    -   -   -   130,291 1,200,000 (1,330,291) - - 
1．提取盈余公积    -   -   -   130,291 -   (130,291) - - 
2．提取一般风险准备    -   -   -   -   1,200,000  (1,200,000) - - 
（四）其他变动    -   -   -   -   -   -   43,003 43,003 
四、2006年12月31日余额    1,945,822 1,648,517 76,787 454,491 1,679,704 868,506 - 6,597,040 
 
 
 
法定代表人  法兰克纽曼  行长  肖遂宁  首席财务官  王博民  财会机构负责人 王岚 
 
载于第77页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 
79深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
一、  公司的基本情况 
 
深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对深圳经济特区内原6家农村信用社进
行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次
向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在
深圳证券交易所上市，股票代码为000001。 
 
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00000028号金融许可证，机构编码为
B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的
企业法人营业执照。 
 
本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。 
 
本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，
本公司在中华人民共和国（“中国”）境内经营。截至2007年12月31日，本公司已在北
京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青岛、珠海、
佛山、宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。 
 
 
二、  编制基础 
 
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2006年颁布的《企业
会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定，下同）编制。 
 
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财
会[2006]3号），本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。
本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和财政部2007年11
月发布的《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度
进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。本公司按照追溯调整后的2006年12
月31日的资产负债表和2006年度的利润表作为本财务报表的比较数字。 
 
上述追溯调整对本公司于2006年12月31日的股东权益及2006年度的净利润的相关影响，
请见附注四、31。 
 
 
三、  遵循企业会计准则的声明 
 
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2007年12月31日的财
务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 
 
本财务报表以本公司持续经营为基础列报。 
80深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计  
 
1.  会计年度 
 
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
 
2.  记账本位币 
 
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
本财务报表均以人民币千元为单位列示。 
 
3.  记账基础和计价原则 
 
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产/负债、可供出售金融资产、投资性房地产及股份支付等以公允价值计量外，
其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。 
 
4.  外币折算 
 
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 
 
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇
率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益差额计入当期损益。 
 
5.  买入返售及卖出回购交易 
 
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。
出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购
价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。 
 
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。
买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格
之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。 
81深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
6.  金融资产 
 
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产；持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初
始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交
易而持有的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是
为了在短期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是
被指定为有效套期工具的衍生工具除外。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计
量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 
 
如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具
的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 
 
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且变动计入损益的金融资产或金融负债： 
 
(i)  该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 
 
(ii)  风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。 
 
(iii)  该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 
82深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
6.  金融资产（续） 
 
持有至到期投资 
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损
益。如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可
供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资
的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会
计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外： 
 
(i)  出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以
至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响； 
 
(ii)  根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩
余部分出售或重分类；或 
 
(iii)  出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事
项所引起。 
 
贷款及应收款项 
贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确
认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
 
可供出售金融资产 
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其
他金融资产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。
可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售
金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成
的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时，计入当期损益。 
83深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
7.  金融资产的减值 
 
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项
事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、
对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值
的客观证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发
生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人
预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致
债务人不履行责任的因素的变化。 
 
以摊余成本计量的金融资产 
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 
 
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，
并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存
在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资
产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组
合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将
不被列入组合评价的范围内。 
 
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参
考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为
参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对
历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情
况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假
设。 
 
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。 
84深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
7.  金融资产的减值（续） 
 
以成本计量的金融资产 
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 
 
可供出售金融资产 
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失，当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣
除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的
减值损失。 
 
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 
 
8.  金融负债 
 
本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务
担保合同、存款及其他金融负债。 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负
债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 。
所有公允价值的变动均计入当期损益。 
 
财务担保合同 
本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费
作为公允价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，
计入手续费及佣金收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计
由于履行担保责任所需计提的准备金孰高进行后续计量。 
 
其他金融负债 
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其
他金融负债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 
85深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
9.  金融工具的确认和终止确认 
 
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
 
金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认： 
 
(i)  收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 
(ii)  该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 
 
金融资产转移 
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： 
 
(i)  将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方; 
(ii)  将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取
的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： 
 
•  从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷
款利率计收利息的，视同满足本条件。 
•  根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最
终收款方支付现金流量的保证。 
•  有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量
进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流
量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，
应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 
 
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 
 
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 
 
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的
条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。 
86深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
10.  衍生金融工具 
 
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。 
 
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合
工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同
中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公
允价值的变动计入当期损益。 
 
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因
不符合运用套期会计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计
入损益。 
 
11.  长期股权投资 
 
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 
 
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。 
 
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累
积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的
收回。 
 
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 
 
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。 
87深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
11.  长期股权投资（续） 
 
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于
被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 
 
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 
 
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，将该
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不
再转回。 
 
12.  投资性房地产 
 
投资性房地产是指为賺取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的
投资性房地产主要是已出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行
计量和列示，不对其计提折旧或进行摊销，并以年末投资性房地产的公允价值为基础
调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 
 
自用房地产转换为投资性房地产时，该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量。
转换日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换日的公允价值大于
原账面价值的，其差额作为资本公积，计入所有者权益。处置该项投资性房地产时，
原计入所有者权益的部分转入处置当期损益。 
 
投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面
价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。 
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
13.  固定资产及累计折旧 
 
(i)  固定资产确认 
 
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。 
 
与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。 
 
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确
认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 
 
(ii)  固定资产计价及折旧 
 
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累
计折旧减减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人
员服务费等。 
 
固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合
理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 
 
  使用寿命 预计净残值率  年折旧率
   
房屋及建筑物  30年 1%  3.3%
运输工具  6年 3%  16.2%
电子计算机  3或5年 1%  33.0%或19.8%
机电设备  5或10年 1%  19.8%或9.9%
自有房屋装修  5或10年 -  20.0%或10.0%
 
本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。 
 
14.  在建工程 
 
在建工程是指建造固定资产所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该
工程有关的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再
资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。 
 
在建工程达到预定可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧政策计提折旧。在
建工程不计提折旧。 
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
15.  无形资产 
 
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的
无形资产为电脑软件款。 
 
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时按照其能为本公司带来
经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿
命不确定的无形资产。 
 
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益
的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 
 
本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 
 
16.  资产减值 
 
本公司对除金融资产和抵债资产外的资产减值，按以下方法确定： 
 
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。 
 
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 
 
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
 
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
 
17.  抵债资产 
 
抵债资产按其公允价值进行初始确定，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减
值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰
低计量。账面价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入当期损益。 
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
18.  收入及支出确认原则和方法 
 
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计
量时，按以下基准确认： 
 
利息收入和利息支出 
对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资金融工具，利息收入或利息支出以实
际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金
流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑
金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，
但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或
负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，
变动也记入利息收入或利息支出。 
 
手续费及佣金收入 
手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。 
 
19.  所得税 
 
所得税包括当期所得税和递延所得税。 
 
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 
 
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。 
 
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 
 
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的： 
 
(i)  商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
 
(ii)  对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
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四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
19.  所得税（续） 
 
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：1)该交易不是企业合并； 2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 
 
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
 
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。 
 
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
 
除企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项外，本公司的当期所得税和递延
所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益；与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的当期所得税和递延所得税，本公司确认计入所有者权益。 
 
20.  员工福利 
 
短期员工福利 
工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。 
 
定额供款计划 
根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供
款在发生时计入当期损益。 
 
补充退休福利 
本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，
其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损
益。 
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
20.  员工福利（续） 
 
股份支付 
指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。 
 
以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计
价时考虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的
负债。于相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重
新计量，其变动计入当期损益。 
 
21.  现金等价物的确定标准 
 
现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业及其
他金融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项、买入返售款项，以及短期变现能力强、
易于转换为可知数额的现金、价值变动风险小，而且由购买日起三个月内到期的债券投
资。 
 
22.  关联方 
 
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 
 
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 
 
23.  受托业务 
 
本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产
与该资产偿还客户的保证未包括在本报表。 
 
24.  经营租赁 
 
当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁收
入或支出按租约年限采用直线法计入当期损益。 
 
25.  或有负债 
 
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导
致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。 
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四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
26.  预计负债 
 
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 
 
(i)  该义务是本公司承担的现时义务； 
 
(ii)  该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 
 
(iii)  该义务的金额能够可靠地计量。 
 
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 
 
27.  交易日会计 
 
除贷款及应收款外，所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本
公司有义务购买资产的日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交
付需在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。 
 
28.  抵销 
 
在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方
式结算时，资产及负债才会被相互抵销。 
 
29.  重大会计判断和会计估计 
 
在本公司执行会计政策的过程中，管理层作出了对财务信息未来不确定影响的假设。管
理层在资产负债表日作出下列的主要假设及其他主要的不确定估计，对本公司下个会计
年度/期间资产及负债的账面价值有可能需要作较大的调整。除了该等假设和估计外，
管理层亦作出了以下的判断： 
 
(a)  持有至到期的投资的分类认定 
 
持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确
定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投
资应否分类为持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或
本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的
持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售金融资产。 
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四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
29.  重大会计判断和会计估计（续） 
 
(b)  贷款和垫款的减值损失 
 
本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本
公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现
金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明
贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作
出重大估计。 
 
(c)  所得税 
 
本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据
中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所
得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对
此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税
利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。 
 
(d)  金融工具的公允价值 
 
对于存在活跃市场的金融工具，本公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况
下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身
和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的
变化会对金融工具的公允价值产生影响。 
 
30.  税项 
 
本公司适用的主要税项及有关税率列示如下： 
 
税种    计税依据    税率
       
营业税    营业收入（不含金融企业往来利息收入）   5%
城市建设维护税    应纳营业税额    1%-7%
企业所得税    应纳税所得额    10%、15%、33%
    其中：离岸业务利润    10%
 
经国家税务总局国税函[2004]1113号文批准，本公司所属分支机构执行汇总缴纳企业所
得税的办法，暂不实行就地预缴，由本公司总行统一计算并缴纳所得税。 
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四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
30.  税项（续） 
 
于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国
企业所得税法》（“新企业所得税法”），并将于2008年1月1日起施行。新企业所得税法
引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。本公司在深圳、
珠海及海口地区的分行适用的所得税税率在五年内逐步过渡到25%，而其他地区分行
适用的所得税税率将自2008年1月1日起由33%减少至25%。由于企业所得税税率变化而
引起递延所得税净资产的变化数已于本年所得税费用中予以计量和确认。 
 
31.  首次执行企业会计准则 
 
如附注二所述，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》
（“新企业会计准则”）。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业
会计准则》及《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计
年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 
 
首次执行新企业会计准则的累积影响数如下： 
 
  未分配利润  股东权益 
  2007年 2006年 2007年  2006年
   
追溯调整前期初余额  745,929 773,314 6,474,463  5,054,411
调整：   
投资性房地产（注1）  171,142 38,966 171,142  38,966
财务担保合同（注2）  (32,996) (28,181) (32,996)  (28,181)
递延所得税影响  (15,569) 2,751 (15,569)  2,751
   
追溯调整后期初余额  868,506 786,850 6,597,040  5,067,947
 
首次执行新企业会计准则对2006年度净利润的影响如下： 
 
    2006年度
   
追溯调整前金额  1,302,906
调整: 
投资性房地产（注1）  132,176
财务担保合同（注2）  (4,815)
递延所得税影响    (18,320)
 
追溯调整后金额  1,411,947
96深圳发展银行股份有限公司 
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2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
四、  重要会计政策和会计估计（续） 
 
31.  首次执行企业会计准则（续） 
 
注：  1）根据新企业会计准则，本公司选择采用公允价值模式对投资性房地产进行后续
计量。 
2）财务担保合同在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 
i  按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额； 
ii  初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额。 
 
上述追溯调整后的2006年度的净利润与假定从比较期初开始全面执行新企业会计准则
的净利润不存在差异。 
 
 
五、  财务报表主要项目附注 
 
1.  现金及存放中央银行款项 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
库存现金  1,062,241    909,080
存放中央银行法定准备金-人民币  28,894,261    14,693,303
存放中央银行法定准备金-外币  327,038    204,109
存放中央银行超额存款准备金  10,436,341    10,475,761
存放中央银行的其他款项-财政性存款  6,506    5,923
     
合计  40,726,387    26,288,176
 
本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备
金，此款项不能用于日常业务。 
 
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
2.  存放同业款项 
 
按同业所在地区和类型分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
境内同业  2,273,251    2,341,711
境内其他金融机构  68,150    76,762
境外同业  1,739,075    729,955
小计  4,080,476    3,148,428
减：减值准备（见附注五、36）  (66,786)    (67,425)
     
合计  4,013,690    3,081,003
 
于2006年12月31日，存放同业款项中有人民币19,722千元因涉及票据纠纷被冻结及人民
币211,016千元质押于贷款担保合同。于2007年12月31日，无该等事项。 
 
3.  拆出资金 
 
按同业所在地区和类型分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
境内同业  687,940    808,553
境内财务公司  48,550    49,000
境内信托投资公司  80,511    161,546
境外同业  2,135,552    2,675,062
小计  2,952,553    3,694,161
减：减值准备（见附注五、36）  (309,897)    (324,985)
     
合计  2,642,656    3,369,176
98深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
4.  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 
 
4.1  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
为交易目的而持有的债券  276,802    37,566
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产  1,200,823    389,792
     
合计    1,477,625    427,358
 
债券投资按发行人类别分析     
政府及央行  816,669    -
政策性银行  616,136    -
同业和其他金融机构  44,820    427,358
     
合计  1,477,625    427,358
 
4.2  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
为交易目的而持有的结构性存款  -    37,566
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债  1,246,657    446,185
       
合计    1,246,657    483,751
 
管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限
制。 
 
于2007年12月31日，本公司在初始确认时把人民币1,246,657千元（2006年12月31日：人
民币446,185千元）的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，其公允价值因基准利率变动以外的因素而发生的变化金额并不重大。账面价值和本
公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币31,506
千元（2006年12月31日：人民币7,617千元）。 
99深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
5.  衍生金融工具 
 
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数
或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价
或汇率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、期货、掉期及期权。 
 
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了
本公司的交易量，但并不反映其风险。 
 
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿
还一项负债的金额。 
 
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下： 
 
  2007-12-31 
  按剩余到期日分析的名义金额  公允价值 
  3个月内  3个月到1年 1年到5年 合计 资产  负债
     
外汇衍生工具：    
外币远期合约  5,847,222  5,077,180 - 10,924,402 166,122  (139,604)
     
利率衍生工具：    
利率掉期合约  -  - 170,000 170,000 -  (1,553)
     
权益衍生工具：    
股票期权合约  805,824  224,966 1,531,691 2,562,481 71,417  (76,149)
权益互换合约  -  482,036 - 482,036 16,410  -
     
其他衍生工具  -  1,482,337 - 1,482,337 37,867  (37,867)
     
合计  6,653,046  7,266,519 1,701,691 15,621,256 291,816  (255,173)
100深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
5.  衍生金融工具（续） 
 
  2006-12-31 
  按剩余到期日分析的名义金额  公允价值 
  3个月内  3个月到1年 1年到5年 合计 资产  负债
     
外汇衍生工具：    
外币远期合约  -  2,193,112 1,963,973 4,157,085 15,068  (13,079)
     
利率衍生工具：    
利率掉期合约  -  448,257 22,611 470,868 3  (7,344)
     
权益衍生工具：    
股票期权合约  -  - 224,966 224,966 7,692  (7,692)
     
合计  -  2,641,369 2,211,550 4,852,919 22,763  (28,115)
 
于2007年12月31日及2006年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。 
 
6.  买入返售金融资产 
 
(a）  按交易方类别分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
银行同业  22,499,511    10,392,406
其他金融机构  11,299,963    906,912
小计  33,799,474    11,299,318
减：减值准备（见附注五、36)  (30,549)    (27,550)
     
合计  33,768,925    11,271,768
 
(b)  按担保物类别分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
证券  551,722    2,595,105
票据  22,470,502    931,713
贷款  10,777,250    7,772,500
小计  33,799,474    11,299,318
减：减值准备（见附注五、36)  (30,549)    (27,550)
     
合计  33,768,925    11,271,768
101深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
6.  买入返售金融资产（续） 
 
(c）  担保物公允价值 
 
本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可
以出售或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入
返售金额如下： 
 
  2007-12-31  2006-12-31 
  买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额  担保物公允价值
   
证券  - - 1,600,000  1,641,954
票据  11,425,106 11,425,106 392,438  392,438
贷款  10,777,250 10,777,250 6,567,000  6,567,000
   
合计  22,202,356 22,202,356 8,559,438  8,601,392
 
其中，上述担保物于本年末再作为担保物的票据的公允价值为人民币1,393,049
千元（2006年12月31日：无）。本公司承担将该担保物退回的义务。 
 
7.  应收利息 
 
  年初余额 本年增加额 本年减少额  年末余额
 
债券投资应收利息  343,587 878,580 (673,687)  548,480
贷款及同业应收利息  332,113 16,224,203 (15,978,424)  577,892
   
合计  675,700 17,102,783 (16,652,111)  1,126,372
102深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
8.  发放贷款和垫款 
 
8.1  按企业和个人分布情况分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
企业贷款和垫款：     
     贷款  150,490,884    126,797,390
     贴现  7,780,001    16,473,659
小计  158,270,885    143,271,049
个人贷款和垫款：     
     信用卡  2,010,827    544,134
     住房抵押  59,297,346    35,821,105
     其它  2,234,540    2,545,659
     小计  63,542,713    38,910,898
贷款和垫款总额  221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（见附注五、8.6）  (6,023,964)    (6,937,141)
贷款和垫款净额  215,789,634    175,244,806
 
于2006年12月31日，本公司一般贷款中有人民币693,912千元抵押于卖出回购贷款协议，
票据贴现中有人民币460,530千元抵押于卖出回购票据协议。于2007年12月31日，本公
司贷款及票据贴现中无抵押于卖出回购协议。 
 
8.2  按行业分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
农牧业、渔业  506,927    612,101
采掘业（重工业）  2,812,800    2,136,750
制造业（轻工业）  55,407,762    46,632,865
能源业  7,832,400    9,075,773
交通运输、邮电  12,663,872    11,652,194
商业  26,296,722    27,506,812
房地产业  14,411,307    12,742,637
社会服务、科技、文化、卫生业  29,969,369    24,628,229
建筑业  7,340,077    7,290,741
其他  64,572,362    39,903,845
贷款和垫款总额  221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（见附注五、8.6）  (6,023,964)    (6,937,141)
贷款和垫款净额  215,789,634    175,244,806
103深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
8.  发放贷款和垫款（续） 
 
8.3  按担保方式分布情况分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
信用贷款  31,864,556    25,312,952
保证贷款  62,376,974    58,903,914
附担保物贷款  119,792,067    81,491,422
其中： 抵押贷款  89,703,166    59,026,322
质押贷款  30,088,901    22,465,100
小计  214,033,597    165,708,288
贴现  7,780,001    16,473,659
贷款和垫款总额  221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（见附注五、8.6）  (6,023,964)    (6,937,141)
     
贷款和垫款净额  215,789,634    175,244,806
 
8.4  按担保方式分类的逾期贷款分析 
 
  2007-12-31 
  逾期1天至90 逾期90天至1 逾期1年至3 逾期3年 
天（含90天） 年（含1年） 年（含3年） 以上  合计
   
信用贷款  239,346  46,310  100,395  25,132  411,183
保证贷款  120,429  126,920  2,527,372 3,996,214  6,770,935
附担保物贷款  2,265,619  836,882  1,449,149 2,724,078  7,275,728
其中：  抵押贷款  1,977,097  559,370  1,029,084 1,881,857  5,447,408
质押贷款  288,522 277,512 420,065 842,221  1,828,320
   
合计  2,625,394 1,010,112 4,076,916 6,745,424  14,457,846
 
  2006-12-31 
  逾期1天至90 逾期90天至1 逾期1年至3 逾期3年 
天（含90天） 年（含1年） 年（含3年） 以上  合计
   
信用贷款  181,290 40,501 20,466 66,785  309,042
保证贷款  228,442 584,591 4,206,377 4,680,913  9,700,323
附担保物贷款  1,788,730 714,232 2,020,575 2,071,676  6,595,213
其中：  抵押贷款  1,579,564 348,521 1,302,454 1,721,720  4,952,259
质押贷款  209,166 365,711 718,121 349,956  1,642,954
   
合计  2,198,462 1,339,324 6,247,418 6,819,374  16,604,578
 
逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。 
104深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
8.  发放贷款和垫款（续） 
 
8.5  按地区分布情况分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
华南地区  78,390,451    65,658,931
华东地区  78,066,203    62,993,976
华北、东北地区  49,966,780    41,675,895
西南地区  14,360,528    10,860,686
离岸业务  1,029,636    992,459
贷款和垫款总额  221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（见附注五、8.6）  (6,023,964)    (6,937,141)
     
贷款和垫款净额  215,789,634    175,244,806
 
8.6  贷款减值准备变动 
 
  2007年度  2006年度 
  单项 组合 合计 单项  组合  合计
     
年初余额  6,452,271 484,870 6,937,141 5,954,274  278,278  6,232,552
本年计提   1,380,948 565,295 1,946,243 1,654,812  208,907  1,863,719
本年核销  (2,202,225) (99,756) (2,301,981) (561,641)  (2,315)  (563,956)
本年转回     
—  收回原转销贷款和
垫款导致的转回  34,061 - 34,061 2,398  -  2,398
—  贷款和垫款因折现
价值上升导致减少  (518,592) - (518,592) (560,421)  -  (560,421)
本年汇率变动  (72,908) - (72,908) (37,151)  -  (37,151)
     
年末余额（见附注五、
36）  5,073,555 950,409  6,023,964 6,452,271  484,870  6,937,141
105深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
9.  可供出售金融资产 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
债券投资按发行人类别分析     
政府及央行  10,733,081    11,688,471
政策性银行  6,621,821    6,050,429
同业和其他金融机构  302,851    234,986
企业  88,522    -
债券投资总额  17,746,275    17,973,886
减：减值准备（见附注五、36）  (30,000)    -
债券投资净额  17,716,275    17,973,886
     
股权投资  134,617    78,456
     
合计  17,850,892    18,052,342
 
10.  持有至到期投资 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
     
债券投资按发行人类别分析       
政府及央行    9,508,400    10,088,592
政策性银行    5,738,760    6,409,398
同业和其他金融机构    319,472    735,885
企业    344,854    314,318
       
合计    15,911,486    17,548,193
       
公允价值    15,330,545    17,439,496
 
于2007年12月31日，本公司投资的部分债券分别质押于贷款担保合同和卖出回购协议
中，该抵押债券的账面价值分别为人民币1,124,046千元（2006年12月31日：人民币
2,864,200千元）、人民币14,555,660千元（2006年12月31日：无）。 
 
本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。 
106深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
11.  应收款类债券资产 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
中央银行票据    13,450,000    -
 
这些债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券。 
 
12.  长期股权投资 
 
被投资单位名称  2007-12-31    2006-12-31
     
深圳市元盛实业有限公司（注）  507,348    507,348 
中国银联股份有限公司  50,000    50,000 
金田实业集团股份有限公司  9,662    9,662 
海南珠江实业股份有限公司  9,650    9,650 
海南五洲旅游股份有限公司  5,220    5,220 
梅州涤纶集团公司  1,100    1,100 
深圳中南实业有限公司  2,500    2,500 
海南君和旅游股份有限公司  2,800    2,800 
广东三星企业集团股份有限公司  500    500 
海南白云山股份有限公司  1,000    1,000 
海南赛格股份有限公司  1,000    1,000 
海南第一投资股份有限公司  500    500 
海南中海联置业股份有限公司  1,000    1,000 
深圳嘉丰纺织公司  16,725    16,725 
SWIFT会员股份  230    230 
麦科特光电股份有限公司  10,000    10,000 
永安财产保险股份有限公司  67,000    67,000 
武汉钢电股份有限公司  32,175    32,175 
泰阳证券有限责任公司  4,283    -
长期股权投资总额  722,693    718,410
减：减值准备（见附注五、36）  (470,745)    (470,745)
     
长期股权投资净额  251,948    247,665
 
注：管理层认为，由于深圳市元盛实业有限公司处于出售状态且对本公司财务情况影响并
不重大，因此不对其财务报表进行合并。 
107深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
13.  投资性房地产 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
年初余额    460,656    342,114
本年处置    (25,251)    -
本年计入损益的公允价值调整    42,733    118,542
本年转往自用房产    (37,040)    -
       
年末余额    441,098    460,656
 
本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本
公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管
理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至
少每年进行评估。2007年12月31日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进
行重评，有关估值由持有深圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。本年部分投
资性房地产转出到自用房产主要是该等房产的租赁合约于本年终止。 
 
本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币45,377千元（2006年度：人民币39,125千
元），本年产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护
费用为人民币3,284千元（2006年度：人民币3,204千元）。 
 
14.  固定资产 
 
在建工程
2007年度  年初余额 增加 转入 减少  年末余额
   
原值：   
房屋及建筑物  1,518,063 53,708 - (35,565)  1,536,206
运输工具  218,195 6,535 - (129,495)  95,235
电子计算机  601,519 134,271 1,114 (35,972)  700,932
机电设备  269,035 49,125 10,157 (20,685)  307,632
自有房屋装修  301,766 2,489 25,139 (10,549)  318,845
合计  2,908,578 246,128 36,410 (232,266)  2,958,850
   
累计折旧：   
房屋及建筑物  373,005 51,728 - (11,657)  413,076
运输工具  171,586 17,321 - (115,569)  73,338
电子计算机  413,418 83,560 - (25,849)  471,129
机电设备  182,440 32,609 - (11,309)  203,740
自有房屋装修  225,340 21,434 - (3,485)  243,289
合计  1,365,789 206,652 - (167,869)  1,404,572
   
净值  1,542,789   1,554,278
108深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
14.  固定资产（续） 
 
在建工程
2006年度  年初余额 增加 转入 减少  年末余额
   
原值：   
房屋及建筑物  1,831,611 36,517 - (350,065)  1,518,063
运输工具  211,994 9,878 - (3,677)  218,195
电子计算机  560,923 64,331 99 (23,834)  601,519
机电设备  238,404 30,857 3,566 (3,792)  269,035
自有房屋装修  290,337 6,035 5,487 (93)  301,766
合计  3,133,269 147,618 9,152 (381,461)  2,908,578
   
累计折旧：   
房屋及建筑物  342,393 47,045 - (16,433)  373,005
运输工具  146,674 28,392 - (3,480)  171,586
电子计算机  375,364 60,246 - (22,192)  413,418
机电设备  149,631 35,576 - (2,767)  182,440
自有房屋装修  198,399 26,941 - -  225,340
合计  1,212,461 198,200 - (44,872)  1,365,789
           
净值  1,920,808   1,542,789
 
于2007年12月31日，原值为人民币130,831千元，净值为人民币87,453千元（2006年12
月31日：原值为人民币181,058千元，净值为人民币128,870千元）的房屋及建筑物已在
使用但仍未取得产权登记证明。 
 
15.  递延所得税资产/递延所得税负债 
 
2007年度 
 
递延税资产  年初余额 在损益确认 在权益确认  年末余额
   
资产减值准备  1,002,644 (29,088) -  973,556
其他  13,286 (3,853) 11,400  20,833
   
小计  1,015,930 (32,941) 11,400  994,389
   
递延税负债   
   
用于抵扣不同税率的应纳所得 
税额的亏损  (211,652) 157,517 -  (54,135)
其他  (51,016) (5,812) 12,419  (44,409)
   
小计  (262,668) 151,705 12,419  (98,544)
   
净值  753,262 118,764 23,819  895,845
109深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
15.  递延所得税资产/递延所得税负债（续） 
 
2006年度 
 
递延税资产  年初余额 在损益确认 在权益确认  年末余额
   
资产减值准备  1,000,889 1,755 -  1,002,644
其他  8,666 3,156 1,464  13,286
   
小计  1,009,555 4,911 1,464  1,015,930
   
递延税负债   
   
用于抵扣不同税率的应纳所得 
税额的亏损  (235,049) 23,397 -  (211,652)
其他  (5,914) (30,087) (15,015)  (51,016)
   
小计  (240,963) (6,690) (15,015)  (262,668)
   
净值  768,592 (1,779) (13,551)  753,262
 
16.  其他资产 
 
(a)  按性质分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
预付账款  93,963    80,080
暂付诉讼费  62,664    71,651
长期待摊费用  276,758    278,911
抵债资产（见附注五、16b）  807,175    885,396
在建工程  10,809    9,521
应收认股权证行权款  789,961    -
其他  130,910    160,240
     
合计  2,172,240    1,485,799
110深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
16.  其他资产（续） 
 
(b)  抵债资产 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
土地、房屋及建筑物  983,027    1,049,994
其他  22,291    24,940
合计  1,005,318    1,074,934
     
减：抵债资产跌价准备（见附注五、36）  (198,143)    (189,538)
     
抵债资产净值  807,175    885,396
 
本年本公司共处置抵债资产人民币 175,270千元（2006年度：人民币62,597千元）。
本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。 
 
17.  同业及其他金融机构存放款项 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
境内同业    16,789,193    6,701,964
境内其他金融机构    15,599,569    10,367,280
       
合计    32,388,762    17,069,244
111深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
18.  拆入资金 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
境内同业  2,640,297    -
 
19.  卖出回购金融资产款 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
按抵押品分类：       
证券    14,110,800    -
票据    2,356,782    460,530
贷款    -    280,480
       
合计    16,467,582    741,010
 
  2007-12-31    2006-12-31
按交易方分类：     
银行同业  11,099,633    460,530
其他金融机构  5,367,949    280,480
     
合计  16,467,582    741,010
 
20.  吸收存款 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
活期存款     
公司客户    80,950,179    66,786,638
个人客户    16,518,537    14,528,101
小计    97,468,716    81,314,739
       
定期存款       
公司客户    76,783,023    58,877,218
个人客户    24,371,478    20,828,590
小计    101,154,501    79,705,808
       
保证金存款    74,801,665    63,665,947
财政性存款    6,717,154    6,453,419
应解及汇出汇款    1,134,945    1,066,415
       
合计    281,276,981    232,206,328
112深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
21.  应付职工薪酬 
 
2007年度  年初余额 本年增加额 本年支付额  年末余额
   
工资、奖金、津贴和补贴  453,633 1,599,861 (1,347,390)  706,104
其中：以现金结算的股份支付  9,000 33,800 -  42,800
社会保险及职工福利  160,995 364,568 (306,256)  219,307
住房公积金  - 69,842 (69,842)  -
工会经费及培训费  - 54,177 (54,177)  -
其他  - 41,882 (41,882)  -
   
合计  614,628 2,130,330 (1,819,547)  925,411
 
2006年度  年初余额 本年增加额 本年支付额  年末余额
   
工资、奖金、津贴和补贴  283,280 1,081,202 (910,849)  453,633
其中：以现金结算的股份支付  - 9,000 -  9,000
社会保险及职工福利  126,648 249,244 (214,897)  160,995
住房公积金  - 50,096 (50,096)  -
工会经费及培训费  - 36,518 (36,518)  -
其他  - 54,724 (54,724)  -
   
合计  409,928 1,471,784 (1,267,084)  614,628
 
22.  应交税费 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
企业所得税  412,970    276,644
营业税及附加  320,823    197,937
其他  85,963    28,972
     
合计  819,756    503,553
 
23.  应付利息 
 
  年初余额 本年增加额 本年减少额  年末余额
 
存款及同业应付利息  942,538 8,438,051 (7,652,518)  1,728,071
113深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
24.  其他负债 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
本票  712,635    252,073
清算过渡款项  91,552    77,292
财务担保合同  32,595    32,996
应付代理证券款项  25,425    12,444
预提费用  90,511    73,394
应付购买债券款项  250,000    500,000
久悬户挂账  62,367    84,281
应付股利  14,022    22,214
开放式基金认/申购款  106,481    12,531
其他  223,029    189,143
     
合计  1,608,617    1,256,368
 
25.  股本 
 
截至2007年12月31日止，本公司注册及实收股本计2,293,407千股，每股面值人民币1
元，股份种类及其结构如下： 
 
  2006-12-31 比例 本年变动 2007-12-31  比例
   
一、有限售条件股份   
国家法人持股  1,717 0.09% 2,909 4,626  0.20%
境内非国有法人持股  186,640 9.59% (3,326) 183,314  8.00%
境内自然人持股  100 0.01% 443 543  0.02%
境外法人持股  348,103 17.89% - 348,103  15.18%
有限售条件股份合计  536,560 27.58% 26 536,586  23.40%
   
二、无限售条件股份   
人民币普通股  1,409,262 72.42% 347,559 1,756,821  76.60%
无限售条件股份合计  1,409,262 72.42% 347,559 1,756,821  76.60%
   
三、股份总数  1,945,822 100.00% 347,585 2,293,407  100.00%
 
于2007年6月8日，本公司《股权分置改革方案》经股东大会决议通过。根据该方案，本
公司以流通股1,409,362千股为基数，以经审计的2006年度财务报告为基础，用未分配利
润向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每10股获
得股份1 股。在股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通
股股份即获得上市流通权。该方案已于2007年6月18日实施。 
114深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
25.  股本（续） 
 
根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司原非流通股股东承诺：持有的
非流通股股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起，在十二个月内不
上市交易或者转让；持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 
 
深圳市鸿图股份有限公司持有本公司有限售条件股份417千股于本年度司法过户到自然
人。 
 
国有法人中国东方资产管理公司于本年度受让了境内非国有法人持股共2,909千股。 
 
另外,本公司董事、监事及高级管理人员持有的有限售条件股份本年度因股改送股、认
股权证行权以及于二级市场购入原因共增加26千股。 
 
本年度股本增加系本公司分配股票股利以及发行的认股权证行权。 
 
本公司于2007年度共发行认股权证313,014千份，行权价格为每股人民币19元。截至2007
年12月31日，206,649千份认股权证已行权，除其中58,441千股于2008年1月办理股份登
记以外，其余股份于2007年末已办理股份登记。上述股本变更事项已经安永华明会计师
事 务 所 验 证 并 出 具 (2008) 验 字 第 60438538_H01 号 验 资 报 告 和 (2008) 验 字 第
60438538_H02号验资报告。 
 
26.  资本公积 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
股本溢价  5,263,534    1,571,730
可供出售金融资产累计公允价值变动  (60,120)    76,787
自用房地产转投资性房地产增值  10,240    -
     
合计  5,213,654    1,648,517
115深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
27.  盈余公积 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
法定盈余公积  719,481    454,491
 
根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公
积累计额为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会
批准，本公司提取的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。
在运用法定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定
盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。 
 
于2006年12月31日及2007年12月31日，盈余公积全部为法定盈余公积。 
 
28.  一般风险准备 
 
根据财政部的有关规定，本公司需要从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。
一般风险准备余额不应低于风险资产年末余额的1%，并需要自2005年7月起在不超过
五年内提足。于2007年12月31日，本公司已达到以上要求。 
 
29.  未分配利润 
 
本公司董事会于2007年3月20日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2006年度
净利润为基准，按 10%提取法定盈余公积金人民币 130,291 千元，提取一般风险准备
人民币1,200,000千元。上述分配方案已于2007年6月15日经股东大会审议通过。 
 
经 2007 年 6 月 8 日股东大会决议通过，本公司以流通股 1,409,362 千股为基数，以经
审计的2006年度法定财务报告为基础，用未分配利润向股权分置改革方案实施股权登
记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每10股获得股份1股，共计
140,936千股。同时本公司向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股
股东定向派送现金人民币12,666千元。 
 
本公司董事会于2007年8月15日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2007年上
半年净利润为基础，按 10%提取法定盈余公积人民币 112,398 千元，提取一般风险准
备金人民币900,000千元，上述分配方案已于2007年12月19日经股东大会审议通过。 
 
本公司董事会于2008年3月19日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2007年度
净利润为基准，在上述2007年半年度净利润分配的基础上，提取法定盈余公积人民币
152,592千元，提取一般风险准备金人民币136,000千元。上述分配方案尚待股东大会
批准。 
116深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
30.  利息净收入 
 
  2007年度    2006年度
     
利息收入：     
金融企业往来  2,520,703    1,351,626
发放贷款和垫款     
公司贷款和垫款  8,789,274    6,576,342
个人贷款和垫款  3,268,017    1,730,350
贴现  2,164,801    1,530,523
债券投资  1,301,105    879,579
小计  18,043,900    12,068,420
     
其中：金融资产减值之利息折现转回  518,592    560,421
     
利息支出：     
金融企业往来  3,390,478    1,519,724
吸收存款  5,047,573    3,549,049
小计  8,438,051    5,068,773
     
利息净收入  9,605,849    6,999,647
117深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
31.  手续费及佣金净收入 
 
  2007年度    2006年度
     
手续费及佣金收入：     
结算手续费收入  161,744    127,781
国际结算手续费收入  103,565    84,908
代理业务手续费收入  62,113    18,394
委托贷款手续费收入  8,305    13,994
银行卡手续费收入  131,102    75,775
其他  200,922    101,136
小计  667,751    421,988
     
手续费及佣金支出：     
银行卡手续费支出  91,837    32,074
其他  55,201    43,961
小计  147,038    76,035
     
手续费及佣金净收入  520,713    345,953
 
32.  投资收益 
 
  2007年度    2006年度
     
为交易而持有的债券投资净收益  4,352    1,113
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 
      债券投资净损失  (31,408)    (10,554)
可供出售债券投资出售净收益  40,017    61,512
可供出售股权投资出售净收益  175,736    58,494
股权投资分红收入  6,955    400
衍生金融工具已实现净收益/（损失）  5,332    (11,342)
     
合计  200,984    99,623
118深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
33.  公允价值变动损益 
 
  2007年度    2006年度
     
为交易目的而持有的金融工具  (459)    -
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 
      的金融资产  12,534    2,060
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 
      的金融负债  (10,925)    (12,080)
衍生金融工具  38,288    5,090
投资性房地产  42,733    118,542
     
合计  82,171    113,612
 
34.  其他业务收入 
 
  2007年度    2006年度
     
租赁收益  65,994    48,098
其他  98,975    64,954
     
合计  164,969    113,052
119深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
35.  业务及管理费 
 
  2007年度    2006年度
     
员工费用     
工资、奖金、津贴和补贴  1,599,861    1,081,202
社会保险及补充养老保险  364,568    249,244
住房公积金  69,842    50,096
工会经费及培训费  54,177    36,518
其他  41,882    54,724
小计  2,130,330    1,471,784
     
一般管理费用     
租赁费  358,887    307,034
电子设备运转费  138,120    66,797
邮电费  77,285    60,602
水电费  40,381    33,954
公杂及印刷费  151,377    134,322
差旅费  87,515    119,512
业务宣传活动费  241,706    151,047
交通费  134,107    72,523
诉讼费  35,754    33,233
咨询及中介费用 (注)  100,047    107,034
税金  36,014    33,738
银监会监管费  44,473    47,400
经营租入固定资产改良支出摊销  53,909    69,033
其他  356,662    297,365
小计  1,856,237    1,533,594
     
折旧及摊销     
固定资产折旧  206,652    198,200
无形资产摊销  14,275    33,567
小计  220,927    231,767
     
合计  4,207,494    3,237,145
 
注：在咨询及中介费用中，包含有关通用电气管理技术咨询（上海）有限公司的咨询
费用人民币40,333千元（2006年度：人民币41,100千元）。 
120深圳发展银行股份有限公司 
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2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
36.  资产减值损失 
 
贷款因折现 
本年收回已 价值上升 
2007年度  年初余额  本年计提 本年核销 核销资产 导致减少  其他变动  年末余额
       
贵金属跌价准备  -  61 - - -  -  61
存放同业款项减
值准备  67,425  361 (1,000) - -  -  66,786
拆出资金减值准
备  324,985  8,283 (17,498) - -  (5,873)  309,897
买入返售金融资
产减值准备  27,550  2,999 - - -  -  30,549
贷款减值准备  6,937,141  1,946,243 (2,301,981) 34,061 (518,592)  (72,908)  6,023,964
长期股权投资减
值准备  470,745  - - - -  -  470,745
可供出售金融资
产减值准备  -  30,000 - - -  -  30,000
抵债资产跌价准
备  189,538  14,419 - - -  (5,814)  198,143
其他资产减值准
备  188,891  51,393 - - -  (1,836)  238,448
       
合计  8,206,275  2,053,759 (2,320,479) 34,061 (518,592)  (86,431)  7,368,593
 
贷款因折现价
本年收回已 值上升 
2006年度  年初余额  本年计提 本年核销 核销资产 导致减少  其他变动  年末余额
       
存放同业款项减
值准备  76,827  6,113 (15,515) - -  -  67,425
拆出资金减值准
备  340,341  13,601 (25,830) - -  (3,127)  324,985
买入返售金融资
产减值准备  27,550  - - - -  -  27,550
贷款减值准备  6,232,552  1,863,719 (563,956) 2,398 (560,421)  (37,151)  6,937,141
长期股权投资减
值准备  431,395  40,872 - - -  (1,522)  470,745
抵债资产跌价准
备  171,827  18,728 - - -  (1,017)  189,538
其他资产减值准
备  169,996  43,184 (23,253) - -  (1,036)  188,891
       
合计  7,450,488  1,986,217 (628,554) 2,398 (560,421)  (43,853)  8,206,275
121深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
37.  所得税费用 
 
  2007年度    2006年度
     
当期所得税     
本年计提  1,216,465    692,720
补提以前年度少计提之所得税  24,171    15,438
递延所得税     
税率变动的影响  (117,288)    -
其他变动  (1,476)    1,779
     
合计  1,121,872    709,937
 
根据税前利润及中国法定税率33%计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税
费用的调节如下： 
 
  2007年度    2006年度
     
税前利润  3,771,775    2,121,884
     
按法定税率33% 的所得税  1,244,686    700,222
补提以前年度少计提之所得税  24,171    15,438
不可抵扣的费用  5,241    99,195
免税收入  (152,226)    (104,918)
     
所得税费用  1,121,872    709,937
122深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
38.  每股收益 
 
本公司基本每股收益具体计算如下： 
 
  2007年度    2006年度
     
归属于本公司普通股股东的当期净利润  2,649,903    1,411,947
本公司发行在外普通股的加权平均数（注）  2,093,438    2,086,758
基本每股收益（人民币元）  1.27    0.68
 
本公司稀释每股收益具体计算如下： 
 
  2007年度    2006年度
     
归属于本公司普通股股东的当期净利润  2,649,903    1,411,947
     
本公司发行在外普通股的加权平均数（注）  2,093,438    2,086,758
稀释效应 —— 普通股的加权平均数：     
认股权证  74,140    -
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数  2,167,578    2,086,758
     
稀释每股收益（人民币元）  1.22    0.68
 
注： 本公司于2007年6月派发股票股利140,936千股，派发后的发行在外普通股股数为
2,086,758千股。因此，按调整后的股数重新计算2006年度的每股收益。 
 
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普
通股数量变化的事项。 
123深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
五、  财务报表主要项目附注（续） 
 
39.  现金及现金等价物 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
现金  1,062,241    909,080
现金等价物：     
原到期日不超过三个月的     
   -存放同业款项  2,372,907    2,693,713
   -拆出资金  1,337,892    2,807,749
   -买入返售金融资产  15,346,034    4,125,713
存放中央银行超额存款准备金  10,436,341    10,475,761
债券投资（从购买日起三个月内到期）  -    1,121,212
小计  29,493,174    21,224,148
     
合计  30,555,415    22,133,228
 
 
六、  分部报告 
 
本公司主要根据地理区域管理业务。因此，本公司以地区分部信息作为报告分部信息
的主要形式。 
 
分部资产及负债和分部收入及运营成果，按照本公司的会计政策计量。 
 
分部收入、运营成果、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基
准分配至该分部的项目。 
 
本公司的主要数据亦按以下地区分部列示： 
 
华南地区： 深圳，广州，佛山，珠海，海口 
华东地区： 上海，杭州，宁波，温州，南京 
华北东北地区：北京，天津，大连，济南，青岛 
西南地区： 重庆，昆明，成都 
离岸业务 
124深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
六、  分部报告（续） 
 
    华南地区 华东地区 华北东北地区 西南地区 离岸业务 抵销 合计 
2007年度     
利息净收入    4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 - 9,605,849 
其中：外部利息净收入    4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 - 9,605,849 
 内部利息净收入    - - - - - - - 
     
手续费及佣金净收入    277,462  116,143  71,000  20,336  35,772  -   520,713  
其他收入    538,516  58,816  69,411  4,733  9,464  -   680,940 
     
营业收入    5,626,789  2,868,882  1,625,736  550,865  135,230  -   10,807,502 
     
营业税金及附加    (282,563) (300,549) (189,233) (51,962) -   -    (824,307) 
业务及管理费    (2,280,845) (1,021,335) (695,421) (209,893) -   -    (4,207,494) 
     
营业支出    (2,563,408) (1,321,884) (884,654) (261,855) - -    (5,031,801) 
     
资产减值损失    (1,772,992) (184,862) (49,857) (31,507) (14,541) -    (2,053,759) 
     
营业利润    1,290,389  1,362,136  691,225  257,503  120,689  -   3,721,942 
     
折旧及摊销费用    (153,334)  (63,969) (49,192) (25,837) -   -    (292,332) 
     
资本性支出    236,530  56,019  48,505  31,143  -   -   372,197  
     
2007-12-31     
分部资产    213,890,764  105,849,188  80,366,622  21,728,490  3,621,120  (73,911,212) 351,544,972 
     
分部负债    204,208,241  104,486,345  79,674,242  21,471,851  3,505,287  (73,911,212) 339,434,754 
125深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
六、  分部报告（续） 
 
    华南地区 华东地区 华北东北地区 西南地区 离岸业务 抵销 合计 
2006年度     
利息净收入    2,949,573  2,367,827  1,288,844  338,004  55,399  - 6,999,647 
其中：外部利息净收入    3,287,464  2,218,479  1,114,936  324,665  54,103  - 6,999,647 
 内部利息净收入/(利息净支出)    (337,891) 149,348  173,908  13,339  1,296  - - 
     
手续费及佣金净收入    189,404  71,652  52,937  11,020  20,940  - 345,953  
其他收入    372,954  46,871  53,718  2,790   (4,060) - 472,273  
     
营业收入    3,511,931  2,486,350  1,395,499  351,814  72,279  - 7,817,873 
     
营业税金及附加     (188,197)  (212,311)  (123,510)  (29,454) - -  (553,472) 
业务及管理费     (1,659,317)  (885,145)  (550,273)  (142,410) - -  (3,237,145) 
     
营业支出     (1,847,514)  (1,097,456)  (673,783)  (171,864) - -  (3,790,617) 
     
资产减值损失     (1,723,748)  (173,916)  (11,144)  (67,971)  (9,438) -  (1,986,217) 
     
营业利润     (59,331) 1,214,978  710,572  111,979  62,841  - 2,041,039 
     
折旧及摊销费用     (151,712)  (88,616)  (54,230)  (29,776) - -  (324,334) 
     
资本性支出    127,316  38,160  37,778  16,174  - - 219,428  
     
2006-12-31     
 
分部资产  159,326,773  90,585,082  60,200,376  13,095,648  2,796,432  (66,259,549) 259,744,762  
     
 
分部负债  155,572,294  89,377,254  59,492,688  12,984,256  2,734,041  (66,259,549) 253,900,984 
126深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
七、  承诺及或有负债 
 
1.  经营性租赁承诺 
 
本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租凭合同。于各资产负
债表日，本公司须就以下期间需缴付的最低租金为： 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
一年以内（含一年）  263,204    257,844
一至二年（含二年）  216,752    216,083
二至三年（含三年）  189,963    156,556
三年以上  502,250    545,830
     
合计  1,172,169    1,176,313
 
2.  信贷承诺 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
财务担保合同：       
银行承兑汇票  121,882,685    101,280,502
开出保证凭信  2,212,937    2,531,815
开出信用证  1,912,162    1,720,642
贷款担保合同  963,135    2,641,306
小计  126,970,919    108,174,265
不可撤销的贷款承诺：     
信用卡信贷额度  8,804,290    3,034,546
     
合计  135,775,209    111,208,811
     
信贷承诺的信贷风险加权金额  49,277,576    34,415,010
 
财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定
义务时，银行需履行担保责任。 
 
贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有
有效期，由于可能无需履行，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。 
127 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
七、  承诺及或有负债（续） 
 
3.  受托业务 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
委托存款  (5,551,762)    (5,898,988)
委托贷款  5,551,762    5,898,988
     
委托理财资金  (2,007,738)    -
委托理财资产  2,007,738    -
 
委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。
贷款相关的信贷风险由存款人承担。 
 
委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进
行投资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 
 
4.  或有事项 
 
4.1  未决诉讼和纠纷 
 
于2007年12月31日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币1.61亿元
（2006年12月31日：人民币1.88亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公
司已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。 
 
除上述未决诉讼以外，于本年度，德恒证券有限责任公司清算组要求本公司归还人民币
2.6亿元；南方证券股份公司破产清算组请求法院裁定本公司退还人民币1.7亿元。本公
司于以前年度也收到有关归还上述款项的通知，并已提出异议。于本年末，基于独立第
三方律师意见，本公司并无现时义务支付该等款项。 
 
4.2  凭证式国债兑付及承销承诺 
 
本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以随时要求
提前兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国
债本金及至兑付日的应付利息。于2007年12月31日，本公司具有提前兑付义务的凭证
式国债的本金余额为人民币36.7亿元(2006年12月31日：人民币52.5亿元)。 
 
财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。 
 
于2007年12月31日，本公司未履行的凭证式国债承销承诺为人民币26.5亿元（2006年
12月31日：人民币16.9亿元)。 
128 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
八、  资本管理 
 
本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为
目标。本公司定期审查和管理资本结构，并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平
衡和资本回报率最大化。 
 
于2007年度，本公司通过发行认股权证增加核心资本人民币39亿元。截至2007年12月
31日止，本公司核心资本充足率和资本充足率均达到5.8%，核心资本充足率已超过4%
的监管要求。 
 
本公司第二批认股权证将于2008年中期行权，如果充分行权预计增加核心资本约人民
币19亿元。此外，本公司已经股东大会批准若干核心资本补充计划及附属资本的补充
计划，预计可增加约人民币42亿元的核心资本人民币及不超过人民币80亿元的附属资
本。 
 
于2007年度，本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管
理办法》以及《中国银监会关于银行业金融机构执行〈企业会计准则〉后计算资本充
足率有关问题的通知》计算和披露核心资本充足率和资本充足率。 
 
核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包
括重估储备。 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
核心资本净额  12,692,620    6,379,384
附属资本  112,317    45,169
资本净额  12,691,876    6,419,812
加权风险资产及市场风险资本调整  220,056,277    173,222,058
核心资本充足率  5.8%    3.7%
资本充足率  5.8%    3.7%
 
 
九、  风险披露 
 
1.  信用风险 
 
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可
能性。本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款。 
129 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
1.  信用风险（续） 
 
本公司成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，
以及各类信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指
引、具体行业的信贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退
出机制，实现授信业务的可持续发展。 
 
本公司实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻
信贷执行官，直接向首席信贷执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执
行官的绩效考核，建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 
 
本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和
零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后
监控和清收管理。另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的
工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。 
 
本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户
层面的监测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。 
 
本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正
常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、
可疑级、损失级，在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取
不同的管理政策。 
 
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易
的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等需要与贷款和垫款业务相同。 
130 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
1.  信用风险（续） 
 
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
现金及存放中央银行款项（不含现金）  39,664,146    25,379,096
存放同业款项  4,013,690    3,081,003
拆出资金  2,642,656    3,369,176
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产  1,477,625    427,358
衍生金融资产  291,816    22,763
买入返售金融资产  33,768,925    11,271,768
发放贷款和垫款  215,789,634    175,244,806
可供出售金融资产  17,850,892    18,052,342
持有至到期投资  15,911,486    17,548,193
应收款类债券资产  13,450,000    -
长期股权投资  251,948    247,665
其他资产  2,203,870    987,671
     
合计  347,316,688    255,631,841
     
财务担保  126,970,919    108,174,265
不可撤销的贷款承诺  8,804,290    3,034,546
     
最大信用风险敞口  483,091,897    366,840,652
 
最大信用风险敞口风险集中度 
 
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应
提高。 
 
本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有
其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。 
 
本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注五、8。 
 
抵押物及其他信用增级措施 
 
本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的抵押物金额及类型。对于抵押物类型
和评估参数，本公司实施了相关指南。 
131 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
1.  信用风险（续） 
 
抵押物及其他信用增级措施（续） 
 
抵押物主要有以下几种类型: 
 
•  对于买入返售交易，抵押物为票据、贷款或有价证券； 
•  对于商业贷款，抵押物为房地产、存货、股权或应收账款； 
•  对于个人贷款，抵押物为居民住宅。 
 
管理层会监视抵押物的市场价值，根据相关协议要求追加抵押物，并在进行损失准备
的充足性审查时监视抵押物的市价变化。 
 
信用质量 
 
本公司各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下： 
 
既未逾期也 已逾期但
2007-12-31  未减值 未减值 已减值  合计
 
存放同业款项  4,010,556 - 69,920  4,080,476
拆出资金  2,628,782 - 323,771  2,952,553
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产  1,477,625 - -  1,477,625
买入返售金融资产  33,747,752 - 51,722  33,799,474
发放贷款和垫款  206,938,684 265,602 14,609,312  221,813,598
可供出售金融资产  17,673,235 - 73,040  17,746,275
持有至到期投资  15,911,486 - -  15,911,486
应收款类债券资产  13,450,000 - -  13,450,000
   
合计  295,838,120 265,602 15,127,765  311,231,487
132 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
1.  信用风险（续） 
 
信用质量（续） 
 
既未逾期也 已逾期但
2006-12-31  未减值 未减值 已减值  合计
 
存放同业款项  3,073,508 - 74,920  3,148,428
拆出资金  3,284,664 - 409,497  3,694,161
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产  427,358 - -  427,358
买入返售金融资产  11,247,596 - 51,722  11,299,318
发放贷款和垫款  165,296,130 802,855 16,082,962  182,181,947
可供出售金融资产  17,973,886 - -  17,973,886
持有至到期投资  17,548,193 - -  17,548,193
 
合计  218,851,335 802,855 16,619,101  236,273,291
 
既未逾期也未减值的发放贷款及垫款 
于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关
注类的贷款。 
 
已逾期但未减值的发放贷款及垫款 
于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下： 
 
  2007-12-31 
1个月  1个月 2个月 3个月 所持有担保
  以内  到2个月 到3个月 以上 合计  物公允价值
     
公司贷款及垫款  94,872  55,482 12,280 102,968 265,602  173,033
 
  2006-12-31 
1个月  1个月 2个月 3个月 所持有担保
  以内  到2个月 到3个月 以上 合计  物公允价值
     
公司贷款及垫款  132,637  40,000 179,542 450,676 802,855  295,397
133 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
1.  信用风险（续） 
 
信用质量（续） 
 
已减值的发放贷款及垫款 
如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对
贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减
值贷款。 
 
本公司持有的与个别认定为减值贷款相关的担保物于2007年12月31日公允价值为人民
币1,988百万元（2006年12月31日：人民币1,931百万元）。 
 
原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额如
下： 
 
    2007-12-31    2006-12-31
       
发放贷款和垫款    390,718    900,529
 
2.  流动性风险 
 
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，
均可能产生上述风险。为有效监控该风险，管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监
测存贷款规模。本公司保持着相当高流动性的债券规模，能在现金流出现问题时及时变
现，以应对流动性不足。此外，本公司定期进行流动性的压力测试，并对不同情景下的
测试结果提出相应的解决方案。 
 
134 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
2.  流动性风险（续） 
 
于2007年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下： 
 
 
2007-12-31 
  逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月内  3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 
金融资产： 
现金及存放中央银行款项  11,850,638  -   -   -   -   - 28,894,261  40,744,899  
同业款项 (1)  2,191,516  20,336,743  14,696,117   3,128,556  504,226  - - 40,857,158  
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及衍生金融资产  -   4,162,049 2,557,348   5,682,672 115,222 57,710   -   12,575,001 
发放贷款和垫款  6,806,547  14,258,620  31,750,385   103,828,330  43,896,193  53,124,173  -   253,664,248  
可供出售金融资产  43,040  1,946,360  2,991,745   3,310,196  9,876,833 1,079,676 134,617  19,382,467 
持有至到期投资  -   13,818  132,068   1,544,100  10,360,242  6,147,147  -   18,197,375  
应收款类债券资产  -   -   -   497,975  14,445,950  -   -   14,943,925  
长期股权投资  -  - -  - - - 251,948  251,948  
其他金融资产  88,578  -   846,069   2,457  562  45,502  52,170  1,035,338  
金融资产合计  20,980,319  40,717,590  52,973,732   117,994,286  79,199,228 60,454,208 29,332,996 401,652,359 
     
金融负债：     
同业及其他金融机构存放及拆入资
金 (2)  27,167,521    17,525,521  5,216,411   1,752,909  -   -   -   51,662,362  
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债及衍生金融负债  - 3,451,187 3,073,454  5,309,105 108,021 - - 11,941,767 
吸收存款  106,168,886  40,621,695  49,282,780   70,122,182  20,188,968  318  -   286,384,829  
其他金融负债  723,493  887,713  546,389   307,496  36,342  -   -   2,501,433  
金融负债合计  134,059,900 62,486,116 58,119,034  77,491,692 20,333,331 318 - 352,490,391 
     
流动性净额   (113,079,581) (21,768,526) (5,145,302)   40,502,594  58,865,897 60,453,890 29,332,996  49,161,968 
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
135 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
2.  流动性风险（续） 
 
于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下： 
 
  2006-12-31 
  逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 
资产：   
现金及存放中央银行款项  11,395,020  - - - - - 14,903,335  26,298,355  
同业款项 (1)  2,294,028  3,350,371  9,785,545   1,941,835  465,273 -  - 17,837,052 
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及衍生金融资产  - 1,764,485  97,865   2,280,475  457,568  37,567  - 4,637,960  
 
发放贷款和垫款  8,323,837 10,630,151 25,942,220 84,801,297 28,220,844 38,529,830 -   196,448,179 
可供出售金融资产  - 1,566,495  2,195,696   8,317,624  5,076,021  1,705,665  78,456  18,939,957  
持有至到期投资  - 10,345  136,907   3,339,201  8,363,007  8,448,086  - 20,297,546  
长期股权投资  -  - - - - - 247,665  247,665  
其他金融资产  104,118  - 70,192   - 520  1,035  111,936  287,801  
金融资产合计  22,117,003 17,321,847 38,228,425 100,680,432 42,583,233 48,722,183 15,341,392 284,994,515 
   
负债：   
同业及其他金融机构存放及拆入资
金 (2)  13,988,203  765,614  1,274,330   1,807,248  - - - 17,835,395  
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债及衍生金融负债  - 1,761,248  122,874   2,637,541  57,546  37,566  - 4,616,775  
吸收存款   89,268,587   33,181,303   42,614,670    53,816,060   15,937,665  36,728   -   234,855,013  
其他金融负债  1,149,399  189  532,689   61,279  34,759  59,295  - 1,837,610  
金融负债合计  104,406,189 35,708,354 44,544,563 58,322,128 16,029,970 133,589 - 259,144,793 
     
流动性净额  (82,289,186) (18,386,507) (6,316,138) 42,358,304 26,553,263 48,588,594 15,341,392 25,849,722 
   
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
136 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
3.  市场风险 
 
本公司面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的长头寸。本公司的交易性业务及非
交易性业务均可产生市场风险。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市
场风险产生的过度损失，同时降低本公司受金融工具内在波动性风险的影响。 
 
本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本
公司市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本
公司的业务总量与结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资
产负债管理委员会市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对
日常资金业务操作进行监控，对本公司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 
 
缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动
对当期收益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分
到不同的时间段，计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，
分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。 
 
本公司正在进行市场风险管理信息系统的开发，进一步完善市场风险管理措施。 
 
本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套
期，以规避利率风险和汇率风险。管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险
并不重大，本公司没有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。 
137 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
3.1  汇率风险  
 
汇率风险主要是由于本公司资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本公司
面临的汇率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。
本公司对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头
寸控制在设定的限额内。 
 
于2007年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下： 
 
    2007-12-31 
    人民币 美元 其他  合计
     
资产：     
现金及存放中央银行款项    39,982,987 455,463 287,937  40,726,387
贵金属    8,200 - -  8,200
同业款项 (1)    36,512,797 2,894,457 1,018,017  40,425,271
以公允价值计量且其变动计入当 
期损益的金融资产及衍生金融
资产  1,725,970 30,696 12,775  1,769,441
发放贷款和垫款    209,581,235 5,348,466 859,933  215,789,634
可供出售金融资产    17,734,798 116,094 -  17,850,892
持有至到期投资    15,346,134 542,929 22,423  15,911,486
应收款类债券资产    13,450,000 - -  13,450,000
长期股权投资    228,616 23,332 -  251,948
固定资产    1,554,278 - -  1,554,278
其他资产    4,652,261 116,023 33,540  4,801,824
资产合计    340,777,276 9,527,460 2,234,625  352,539,361
     
负债：     
同业及其他金融机构存放及拆入 
资金(2)   49,269,603 2,114,598 112,440  51,496,641
以公允价值计量且其变动计入当 
期损益的金融负债及衍生金融
负债  1,332,219 153,975 15,636  1,501,830
吸收存款    270,811,155 7,764,505 2,701,321  281,276,981
其他负债    5,126,495 97,309 34,042  5,257,846
负债合计    326,539,472 10,130,387 2,863,439  339,533,298
     
资产负债净头寸    14,237,804 (602,927) (628,814)  13,006,063
     
资产负债表外信贷承诺    132,199,399 3,201,181 374,629  135,775,209
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
138 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
3.1  汇率风险（续） 
 
于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下： 
 
    2006-12-31 
    人民币 美元 其他  合计
     
资产：     
现金及存放中央银行款项    25,791,774 322,315 174,087  26,288,176
同业款项 (1)    13,445,030 3,061,641 1,215,276  17,721,947
以公允价值计量且其变动计入当 
期损益的金融资产及衍生金融
资产  21,514 424,463 4,144  450,121
发放贷款和垫款    171,578,621 2,803,962 862,223  175,244,806
可供出售金融资产    17,905,922 - 146,420  18,052,342
持有至到期投资    16,393,890 1,001,248 153,055  17,548,193
长期股权投资    223,373 24,292 -  247,665
固定资产    1,542,789 - -  1,542,789
其他资产    3,472,894 160,196 31,563  3,664,653
资产合计    250,375,807 7,798,117 2,586,768  260,760,692
     
负债：     
同业及其他金融机构存放及拆入 
资金(2)  16,479,647 1,256,692 73,915  17,810,254
以公允价值计量且其变动计入当 
期损益的金融负债及衍生金融
负债  7,807 500,676 3,383  511,866
吸收存款    223,667,420 6,184,536 2,354,372  232,206,328
其他负债    3,544,707 64,930 25,567  3,635,204
负债合计    243,699,581 8,006,834 2,457,237  254,163,652
     
资产负债净头寸    6,676,226 (208,717) 129,531  6,597,040
     
资产负债表外信贷承诺    108,282,786 2,646,604 279,421  111,208,811
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
139 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
3.1  汇率风险（续） 
 
下表列示了本公司货币性资产及货币性负债存在重大风险敞口的外币币种。其计算了
当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对损益表的影响。负数表示可
能减少利润，正数表示可能增加利润。 
 
2007-12-31     
     
币种  外币汇率变动  对税前利润的影响 
     
美元  +/-8%  -/+50,101 
其他  +/-8%  -/+50,305 
 
2006-12-31     
     
币种  外币汇率变动  对税前利润的影响 
     
美元  +/-8%  -/+18,641 
其他  +/-8%  +/-10,362 
 
3.2  利率风险 
 
本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本
公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和
人民币存款利率的上限作出规定。 
 
本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，
并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资
产负债管理委员会会议，预测未来利率走势，并调整资产和负债的结构，管理利率风
险敞口。 
140 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
3.2  利率风险（续） 
 
于2007年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较早
者分析如下： 
 
  2007-12-31 
  3个月内  3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息  合计
     
资产：     
现金及存放中央银行款项  39,308,438  - - - 1,417,949  40,726,387
贵金属  -  - - - 8,200  8,200
同业款项 (1)  36,982,611  2,952,660 490,000 - -  40,425,271
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产及衍生金融资
产  857,867  569,758 - 50,000 291,816  1,769,441
发放贷款和垫款  98,970,728  109,648,399 6,340,160 830,347 -  215,789,634
可供出售金融资产  7,063,115  4,748,776 5,063,178 841,206 134,617  17,850,892
持有至到期投资  609,625  4,683,237 6,331,275 4,287,349 -  15,911,486
应收款类债券资产  -  - 13,450,000 - -  13,450,000
长期股权投资  -  - - - 251,948  251,948
固定资产  -  - - - 1,554,278  1,554,278
其他资产  -  - - - 4,801,824  4,801,824
资产合计  183,792,384  122,602,830 31,674,613 6,008,902 8,460,632  352,539,361
     
负债：     
同业及其他金融机构存放
及拆入资金 (2)  49,806,438  1,690,203 - - -  51,496,641
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债及衍生金融负债  690,015  550,390 6,252 - 255,173  1,501,830
吸收存款  197,468,485  65,092,412 17,481,005 315 1,234,764  281,276,981
其他负债  -  - - - 5,257,846  5,257,846
负债合计  247,964,938  67,333,005 17,487,257 315 6,747,783  339,533,298
     
利率风险缺口  (64,172,554)  55,269,825 14,187,356 6,008,587 不适用  不适用
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
141 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
3.2  利率风险（续） 
 
于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较早
者分析如下： 
 
  2006-12-31 
  3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息  合计
   
资产：   
现金及存放中央银
行款项  25,169,064 - - - 1,119,112  26,288,176
同业款项(1)   15,381,431 1,940,516 400,000 -   -  17,721,947
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
及衍生金融资产  136,677 290,681 - - 22,763  450,121
发放贷款和垫款  72,089,242 91,379,288 9,489,719 2,286,557 -  175,244,806
可供出售金融资产  4,178,003 9,984,815 2,105,403 1,705,665 78,456  18,052,342
持有至到期投资  245,293 4,842,788 6,449,825 6,010,287 -  17,548,193
长期股权投资  - - - - 247,665  247,665
固定资产  - - - - 1,542,789  1,542,789
其他资产  - - - - 3,664,653  3,664,653
资产合计  117,199,710 108,438,088 18,444,947 10,002,509 6,675,438  260,760,692
   
负债：   
同业及其他金融机构 
    存放及拆入资金
(2)   16,081,906 1,728,348 - - -  17,810,254
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
及衍生金融负债  188,586 295,165 - - 28,115  511,866
吸收存款  163,533,251 53,488,126 14,103,326 2,254 1,079,371  232,206,328
其他负债  - - - - 3,635,204  3,635,204
负债合计  179,803,743 55,511,639 14,103,326 2,254 4,742,690  254,163,652
   
利率风险缺口  (62,604,033) 52,926,449 4,341,621 10,000,255 不适用  不适用
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
142 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
3.2  利率风险（续） 
 
本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允计量且其变动计入
损益的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金
融资产和负债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。 
 
下表列示截至2007年12月31日与2006年12月31日按当时金融资产和负债（除以公允价
值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果： 
 
  2007-12-31  2006-12-31 
  利率变更（基点）  利率变更（基点） 
  -100 +100 -100  +100
   
利率变动导致净利息收入增加/（减少） 355,998 (355,998) 349,137  (349,137)
利率变动导致权益增加/（减少）  90,170 (90,170) 140,749  (140,749)
 
以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和
负债外）具有静态的利率风险结构的假设。 
 
净利息收入的敏感性分析是基于年底本公司持有的金融资产和负债（除以公允价值计
量且其变动计入损益的金融资产和负债外），由于预计一年内利率变动对净利息收入的
影响。权益的敏感性分析是通过针对年底持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，
预计利率变动对于其相应权益的变动影响。 
 
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产
和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移
动。 
 
由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感
性分析的结果存在一定差异。 
 
4  公允价值 
 
公允价值指在交易双方均知情及自愿下之公平交易中交换资产或清偿负债之数值。在
交易活跃之市场（例如认可证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之
最佳证明。然而，本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于
该部分无市价可依之金融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但
是，运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用
之折现率影响。 
143 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
九、  风险披露（续） 
 
4  公允价值（续） 
 
所采用之方法及假设如下： 
 
(i)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债（包括衍生金融资产
/金融负债）乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则将
现金流量折现估算公允价值或参照交易对方的报价确定公允价值。公允价值等于
此等项目之账面金额； 
 
(ii)  持有至到期的投资及应收款类债券资产乃参考可供参照之市价计算其公允价值。
倘无可供参照之市价，则将现金流量折现估算公允价值； 
 
(iii)  于12个月内到期之其他金融资产金融负债由于期限较短，它们的账面价值与公允
价值相若； 
 
(iv)  凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率
方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信贷
风险之影响将单独作为贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； 
 
(v)  客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账
户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金
流量折现法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 
 
以上各假设及方法乃为本公司资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由
于其他机构或会使用不同之方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有
可比性。 
 
管理层估计于年末，本公司的贷款、应收款类债券资产及存款的公允价值与相应的账
面价值并无重大差异。 
144 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
十、  关联方关系及交易 
 
本公司的主要股东如下： 
 
名称  注册地  拥有权益比例 
    2007-12-31    2006-12-31
       
Newbridge Asia AIV III, L.P.  美国特拉华州  16.70%    17.89%
 
Newbridge Asia AIV III, L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为美元7.24
亿元，主要业务为从事战略性投资。该公司于2000年6月22日成立，初始存续期限为十
年。该公司的最终控制权由David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 及
Richard C. Blum先生拥有。 
 
本公司处于出售程序的原子公司如下： 
 
  注册资本
名称  注册地 (人民币元) 本公司拥有权益比例  主营业务
深圳市元盛实业有限公司  中国深圳 21,010,000 100%  房地产
 
于2007年12月31日，本公司应收深圳元盛实业有限公司往来款项人民币1,059千元(2006
年12月31日：人民币10,989千元)。 
 
本公司与关键管理人员在本年的交易情况如下： 
 
贷款  2007年度    2006年度
   
年初余额  -    2,713
本年增加  800    -
本年减少  (88)    (2,713)
年末余额  712    -
     
贷款的利息收入  20    24
 
存款  2007年度    2006年度
     
年初余额  10,786    9,492
本年增加  89,627    50,262
本年减少  (81,797)    (48,968)
年末余额  18,616    10,786
     
存款的利息支出  29    137
 
上述贷款、存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 
145 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
十、  关联方关系及交易（续） 
 
于2007年12月31日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属
授信额度共人民币27.72亿元（2006年12月31日：人民币24.15亿元），实际贷款余额人
民币11.9亿元（2006年12月31日：人民币12.09亿元）和表外授信余额人民币3.90亿元
（2006年12月31日：人民币1.18亿元）。 
 
关键管理人员薪金福利如下： 
 
  2007年度  2006年度
     
薪金及其他短期雇员福利  70,156    46,121
离职后福利  556    82
其他长期雇员福利  -    -
辞退福利  -    -
权益计酬福利  6,278    1,472
     
  76,990    47,675
 
 
十一、  资产负债表日后事项 
 
于2008年3月13日，本公司获得中国银行业监督管理委员会和中国人民银行关于同意
本公司在全国银行间债券市场发行不超过70亿元人民币的次级债券的批准。 
 
 
十二、  比较数据 
 
本年度首次执行企业会计准则，按其列报要求对比较数据进行了重述。 
 
 
十三、  财务报表之批准 
 
本财务报表业经本公司董事会于2008年3月19日决议批准。 
 
146 深圳发展银行股份有限公司 
附录：财务报表补充资料 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
一、  净资产收益率和每股收益 
 
每股收益 
2007年度  报告期利润 净资产收益率  人民币元 
  全面摊薄 加权平均  基本 稀释
     
归属于公司普通股股东的净利润  2,649,903 20.37% 33.41%  1.27 1.22
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润  2,607,545 20.05% 32.88%  1.25 1.20
 
每股收益 
2006年度  报告期利润 净资产收益率  人民币元 
  全面摊薄 加权平均  基本 稀释
   
归属于公司普通股股东的净利润  1,411,947 21.40% 24.45%  0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润  1,343,229 20.36% 23.26%  0.64 0.64
 
其中，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润： 
 
  2007年度    2006年度
     
归属于公司普通股股东的净利润  2,649,903    1,411,947
加/(减)：  非经常性损益项目     
营业外收入  (89,720)    (102,303)
营业外支出  39,887    21,458
     
所得税影响数  7,475    12,127
     
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润  2,607,545    1,343,229
 
以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2007年2月2日修订之《公开发行证券公
司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目的确认依照《公
开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定执行。 
 
 
  147 
（二）国际审计师报告 
 
 
致深圳发展银行股份有限公司全体股东： 
 
 
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（“贵公司”）于2007年12月31日的资产负债
表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表，以及重要会计政策及财务报表附注。 
 
管理层对财务报表的责任 
 
按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；对会计估计作出合理估计。 
 
审计师的责任  
 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照我们双方的业务
协议条款的规定，仅向贵公司股东报告。除此之外，我们的报告不可用作其他用途。我们不
就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担任何责任。   
 
我们的审计是根据《国际审计准则》进行的。《国际审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程
序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于审计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务
报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。 
 
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
 
审计意见 
 
我们认为，上述财务报表已经按照《国际财务报告准则》的规定编制，在所有重大方面公允
地反映了 贵公司于2007年12月31日的财务状况，以及2007年度的经营成果和现金流量。 
 
 
 
 
 
2008年3月19日 
 
香港
 
  148深圳发展银行股份有限公司 
利润表 
2007年度 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
  附注  2007    2006
       
利息收入  4  18,043,900    12,068,420
利息支出  4  (8,438,051)    (5,068,773)
净利息收入  4  9,605,849    6,999,647
       
手续费及佣金收入  5  667,751    421,988
手续费及佣金支出  5  (147,038)    (76,035)
净手续费及佣金收入  5  520,713    345,953
       
投资收益  6  200,984    99,623
公允价值变动收益  7  82,171    108,641
汇兑净收益    232,816    188,988
其他净收入  8  214,802    177,832
       
营业收入合计    10,857,335    7,920,684
       
员工费用  9  (2,130,330)    (1,471,784)
管理费用  9  (1,802,328)    (1,464,561)
折旧和摊销  9  (274,836)    (275,406)
营业税金及附加    (824,307)    (553,472)
       
资产减值损失前利润    5,825,534    4,155,461
       
资产减值损失  10  (2,053,759)    (1,986,217)
       
税前利润    3,771,775    2,169,244
       
所得税  11  (1,121,872)    (705,858)
       
净利润    2,649,903    1,463,386
       
每股收益       
基本每股收益  12  1.27    0.70
稀释每股收益  12  1.22    0.70
 
 
 
 
 
 
 
 
载于财务报表第151至第220页之附注为财务报表的组成部分 
  149深圳发展银行股份有限公司 
资产负债表 
2007年度 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
       
 
 
  附注 2007-12-31    2006-12-31
       
   
资产       
现金及存放中央银行款项  13  40,726,387    26,288,176
贵金属    8,200    -
存放同业款项  14  4,013,690    3,081,003
拆放同业及金融性公司款项  15  2,642,656    3,369,176
买入返售款项  16  33,768,925    11,271,768
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17  1,477,625    427,358
衍生金融资产  18  291,816    22,763
发放贷款和垫款  19  215,789,634    175,244,806
可供出售金融资产  20  17,825,241    18,217,969
持有至到期投资  21  15,826,998    17,430,604
应收款类投资-债券投资  22  13,450,000    -
房产及设备  23  1,710,094    1,693,940
投资性房地产  24  441,098    460,656
长期预付款    120,942    127,760
无形资产    67,725    26,568
递延税净资产  25  895,845    753,262
其他资产  26  3,383,941    2,082,215
       
资产总计    352,440,817    260,498,024
   
负债       
同业存放款项  27  32,388,762    17,069,244
同业及其他金融机构拆入款项    2,640,297    -
客户存款  28  281,276,981    232,206,328
卖出回购款项  16  16,467,582    741,010
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 17  1,246,657    483,751
衍生金融负债  18  255,173    28,115
应交税金    412,970    276,644
应付员工福利  29  925,411    614,628
其他负债  30  3,820,921    2,481,264
       
负债总计    339,434,754    253,900,984
   
股东权益       
股本  31  2,293,407    1,945,822
资本公积    5,263,534    1,571,730
储备  32  3,386,065    2,211,742
未分配利润  33  2,063,057    867,746
   
股东权益总计    13,006,063    6,597,040
   
负债及股东权益总计    352,440,817    260,498,024
 
 
 
 
 
 
 
载于财务报表第151至第220页之附注为财务报表的组成部分 
  150深圳发展银行股份有限公司 
股东权益变动表 
2007年度 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
其中：自用房
其中：可供 地产
出售金融资产 转投资性 其中：一般
储备 累计公允价值 房地产 风险 未分配利润
  股本 资本公积 (附注32) 变动 增值 储备 (附注33) 合计 
   
2007年年初数  1,945,822 1,571,730 2,211,742 76,787 760 1,679,704 867,746 6,597,040 
   
2007年所有者权益变动数  
可供出售金融资产：  
列示于权益的估值损益 - - (105,991) (105,991) - - - (105,991) 
由可供出售金融资产转入至持有至到期类
- - 3,732 3,732 - - - 3,732 
投资未实现估值损益的摊销 
出售后转入损益 - - (60,716) (60,716) - - - (60,716) 
投资性房地产： -  
列示于权益的公允价值变动  - - 12,489 - 12,489 - - 12,489 
转入权益或从权益中转出项目的税金  - - 23,819 26,068 (2,249) - - 23,819 
直接反映在权益中的净损益  - - (126,667) (136,907) 10,240 - - (126,667) 
本年净利润  - - - - - - 2,649,903 2,649,903 
本年确认的净损益合计 - - (126,667) (136,907) 10,240 - 2,649,903 2,523,236 
认股权证行权  206,649 3,698,598 - - - - - 3,905,247 
股权分置改革费用 - (6,794) - - - - - (6,794) 
利润分配  140,936 - 1,300,990 - - 1,036,000 (1,454,592) (12,666) 
2007年年末数  2,293,407 5,263,534 3,386,065 (60,120) 11,000  2,715,704 2,063,057 13,006,063 
 
 
 
 
 
 
载于财务报表第151至第220页之附注为财务报表的组成部分 
  151深圳发展银行股份有限公司 
股东权益变动表（续） 
2007年度 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
  其中：自用房
其中：可供 地产
出售金融资产 转投资性 其中：一般
储备 累计公允价值 房地产 风险 未分配利润
股本 资本公积 (附注32) 变动 增值 储备 (附注33) 合计 
   
2006年年初数  1,945,822 1,571,730 806,449 2,247 298 479,704 734,651 5,058,652 
   
2006年所有者权益变动数   
可供出售金融资产：   
列示于权益的估值损益  - - 136,392 136,392 - - - 136,392 
可供出售金融资产转入至持有至到期类投
资未实现估值损益的摊销  - - (22,752) (22,752) - - - (22,752) 
出售后转入损益  - - (25,946) (25,946) - - - (25,946) 
投资性房地产：   
列示于权益的公允价值变动  - - 544 - 544 - - 544 
转入权益或从权益中转出项目的税金  - - (13,236) (13,154) (82) - - (13,236) 
直接反映在权益中的净损益  - - 75,002 74,540 462 - - 75,002 
本年净利润  - - - - - - 1,463,386 1,463,386 
本年确认的净损益合计  - - 75,002 74,540 462 - 1,463,386 1,538,388 
利润分配  - - 1,330,291 - - 1,200,000 (1,330,291) - 
2006年年末数  1,945,822 1,571,730 2,211,742 76,787 760 1,679,704 867,746 6,597,040 
 
 
 
 
 
 
载于财务报表第151至第220页之附注为财务报表的组成部分 
  152深圳发展银行股份有限公司 
现金流量表 
2007年度 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
  附注 2007    2006
       
       
营业活动产生的现金流量  34  18,155,886    12,315,524
已付税金    (1,104,310)    (809,983)
       
营业活动产生的现金流入净额    17,051,576    11,505,541
       
投资活动产生的现金流入/（流出）额       
购置房产及设备    (316,764)    (200,178)
购置投资性房地产    -    (695)
购置无形资产    (55,434)    (18,555)
处置房产及设备收入    109,300    30,500
处置投资性房地产    18,940    333,459
已收证券投资的利息    673,687    734,795
已收证券投资的股息    6,955    400
增加债券投资所支付的现金    (123,539,875)    (59,721,617)
收回债券投资所收到的现金    111,192,097    50,021,763
增加股权投资所支付的现金    -    (230)
处置股权投资款    179,317    1,372
       
投资活动现金流出净额    (11,731,777)    (8,818,986)
       
筹资活动产生的现金流入/（流出）额       
认股权证行权收到的现金    3,136,366    -
支付股利    (20,858)    (1,227)
支付股权分置改革及认股权证行权有关费用    (13,120)    -
       
筹资活动现金流入/（流出）净额    3,102,388    (1,227)
       
现金及现金等价物净增加    8,422,187    2,685,328
现金及现金等价物年初数    22,133,228    19,447,900
       
现金及现金等价物年末数    30,555,415    22,133,228
     
现金及现金等价物的分析       
现金    1,062,241    909,080
三个月内到期的存放同业款项    2,372,907    2,693,713
三个月内到期的拆放同业款项    1,337,892    2,807,749
三个月内到期的买入返售资产    15,346,034    4,125,713
存放中央银行普通存款余额    10,436,341    10,475,761
三个月内到期的短期投资    -    1,121,212
       
    30,555,415    22,133,228
补充资料       
收到的利息    16,652,111    11,302,676
支付的利息    (7,648,161)    (4,945,905)
 
 
 
 
 
 
 
载于财务报表第151至第220之附注为财务报表的组成部分 
  153深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
1.  企业资料 
 
深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行
股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向
社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司
在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。 
 
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000028 号金融许可证，机构编码为
B11415840H0001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企
业法人营业执照。 
 
本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。 
 
本公司的注册办公所在地中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本
公司在中华人民共和国（“中国”）境内经营。截至2007年12月31日，本公司已在北京、
上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青岛、珠海、佛山、
宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。 
 
 
2.  重要会计政策 
 
编制基准 
 
本财务报表是按照本附注 2 所列示的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据《国际
财务报告准则》制定。《国际财务报告准则》包括了由国际会计准则理事会公布的准则及
其释义，以及由国际会计准则委员会发布的且仍生效的《国际会计准则》及《常设解释
委员会解释公告》。 
 
本财务报表除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、可供出售
金融资产、投资性房地产、财务担保合同及股份支付以公允价值计量外, 均以历史成本编
制。 
 
本公司根据中国财政部制定的相关会计准则记录账目和编制法定财务报表。根据财政部
《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》，编制法定财务
报表所采纳的会计政策和基准与本财务报表所采用的会计政策基本一致，经营成果及财
务状况并没有重大差异。 
  154深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
重大会计判断和估计 
 
在本公司执行会计政策的过程中，管理层作出了对财务信息未来不确定影响的假设。管
理层在资产负债表日作出下列的主要假设及其他主要的不确定估计，对本公司下个会计
年度/期间资产及负债的账面价值有可能需要作较大的调整。除了该等假设和估计外，管
理层亦作出了以下的判断： 
 
(a)  持有至到期的投资的分类认定 
 
持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定
回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应
否分类为持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司
于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到
期的投资将会被重新分类为可供出售的金融资产。 
 
(b)  贷款和垫款的减值损失 
 
本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公
司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流
量的现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和
垫款已发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估
计。 
 
(c)  所得税 
 
本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中
国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税
资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要
就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵
销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。 
 
(d)  金融工具的公允价值 
 
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估
值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对
手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金
融工具的公允价值产生影响。 
  155深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
会计政策变更 
 
本公司采用的会计政策除以下提及的以外，其他与以前会计年度所采用的会计政策保持
一致。 
 
公司在本年报告已经采用以下新修订的国际财务报告准则和国际财务报告解释委员会的
解释。除某些特定情形需要采用新制定和经修订的会计政策和额外披露外，采用这些新
制订和经修订的准则及解释公告对本公司的经营成果和财务状况无重大影响。 
 
《国际财务报告准则第七号》  金融工具：披露 
《国际会计准则第一号（修订）》  财务报表列报 
《国际财务报告解释委员会解释文件第八号》 《国际财务报告准则第二号》的范围 
《国际财务报告解释委员会解释文件第九号》 嵌入式衍生工具的重新评估 
《国际财务报告解释委员会解释文件第十号》 中期财务报告和减值 
 
新制定的和经修订的国际财务报告准则以及国际财务报告解释委员会解释文件的主要影
响如下： 
 
《国际财务报告准则第七号》 金融工具：披露 
该准则要求披露令财务报表使用者得以评估本公司金融工具的重要性及这些金融工具所
引起风险的性质和程度的信息。新的披露要求贯穿了整个财务报表。采用该准则对于本
公司的财务状况或经营成果没有影响且比较数据已经适当的修改。 
 
《国际会计准则第一号（修订）》财务报表列报 
本修订条款要求披露关于本公司资本管理的目标、政策和程序有关披露请见附注38。 
 
《国际财务报告解释委员会解释文件第八号》《国际财务报告准则第二号》的范围 
本解释公告的规定要求《国际财务报告准则第 2 号》“以股份为基础的支付”应用于所有
企业无法识别所收到的特定部分或全部产品的合同，特别是所有明显以低于公允价值的
价格发行的权益工具。该公告对本公司的经营成果和财务状况无重大影响。 
 
《国际财务报告解释委员会解释文件第九号》 嵌入式衍生工具的重新评估 
本解释公告规定以签订合同的日期来确定嵌入式衍生工具存在的日期，仅在合同有所修
改并严重影响现金流量时，才需要重新确认。该公告对本公司的经营成果和财务状况无
重大影响。 
  156深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
会计政策变更（续） 
 
《国际财务报告解释委员会解释文件第十号》 中期财务报告和减值 
本解释公告禁止公司冲转在中期财务报告中确认的商誉减值损失、权益工具投资减值损
失及以成本计量的金融资产减值损失。该公告对本公司的经营成果和财务状况无重大影
响。 
 
已颁布尚未生效的《国际财务报告准则》 
 
本公司尚未在本财务报表中采用以下已颁布但尚未生效的国际财务报告准则： 
 
《国际会计准则第23号》  借款费用（修订） 
《国际财务报告准则第8号》  经营分部 
《国际财务报告解释委员会解释公告第11号》 《国际财务报告准则第 2 号》—集团及
库藏股交易 
《国际财务报告解释委员会解释公告第12号》  服务经营权安排 
《国际财务报告解释委员会解释公告第13号》  客户忠诚计划 
《国际财务报告解释委员会解释公告第14号》  《国际会计准则第 19 号》—设定受益
福利资产的限额、最低注入资金要求
及其相互影响 
 
《国际财务报告准则第23号》（2007年修订）于2007年3月颁布并适用于2009年1月1日或
以后开始的会计期间。其主要取消了企业可以将需要经过相当长时间构建才能达到预定
可使用或可销售状态的资产所产生的借款费用直接计入费用的选择权。但经修订准则并
未要求企业将需要经过相当长时间构建才能达到预定可使用或可销售状态的以公允价值
计量的资产或大量反复生产的存货所产生的借款费用资本化。 
 
《国际财务报告准则第8号》适用于2009年1月1日或以后开始的会计期间，同时将替代《国
际会计准则第14号》。该准则要求一个经济实体应从管理层角度出发来按分部报告披露
财务信息。一般而言，所披露的内容应是用于进行内部评估和资源分配的分部经营信息。
这些信息可能不同于用来编制资产负债表和利润表的内容。因此，《国际财务报告准则
第8号》要求对编制分部报告的依据进行解释并且调节分部报告与资产负债表和利润表的
差异。 
  157深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
已颁布尚未生效的《国际财务报告准则》（续） 
 
《国际财务报告解释委员会解释公告第11号》于2006年11月颁布并适用于2007年3月1日
或以后开始的会计期间。该解释公告主要为对以股份为基础的支付计划中的某些特定情
况下区分以现金结算的交易和以权益结算的交易，及以股份为基础的支付计划提供指引。 
 
《国际财务报告解释委员解释公告第12 号》于2006 年11 月颁布并适用于2008年1 月
1 日或以后开始的会计期间。该解释公告主要规定了一个经济实体与政府签订合同，参
与传统上是由政府实施的公众服务相关基础设施的开发、筹资、营运和维护的会计核算
方法。 
 
《国际财务报告解释委员解释公告第13号》于2006年6月颁布并适用于2008年7月1
日或以后开始的会计期间。该解释公告主要对企业就客户购买货品或服务而授予的忠诚
奖励（诸如“积分”）、提供免费或打折的货品或服务的会计核算提供指引。本公司正评估
此解释公告对本公司财务报表的影响。 
 
《国际财务报告解释委员解释公告第14号》于2007年7月颁布并适用于2008年1月1
日或以后开始的会计期间。该解释公告主要对国际会计准则第19号——雇员福利中可被
确认为资产的退休福利计划盈余的限额提供指引。 
 
本公司正在评估首次采用这些新制定和经修订的国际财务报告准则对财务报表的影响。
到目前为止，除执行《国际财务报告准则第8号》可能增加新的或修订的披露以外，本公
司预计上述新制定和经修订的国际财务报告准则不会对本公司的经营成果和财务状况产
生重大影响。 
 
合并基准 
 
被本公司直接或间接控制的子公司及特殊目的实体均纳入合并范围。合并时本公司与子
公司间之所有重大交易及结存均已于编制合并报表时予以抵销。当期购入的子公司，自
控制权转移到本公司起纳入合并范围。预期处置的子公司，直至实际处置日前，仍在合
并范围内。 
 
本公司对有重大影响的联营公司投资在合并报表中按照权益法核算。重大影响通常是指
本公司持有该联营公司20%及以上的表决权。 
  158深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
收入确认 
 
收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时，按以下基准确认： 
 
(a)  利息收入于产生时使用实际利率法确认，实际利率是指把金融工具在预期存续期间
内估计将产生的未来现金流入折现至其净值的利率。当单项金融资产或一组相类似
的金融资产发生减值，利息收入将按计算该等资产减值时对未来现金流折现所采取
的利率确认。 
 
(b)  手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。 
 
(c)  股利于股东收取股息的权利被确立时确认。 
 
金融资产 
 
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产；持有至到期的投资；贷款及应收款项和可供出售的金融资产。当金融资产被初始
确认时，管理层会对其进行分类，并于每个报告日，对分类进行重新评估。所有金融资
产在初始确认时都以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 
 
(a)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括以下两个子类： 
 
(i)  为交易而持有的金融资产 
 
本公司将以下金融资产归类为为交易而持有的金融资产： 
(cid:131)  主要是为了在短期内出售而取得的金融资产 
(cid:131)  金融资产属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连
串的套取短期收益的活动 
(cid:131)  衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） 
  159深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产（续） 
 
(a)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续） 
 
(ii)  初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产 
 
非为交易而持有的金融资产，如果满足下述条件，并且被管理层指定下，均可
在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 
(cid:131)  当因金融资产或金融负债计量或其收益及损失确认的基础不同所带来的计
量及确认方法的不一致得到消除或显著降低； 
(cid:131)  该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，根据本
公司风险管理或投资策略的正式书面文件，乃以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告；或 
(cid:131)  金融工具内含一种和多种衍生金融工具，这些衍生金融工具会大幅改变金融
工具产生的现金流量，或类似混合工具所嵌入的衍生工具明显应当从相关混
合工具中分拆。 
 
这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，但并未扣除将来为处置这些资产可
能发生的费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 
 
本公司在首次成为嵌入式衍生工具合同的参与方时，会评估该嵌入式衍生工具是否
需要与主合同分拆核算。在后续核算中，只有当合同条款改变并对合同的现金流造
成重大影响时，本公司才会对嵌入式衍生工具是否需要与主合同分拆核算进行重新
评估。 
 
(b)  持有至到期的投资 
 
持有至到期的投资指公司管理层有明确意图且能够持有至到期的具有固定或可确定
回收金额及固定期限的非衍生性金融资产。该投资的账面价值用以实际利率法计算
的摊余成本减去减值准备计量。如果本公司在本会计年度或前两个会计年度，于到
期日前出售或重分类了超过非重大数量的持有至到期的投资，所有剩余的持有至到
期的投资将会重新分类到可供出售的金融资产，且不能再将任何金融资产分类为持
有至到期类投资，满足下述条件的出售或重分类除外： 
 
(i)  出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），
以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响； 
 
(ii)  在出售或重分类前已经根据约定的偿付或提前还款的方式，收回了该项投资的
几乎全部初始投资本金；或者 
 
(iii) 出售或重分类可归属于某个本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事项。 
  160深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产（续） 
 
(c)  贷款及应收款项 
 
贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额，但缺乏活跃市场的非衍生性金融资
产且公司管理层没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值用
以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。 
 
(d)  可供出售的金融资产 
 
可供出售的金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生性金融资产，或除贷款及应
收款项、持有至到期的投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外
的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际
利率法进行摊销并确认为利息收入。 
 
可供出售的金融资产的公允价值发生变动所带来的未实现收益，在该金融资产被终
止确认或发生减值之前，在权益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值
时，以前在权益中“公允价值累计变动-可供出售的金融资产”项目单项列示的累计
未实现收益应转入当期损益。 
 
本公司在以下情况时终止确认金融资产： 
(cid:131) 收取资产现金流入的权利已经到期； 
(cid:131) 本公司尚保留收取资产现金流入的权利，但已于“转交”安排下承担了将现金流入全
额无重大延误地解付予第三方的义务；或 
(cid:131) 本公司已转移收取资产现金流入的权利，并且(i)已转移所有与该金融资产有关的风
险和报酬，或(ii)虽然没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，但已转让对该金融资产的控制权。 
 
公允价值的计量 
 
对于在活跃市场中交易的公开报价投资及衍生金融工具，公允价值参考市场报价确定。
买入价用于确定资产的价值，卖出价用于确定负债的价值。 
  
没有确切期限的存款，包括不承担利息的存款，公允价值由将需要支付给持有者的金额
确定。 
 
远期外汇合约的公允价值根据具有相同期限的远期外汇汇率来计算。 
 
对于无市场报价的金融工具，公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行
市场收益率对预期现金流进行折现而确定。 
 
对于无市场报价的衍生金融工具的公允价值可以运用折现现金流，或内部定价模型来确
定。 
  161深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产的减值 
 
本公司在每个结算日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行评估，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的
发生而出现减值（“减值事项”）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预
期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。资产减值的客观
证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或
逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现
金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行
责任的因素的变化。 
 
(a)  以摊余成本计量的金融资产 
 
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期的投资发生减值，
则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原来的实际利率
作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额
计入当期损益。 
 
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评估，以确定其是否存在减值的客观证据，
并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评估的方式进行检查，以确定是否存在
减值的客观证据。已进行单独评估，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，
无论重大与否，该资产仍会与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进
行组合减值评估。已经进行单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入
组合评估的范围内。 
 
对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考
与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考
的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损
失经验参考期产生影响的因素，以及剔除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当
前已不适用的因素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。 
 
在后续期间，如果减值金额减少，且这一减少与计提减值准备后才发生的事项存在客观
的关联，则原确认的减值准备应予以转回。任何后续减值转回计入当期损益，但是以转
回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的摊余成本为限。 
 
当贷款及应收款无法收回时，应冲减其相关已计提的贷款损失准备金。在所有必须的程
序已完成且损失金额已确定后，贷款及应收款才会被核销。对于已核销的贷款及应收款
又收回的，应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款损失准备。 
  162深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融资产的减值（续） 
 
(b) 以成本计量的金融资产 
 
如有客观证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价
权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融
资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。该
资产减值损失将不会转回。 
 
(c)  可供出售的金融资产 
 
如果可供出售资产发生减值，原直接计入权益的因公允价值下降形成的累计损失，应
当予以转出，计入当期损益。该转计的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已
收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值
损失。 
 
对于归类为可供出售的权益工具，其计入损益的减值损失不得通过损益转回。但对于
归类为可供出售的债务工具，如果后续期间其公允价值回升，且这种公允价值回升可
以客观地归因于该资产减值确认后才发生的事项，则该减值损失可以通过损益转回。 
 
金融负债 
 
本公司将持有的金融负债分成以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及以摊余成本计量的金融负债。当金融负债被初始确认时，管理层会对其进行分类。所
有金融负债在初始确认时都以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，初始确认时还需要加上可直接归属于金融负债发行的交易费用。 
  163深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
金融负债（续） 
 
(a)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
 
本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为为交易而持有的
金融负债和初始确认时就根据本附注下金融资产(a) (ii)的标准指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值变动均计入当期损益。 
 
本公司将以下金融负债归类为为交易而持有的金融负债： 
(cid:131)  主要是为了在短期内回购而承担的金融负债 
(cid:131)  金融负债属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串
的套取短期收益的活动 
(cid:131)  衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） 
 
这类负债在后续计量期间以公允价值计量，且并未扣除将来为处置这些负债可能发
生的费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 
 
(b)  以摊余成本计量的金融负债 
 
初始确认后，该类金融负债以实际利率法进行计量。 
 
当合同中规定的义务解除，取消或到期时，金融负债才能终止确认。当一项金融负
债被同一个贷款人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债显著不同，
或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的
终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。 
 
衍生金融工具 
 
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。 
 
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合
工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同
中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公
允价值的变动计入当期损益。 
 
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因
不符合运用套期会计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计
入损益。 
  164深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
交易日会计 
 
除贷款及应收款外，所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公
司有义务购买资产的日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付需
在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。 
 
抵销 
 
在本公司拥有与同一交易对手抵销相对应的金融资产及金融负债的法定权利，且这种法
定权利现在是可执行的，并且本公司打算以净额结算或打算同时变现该等金融资产或结
清该等金融负债时，该金融资产及负债才会被相互抵销，于资产负债表中以净额列报。 
 
买入返售和卖出回购交易 
 
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出
售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之
差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。 
 
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。
买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之
差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。 
 
经营租赁 
 
当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支
出按租约年期采用直线法计入利润表内。 
 
在建工程 
 
在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直
接成本。与该工程有关的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利
息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。 
 
在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备，并按有关的折旧政策计提折旧。在
建工程不计提折旧。 
  165深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
房产及设备 
 
房产及设备按成本减累计折旧及减值准备列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该
项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。房产及设备投入使用后发生的支出，
如修理及保养，一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加，
则资本化为该资产的附加成本。 
 
折旧根据原值、预计残值和预计可使用年限，采用直线法计算。年折旧率如下： 
 
房屋及建筑物  3.30%
运输工具  16.20%
电子计算机  19.80%或33.00%
机电设备  9.90%或19.80%
自有房产改良工程支出  10.00%或20.00%
租入房产改良工程支出  按租赁期限
 
当一项房产及设备被处置或其继续使用或处置无预期未来经济效益产生，则对该房产及
设备进行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益（处置净收入与账面值之差额）计
入资产终止确认当年/当期的损益中。 
 
非金融资产的减值 
 
本公司在每个资产负债表日判断是否有迹象表现资产可能发生了减值。资产如有此迹象
的，或资产有进行年度减值测试需要的，本公司将估计其可收回金额。可收回金额是指
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的使用价值两者较高者。除非一项资产带
来的现金流基本上不独立于其它资产或资产组合所产生的现金流，否则该资产的可收回
金额应按单项资产确定。如某资产的账面余额大于可收回金额，此资产被认为发生了减
值，其账面值调低到可收回价值。在评估资产的使用价值时，对未来现金流量以反映当
前市场对货币时间价值以及资产特定风险的观点的税前折现率计算现值。持续运营中发
生的减值损失计入当期损益表中与减值资产用途一致的费用科目中。 
 
在每个资产负债表日进行评估，以判断是否有迹象表明以前所确认的减值损失可能不再
存在或已减少。如有此迹象，将对可收回金额作出估计。只有在上次确认减值损失后用
以确定资产可收回金额的估计发生变化的情况下，该先前已确认的减值损失才能转回。
在这种情况下，资产的账面值增加至其可收回金额，该可收回金额不可超过假设资产在
以前年度从未确认过减值损失的情形下，其减去累计折旧或摊销后的账面值。该减值损
失的转回通过损益表进行。在此类转回发生后，期后折旧或摊销费用将作出调整，以在
资产的剩余可使用期限内系统地分摊新的资产账面价值减去残值的净额。 
  166深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
投资性房地产 
 
投资性房地产是指为获取租金收入和/或资本增值而不是用于生产商品或提供服务，或用
于管理用途，或在日常经营过程中为销售而持有的土地和建筑物。本公司采用公允价值
模式对投资性房地产进行计量和列示，不对其计提折旧或进行摊销，并以期末投资性房
地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损
益。 
 
抵债资产 
 
抵债资产按抵债时贷款及应收利息的账面价值与抵债资产的公允价值减去处置费用后的
金额两者孰低确认。初始确认或期后发生的减值，按账面金额与公允价值减去处置费用
后的金额的差额计提减值准备，计入当期损益。 
 
外币换算 
 
本财务报表以人民币列示，人民币为本公司业务的功能及列报货币。 
 
外币交易按交易日的汇率换算为功能货币。于资产负债表日，外币货币性资产和负债按
资产负债表日的汇率换算成功能货币。年/期末因结付货币性项目或换算货币性项目产生
的汇兑差额，在损益表内确认。 
 
以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率换算。以公允价值计量的外币
非货币性项目则以公允价值确认日的汇率换算。 
 
受托活动 
 
本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资产与该
资产偿还客户的保证未包括在本报表。 
 
财务担保合同 
 
本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。这些合同为合同持有人提供偿还
保证，即在被担保人不能按照合同中原始的或修改后的条款履行义务时，代为偿付合同
持有人的损失。 
 
财务担保合同按收取的担保费作为公允价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担
保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金收入。随后按照合同的初始公允价值减累
计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高列示，增加的财务担
保负债列示于其他净收入。 
  167深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
关联方 
 
如果符合以下的情况，则另一方会被视为本公司的关联方：(i) 另一方直接或者间接地通
过一个或更多中介：（a）控制了本公司、或是受本公司的控制，或是与本公司同受共同
控制；（b）在本公司中拥有权益，使之对本公司有重大影响；或者（c）对本公司具有
共同控制；(ii) 另一方是本公司的联营企业；(iii) 另一方是合营企业，其中本公司是该合
营企业的合营者；(iv) 另一方是本公司或其母公司的关键管理人员；(v) 另一方是（i）或
（iv）项所提及的个人的密切家庭成员；(vi) 另一方是受（iv）或（v）项提及的个人直接
或间接地控制、共同控制或重大影响的主体，或者重大表决权直接或间接地掌握在（iv）
或（v）项提及的所有个人手中的主体；(vii) 另一方是为本公司或作为本公司关联方的任
何本公司的雇员福利而设的离职后福利计划。 
 
所得税 
 
所得税包括当期所得税和递延所得税。 
 
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 
 
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。 
 
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 
 
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的： 
 
(i)  商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
 
(ii)  对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
  168深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
所得税（续） 
 
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：1) 该交易不是企业合并； 2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 
 
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
 
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。 
 
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
 
除企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项外，本公司的当期所得税和递延
所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益；与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的当期所得税和递延所得税，本公司确认计入所有者权益。 
 
员工福利 
 
(a)  短期员工福利 
 
工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计
提。 
 
(b)  定额供款计划 
 
根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供
款。供款在发生时计入当期损益。 
  169深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
员工福利（续） 
 
(c)  补充退休福利 
 
本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福
利，其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定，这些福利的现值反映
在资产负债表的“其他负债”科目内。精算损益在发生时计入当期损益。 
 
(d)  股份支付交易  
 
本公司为获取雇员和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债。 
 
以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计
量，计价时考虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并
确认相应的负债。于相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 
 
现金及现金等价物 
 
现金及现金等价物包括现金，存放中央银行普通存款余额，原到期日不超过三个月的存
放同业款项，拆放同业款项及期限短（由购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金和价值变动风险小的投资。 
 
准备 
 
如果本公司需要就过去的事件承担现时义务（包括法律或推定责任），且履行该义务预期
会导致经济利益流出本公司，并且义务涉及的金额能够可靠地计量，该义务应确认为准
备。 
 
如果货币时间价值的影响重大，相关的准备会通过对预期未来现金流以税前贴现率折现
的方法估算。 
  170深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
2.  重要会计政策（续） 
 
或有负债 
 
或有负债是指因过去事项而产生的潜在义务，其存在仅能通过不完全由本公司控制的一
个或数个不确定未来事项的发生或不发生予以证实；或因过去事项而产生，但因履行该
义务而要求经济资源流出的可能性不大或该义务的金额不能可靠地计量。  
 
本公司对或有负债不予确认，但在财务报表的附注中进行披露。如情况发生变化使得该
事项很可能导致经济利益的流出时，则将其确认为准备。 
 
 
3.  分部报告 
 
本公司主要根据地理区域管理业务。因此，本公司以地区分部信息作为报告分部信息的
主要形式。 
 
分部资产及负债和分部收入及运营成果，按照本公司的会计政策计量。 
 
分部收入、运营成果、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准
分配至该分部的项目。 
 
本公司的主要数据亦按以下地区分部列示： 
 
华南地区：  深圳，广州，佛山，珠海，海口 
华东地区：  上海，杭州，宁波，温州，南京 
华北东北地区： 北京，天津，大连，济南，青岛 
西南地区：  重庆，昆明，成都 
离岸业务 
  171深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
3.  分部报告（续） 
 
    华南地区 华东地区 华北东北地区 西南地区 离岸业务 抵消 合计 
2007年度     
利息净收入    4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 - 9,605,849 
其中：外部收入    4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 - 9,605,849 
            内部收入    - - - - - - - 
     
手续费及佣金净收入    277,462 116,143 71,000 20,336 35,772 - 520,713 
其他收入    572,903 66,052 76,526 5,828 9,464 - 730,773 
     
营业收入    5,661,176 2,876,118 1,632,851 551,960 135,230 - 10,857,335 
     
营业税金及附加    (282,563) (300,549) (189,233) (51,962) -   -   (824,307) 
业务及管理费    (2,280,845) (1,021,335) (695,421) (209,893) -   -   (4,207,494) 
资产减值损失    (1,772,992) (184,862) (49,857) (31,507) (14,541) -   (2,053,759) 
     
营业支出    (4,336,400) (1,506,746) (934,511) (293,362) (14,541) -   (7,085,560) 
     
营业利润    1,324,776 1,369,372 698,340 258,598 120,689 - 3,771,775 
     
折旧及摊销费用    (153,334) (63,969) (49,192) (25,837) -   -   (292,332) 
     
资本性支出    236,530  56,019 48,505  31,143  -   -   372,197 
     
2007-12-31     
分部资产    213,890,764 105,849,188 80,366,622 21,728,490 3,621,120 (73,911,212) 351,544,972 
     
分部负债    204,208,241 104,486,345 79,674,242 21,471,851 3,505,287 (73,911,212) 339,434,754 
  172深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
3.  分部报告（续） 
 
    华南地区 华东地区 华北东北地区 西南地区 离岸业务 抵消 合计 
2006年度     
利息净收入    2,949,573 2,367,827 1,288,844 338,004 55,399 - 6,999,647 
其中：外部收入    3,287,464 2,218,479 1,114,936 324,665 54,103 - 6,999,647 
            内部收入/（支出）    (337,891) 149,348 173,908 13,339 1,296 - - 
     
手续费及佣金净收入    189,404 71,652 52,937 11,020 20,940 - 345,953 
其他收入    473,259 49,254 53,265 3,366 (4,060) - 575,084 
     
营业收入    3,612,236 2,488,733 1,395,046 352,390 72,279 - 7,920,684 
     
营业税金及附加    (188,197) (212,311) (123,510) (29,454) - - (553,472) 
业务及管理费    (1,652,593) (866,475) (550,273) (142,410) - - (3,211,751) 
资产减值损失    (1,723,748) (173,916) (11,144) (67,971) (9,438) - (1,986,217) 
     
营业支出    (3,564,538) (1,252,702) (684,927) (239,835) (9,438) - (5,751,440) 
     
营业利润    47,698 1,236,031 710,119 112,555 62,841 - 2,169,244 
     
折旧及摊销费用    (145,700) (69,947) (53,518) (29,776) - - (298,941) 
     
资本性支出    127,316 38,160 37,778 16,174 - - 219,428 
     
2006-12-31     
分部资产    159,326,773  90,585,082  60,200,376  13,095,648  2,796,432  (66,259,549) 259,744,762 
     
分部负债    155,572,294  89,377,254  59,492,688  12,984,256  2,734,041  (66,259,549) 253,900,984 
  173深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
4.  净利息收入 
 
2007    2006
     
利息收入:     
贷款的利息收入（注）  14,222,092    9,837,215
金融企业往来利息收入  2,520,703    1,351,626
证券投资的利息收入 (不包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 1,261,540    837,853
小计  18,004,335    12,026,694
     
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产的利息收入  39,565    41,726
     
合计  18,043,900    12,068,420
     
利息支出:     
金融企业往来利息支出  3,390,478    1,519,724
客户存款的利息支出   5,014,596    3,539,215
小计  8,405,074    5,058,939
     
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的利息支出  32,977    9,834
     
合计  8,438,051    5,068,773
     
净利息收入  9,605,849    6,999,647
 
注：含金融资产减值损失之利息折现转回人民币5.19亿元(附注19f)（2006年：人民币5.60
亿元） 
174 深圳发展银行股份有限公司 
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2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
5.  净手续费及佣金收入 
 
  2007    2006
     
手续费及佣金收入:     
结算手续费收入   161,744    127,781
国际结算手续费收入  103,565    84,908
代理业务手续费收入  62,113    18,394
委托贷款手续费收入  8,305    13,994
银行卡手续费收入  131,102    75,775
其他手续费收入  200,922    101,136
小计  667,751    421,988
     
手续费及佣金支出:     
银行卡手续费支出  91,837    32,074
其他手续费支出  55,201    43,961
小计  147,038    76,035
     
净手续费及佣金收入  520,713    345,953
 
 
6.  投资收益 
 
  2007    2006
     
为交易而持有的债券投资净收益  4,352    1,113
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 
债券投资净损失  (31,408)    (10,554)
可供出售债券投资出售净收益  40,017    61,512
可供出售股权投资出售净收益  175,736    58,494
股权投资分红收入  6,955    400
衍生金融工具已实现净收益/（损失）  5,332    (11,342)
     
合计  200,984    99,623
175 深圳发展银行股份有限公司 
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2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
7.  公允价值变动（损失）/收益 
 
  2007    2006
     
为交易目的而持有的金融资产  (459)    -
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产  12,534    2,060
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债  (10,925)    (12,080)
衍生金融工具  38,288    5,090
投资性房地产  42,733    113,571
     
合计  82,171    108,641
 
 
8.  其他净收入 
 
  2007    2006
   
出售房产与设备净收益  21,011    2,597
出售投资性房地产净（损失）/收益  (6,311)    41,266
租赁收益  65,994    48,098
处置以物抵债资产净收益  23,218    9,975
预计负债准备  23,998    -
其他净收入  86,892    75,896
     
合计  214,802    177,832
176 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
9.  营业费用 
 
  2007    2006
     
员工费用：     
工资、奖金、津贴和补贴  1,599,861    1,081,202
其中：现金结算的股份支付  33,800    9,000
社会保险及补充养老保险  364,568    249,244
住房公积金  69,842    50,096
工会经费及培训费  54,177    36,518
其他  41,882    54,724
     
小计  2,130,330    1,471,784
     
一般管理费用:     
租赁费  358,887    307,034
电子设备运转费  138,120    66,797
邮电费  77,285    60,602
水电费  40,381    33,954
公杂及印刷费  151,377    134,322
差旅费  87,515    119,512
业务宣传活动费  241,706    151,047
交通费  134,107    72,523
诉讼费  35,754    33,233
咨询及中介费用（注）  100,047    107,034
税金  36,014    33,738
银监会监管费  44,473    47,400
其他  356,662    297,365
     
小计  1,802,328    1,464,561
     
折旧及摊销:     
房产与设备折旧  260,561    260,508
无形资产摊销  14,275    14,898
     
小计  274,836    275,406
     
合计  4,207,494    3,211,751
     
包括:     
审计师酬金 – 财务报表审计费用  4,700    10,250
 
注：在咨询及中介费用中，包含有关通用电气管理技术咨询（上海）有限公司的咨询费
用人民币40,333千元（2006年度：人民币41,100千元）。 
177 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
10.  资产减值损失 
 
贷款因折现价
本年收回已 值上升 
2007年度  年初余额  本年计提 本年核销 核销资产 导致减少  其他变动  年末余额
       
贵金属跌价准备  -  61 - - -  -  61
存放同业款项减值准备  
（附注 14）  67,425  361 (1,000) - -  -  66,786
拆放同业及金融性公司款项
减值准备（附注 15）  324,985  8,283 (17,498) - -  (5,873)  309,897
买入返售款项减值准备  
（附注 16）  27,550  2,999 - - -  -  30,549
贷款减值准备（附注 19）  6,937,141  1,946,243 (2,301,981) 34,061 (518,592)  (72,908)  6,023,964
可供出售金融资产减值准备 
（附注 20）  440,275  30,000 - - -  -  470,275
抵债资产跌价准备 
（附注 26）  220,008  14,419 - - -  (5,814)  228,613
其他资产减值准备  188,891  51,393 - - -  (1,836)  238,448
       
合计  8,206,275  2,053,759 (2,320,479) 34,061 (518,592)  (86,431)  7,368,593
 
贷款因折现价
本年收回已 值上升 
2006年度  年初余额  本年计提 本年核销 核销资产 导致减少  其他变动  年末余额
       
存放同业款项减值准备  
（附注 14）  76,827  6,113 (15,515) - -  -  67,425
拆放同业及金融性公司款项
减值准备（附注 15）  340,341  13,601 (25,830) - -  (3,127)  324,985
买入返售款项减值准备  
（附注 16）  27,550  - - - -  -  27,550
贷款减值准备（附注 19）  6,232,552  1,863,719 (563,956) 2,398 (560,421)  (37,151)  6,937,141
可供出售金融资产减值准备 
（附注 20）  431,395  10,402 - - -  (1,522)  440,275
抵债资产跌价准备 
（附注 26）  171,827  49,198 - - -  (1,017)  220,008
其他资产减值准备  169,996  43,184 (23,253) - -  (1,036)  188,891
       
合计  7,450,488  1,986,217 (628,554) 2,398 (560,421)  (43,853)  8,206,275
178 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
11.  所得税 
 
2007    2006
     
当期所得税     
本年计提  1,216,465    692,720
补提以前年度少计提之所得税  24,171    15,438
递延所得税     
税率变动的影响  (117,288)    -
其他变动  (1,476)    (2,300)
     
  1,121,872    705,858
 
计入当年股东权益项目的当年递延所得税  
 
  2007    2006
     
公允价值变动  (23,819)    13,236
 
根据税前利润及中国法定税率 33%计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费
用的调节如下： 
 
  2007    2006
     
税前利润  3,771,775    2,169,244
     
按法定税率33% 的所得税  1,244,686    715,851
补提以前年度少计提之所得税  24,171    15,438
不可抵扣的费用  5,241    79,487
免税收入  (152,226)    (104,918)
     
所得税费用  1,121,872    705,858
 
于 2007 年 3 月 16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和
国企业所得税法》（“新企业所得税法”），并将于2008年1月1日起施行。新企业所得税
法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为 25%等的一系列变化。本公司在深圳、
珠海及海口地区的分行适用的所得税税率在五年内逐步过渡到 25%，而其他地区分行适
用的所得税税率将自2008年1月1日起由33%减少至25%。由于企业所得税税率变化而
引起递延所得税净资产的变化数已于本年所得税费用中予以计量和确认。 
179 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
12.  每股收益 
 
每股基本收益是根据以下数据计算： 
 
  2007    2006
     
归属于本公司普通股股东的本年净利润  2,649,903    1,463,386
加权平均之已发行的普通股股数（注)  2,093,438    2,086,758
基本每股收益（人民币元）  1.27    0.70
 
稀释每股收益是根据以下数据计算: 
 
  2007    2006
     
归属于本公司普通股股东的本年净利润  2,649,903    1,463,386
     
年度末加权平均普通股股数（注)  2,093,438    2,086,758
稀释因素 – 加权平均普通股股数:     
认股权证  74,140    -
调整后加权平均普通股股数  2,167,578    2,086,758
     
稀释每股收益（人民币元）  1.22    0.70
 
注：本公司于2007 年6 月派发股票股利140,936 千股，派发后的发行在外普通股股数为
2,086,758千股。因此，按调整后的股数重新计算2006年度的每股收益。 
 
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通
股数量变化的事项。 
 
 
13.  现金及存放中央银行款项 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
库存现金  1,062,241    909,080
存放中央银行法定准备金-人民币  28,894,261    14,693,303
存放中央银行法定准备金-外币  327,038    204,109
存放中央银行超额存款准备金  10,436,341    10,475,761
存放中央银行的其他款项-财政性存款  6,506    5,923
     
合计  40,726,387    26,288,176
180 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
13.  现金及存放中央银行款项（续） 
 
本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，
此款项不能用于日常业务。 
 
财政性存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。 
 
 
14.  存放同业款项 
 
按地区及交易对手分类如下 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
境内同业  2,273,251    2,341,711
境内其他金融机构  68,150    76,762
境外同业  1,739,075    729,955
小计  4,080,476    3,148,428
减: 减值准备 (附注10)  (66,786)    (67,425)
     
合计  4,013,690    3,081,003
 
于2006年12月31日，存放同业款项中有人民币19,722千元因涉及票据纠纷被冻结及人民币
211,016千元质押于贷款担保合同。于2007年12月31日，无该等事项。 
 
 
15.  拆放同业及金融性公司款项 
 
按同业所在地区和类型分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
境内同业  687,940    808,553
境内财务公司  48,550    49,000
境内信托投资公司  80,511    161,546
境外同业  2,135,552    2,675,062
小计  2,952,553    3,694,161
减：减值准备（附注10）  (309,897)    (324,985)
     
合计  2,642,656    3,369,176
181 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
16.  买入返售及卖出回购款项 
 
(a)  按交易方类别分析 
 
2007-12-31    2006-12-31
   
买入返售款项按交易方分类     
银行同业  22,499,511    10,392,406
其他金融机构  11,299,963    906,912
    小计  33,799,474    11,299,318
    减：减值准备（附注10）  (30,549)    (27,550)
     
合计  33,768,925    11,271,768
     
卖出回购款项按交易方分类     
银行同业  11,099,633    460,530
其他金融机构  5,367,949    280,480
     
合计  16,467,582    741,010
 
(b)  按担保物类别分析 
 
2007-12-31    2006-12-31
     
买入返售款项按质押品分类     
证券  551,722    2,595,105
票据  22,470,502    931,713
贷款  10,777,250    7,772,500
    小计  33,799,474    11,299,318
减：减值准备（附注10）  (30,549)    (27,550)
     
合计  33,768,925    11,271,768
     
卖出回购款项按质押品分类     
证券  14,110,800    -
票据  2,356,782    460,530
贷款  -    280,480
     
合计  16,467,582    741,010
182 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
16.  买入返售及卖出回购款项（续） 
 
(c)  担保物公允价值 
 
本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以
出售或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返
售金额如下： 
 
  2007-12-31  2006-12-31 
买入返售 质押物 买入返售  质押物
  金额 公允价值 金额  公允价值
   
证券  - - 1,600,000  1,641,954
票据  11,425,106 11,425,106 392,438  392,438
贷款  10,777,250 10,777,250 6,567,000  6,567,000
   
合计  22,202,356 22,202,356 8,559,438  8,601,392
 
其中，上述担保物于期末再作为担保物的票据的公允价值为人民币1,393,049千元
（2006年12月31日：无）。本公司承担将该担保物退回的义务。 
 
17.  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 
 
17.1  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
为交易目的而持有的债券  276,802    37,566
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产  1,200,823    389,792
     
合计  1,477,625    427,358
 
 
2007-12-31    2006-12-31
   
债券投资按发行人类别分析     
政府及央行  816,669    -
政策性银行  616,136    -
同业和其他金融机构  44,820    427,358
   
合计  1,477,625    427,358
183 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
17.  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债（续） 
 
17.2  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
为交易目的而持有的结构性存款  -    37,566
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债  1,246,657    446,185
     
合计  1,246,657    483,751
 
管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限
制。 
 
于 2007 年 12 月 31 日，本公司在初始确认时把人民币 1,246,657 千元 (2006 年 12 月 31
日：人民币 446,185 千元)的金融负债指定为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金
融负债。其公允价值因基准利率变动以外的因素而发生的变化金额并不重大。账面价值
和本公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币
31,506千元（2006年12月31日：人民币7,617千元）。 
 
 
18.  衍生金融工具 
 
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数
或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价
或汇率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、期货、掉期及期权。 
 
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了
本公司的交易量，但并不反映其风险。 
 
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还
一项负债的金额。 
184 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
18.  衍生金融工具（续） 
 
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下： 
 
  2007-12-31 
  按剩余到期日分析的名义金额  公允价值 
  3个月内 3个月到1年1年到5年 合计 资产  负债
     
外汇衍生工具：    
外币远期合约  5,847,222  5,077,180 - 10,924,402 166,122  (139,604)
     
利率衍生工具：    
利率掉期合约  -  - 170,000 170,000 -  (1,553)
     
权益衍生工具：    
股票期权合约  805,824  224,966 1,531,691 2,562,481 71,417  (76,149)
权益互换合约  -  482,036 - 482,036 16,410  -
     
其他衍生工具  -  1,482,337 - 1,482,337 37,867  (37,867)
     
合计  6,653,046  7,266,519 1,701,691 15,621,256 291,816  (255,173)
 
  2006-12-31 
  按剩余到期日分析的名义金额  公允价值 
  3个月内 3个月到1年1年到5年 合计 资产  负债
     
外汇衍生工具：    
外币远期合约  -  2,193,112 1,963,973 4,157,085 15,068  (13,079)
     
利率衍生工具：    
利率掉期合约  -  448,257 22,611 470,868 3  (7,344)
     
权益衍生工具：    
股票期权合约  -  - 224,966 224,966 7,692  (7,692)
     
合计  -  2,641,369 2,211,550 4,852,919 22,763  (28,115)
 
于2007年12月31日及2006年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。 
185 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
19.  发放贷款和垫款 
 
19a.  按企业和个人分布情况分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
企业贷款和垫款:       
贷款    150,490,884    126,797,390
贴现    7,780,001    16,473,659
小计    158,270,885    143,271,049
       
个人贷款和垫款:       
信用卡    2,010,827    544,134
住房抵押    59,297,346    35,821,105
其它    2,234,540    2,545,659
小计    63,542,713    38,910,898
       
贷款总额    221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（附注19f)    (6,023,964)    (6,937,141)
       
贷款净额    215,789,634    175,244,806
 
于2006年12月31日，本公司一般贷款中有人民币693,912千元抵押于卖出回购贷款协
议，票据贴现中有人民币460,530千元抵押于卖出回购票据协议。于2007年12月31日，
本公司贷款及票据贴现中无抵押于卖出回购协议。 
186 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
19.  发放贷款和垫款（续） 
 
19b.  按行业分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
农牧业、渔业    506,927    612,101
采掘业（重工业）    2,812,800    2,136,750
制造业（轻工业）    55,407,762    46,632,865
能源业    7,832,400    9,075,773
交通运输、邮电  12,663,872    11,652,194
商业    26,296,722    27,506,812
房地产业    14,411,307    12,742,637
社会服务、科技、文化、卫生业    29,969,369    24,628,229
建筑业    7,340,077    7,290,741
其他    64,572,362    39,903,845
贷款总额    221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（附注19f)    (6,023,964)    (6,937,141)
       
贷款净额    215,789,634    175,244,806
 
19c.  按担保方式分布情况分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
信用贷款  31,864,556    25,312,952
保证贷款  62,376,974    58,903,914
附担保物贷款  119,792,067    81,491,422
其中： 抵押贷款  89,703,166    59,026,322
质押贷款  30,088,901    22,465,100
小计  214,033,597    165,708,288
贴现  7,780,001    16,473,659
贷款总额  221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（附注19f)  (6,023,964)    (6,937,141)
     
贷款净额  215,789,634    175,244,806
187 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
19.  发放贷款和垫款（续） 
 
19d.  按担保方式分类的逾期贷款分析 
 
  2007-12-31 
  逾期1天至 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年 
90天（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上  合计
   
信用贷款  239,346  46,310  100,395 25,132  411,183
保证贷款  120,429  126,920  2,527,372 3,996,214  6,770,935
附担保物贷款  2,265,619  836,882  1,449,149 2,724,078  7,275,728
其中：   
抵押贷款  1,977,097  559,370  1,029,084 1,881,857  5,447,408
质押贷款  288,522 277,512 420,065 842,221  1,828,320
 
合计  2,625,394 1,010,112 4,076,916 6,745,424  14,457,846
 
  2006-12-31 
  逾期1天至 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年 
90天（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上  合计
   
信用贷款  181,290 40,501 20,466 66,785  309,042
保证贷款  228,442 584,591 4,206,377 4,680,913  9,700,323
附担保物贷款  1,788,730 714,232 2,020,575 2,071,676  6,595,213
其中：   
    抵押贷款  1,579,564 348,521 1,302,454 1,721,720  4,952,259
    质押贷款  209,166 365,711 718,121 349,956  1,642,954
   
合计  2,198,462 1,339,324 6,247,418 6,819,374  16,604,578
 
逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。 
188 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
19.  发放贷款和垫款（续） 
 
19e.  按地区分布情况分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
华南地区  78,390,451    65,658,931
华东地区  78,066,203    62,993,976
华北、东北地区  49,966,780    41,675,895
西南地区  14,360,528    10,860,686
离岸业务  1,029,636    992,459
贷款总额  221,813,598    182,181,947
减：贷款减值准备（附注19f)  (6,023,964)    (6,937,141)
     
贷款净额  215,789,634    175,244,806
 
19f.  贷款减值准备变动 
 
  2007年度  2006年度 
  单项 组合 合计 单项  组合  合计
     
年初余额  6,452,271 484,870 6,937,141 5,954,274  278,278  6,232,552
本年计提   1,380,948 565,295 1,946,243 1,654,812  208,907  1,863,719
本年核销  (2,202,225) (99,756) (2,301,981) (561,641)  (2,315)  (563,956)
本年转回     
— 收回原转销贷款和垫
款导致的转回  34,061 - 34,061 2,398  -  2,398
— 贷款和垫款因折现价
值上升导致减少  (518,592) - (518,592) (560,421)  -  (560,421)
本年汇率变动  (72,908) - (72,908) (37,151)  -  (37,151)
     
年末余额（附注10）  5,073,555 950,409 6,023,964 6,452,271  484,870  6,937,141
189 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
20.  可供出售金融资产  
 
  2007-12-31    2006-12-31
       
债券投资按发行人类别分析       
政府及央行    10,657,828    11,688,183
政策性银行    6,621,821    6,047,384
同业和其他金融机构    302,851    234,986
企业    88,452    -
减：减值准备(附注10)    (30,000)    -
小计    17,640,952    17,970,553
       
股权投资 (附注 20a)       
流通股    15,329    78,456
非流通股(注)    609,235    609,235
减：减值准备（附注10）    (440,275)    (440,275)
小计    184,289    247,416
       
合计    17,825,241    18,217,969
 
注：部分非上市可供出售金融资产没有活跃市场价格，其公允价值不能可靠计量。在资
产负债表日该类可供出售金融资产以成本计量。 
 
20a.  股权投资 
 
本公司持
被投资单位名称  股比例 2007-12-31    2006-12-31
     
深圳市元盛实业有限公司（注）  100.00% 507,348    507,348
中国银联股份有限公司  3.03% 50,000    50,000
金田实业（集团）股份有限公司  2.03% 9,662    9,662
万科企业股份有限公司  - -    58,909
海南珠江实业股份有限公司  0.27% 9,650    9,650
深圳鸿基（集团）股份有限公司  0.30% 12,770    4,276
深圳市宝恒（集团）股份有限公司  - -    14,262
深圳世纪星源股份有限公司  0.04% 2,559    1,009
海南五洲旅游股份有限公司  3.70% 5,220    5,220
梅州涤纶（集团）公司  0.41% 1,100     1,100
深圳中南实业有限公司  4.10% 2,500    2,500
海南君和旅游股份有限公司  9.30% 2,800    2,800
广东三星企业（集团）股份有限公司  0.05% 500    500
海南白云山股份有限公司  0.91% 1,000    1,000
海南赛格股份有限公司  0.56% 1,000    1,000
海南第一投资股份有限公司  0.22% 500    500
海南中海联置业股份有限公司  0.74% 1,000    1,000
深圳嘉丰纺织公司  13.82% 16,725    16,725
SWIFT会员股份  0.01% 230    230
合计  624,564    687,691
     
减：股权投资减值准备（附注10）  (440,275)    (440,275)
     
股权投资净额  184,289    247,416
190 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
20.  可供出售金融资产（续） 
 
20a.  股权投资（续） 
 
注：管理层认为，由于深圳市元盛实业有限公司处于出售状态且对本公司财务情况影响
并不重大，因此不对其财务报表进行合并。 
 
 
21.  持有至到期投资 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
债券投资按发行人分类：       
政府及央行    9,423,912    9,971,003
政策性银行    5,738,760    6,409,398
同业和其他金融机构  319,472    735,885
企业  344,854    314,318
       
合计    15,826,998    17,430,604
       
公允价值    15,246,058    17,321,907
 
于2007年12月31日，本公司投资的部分债券分别质押于贷款担保合同和卖出回购协议
中，该抵押债券的账面价值分别为人民币 1,124,046 千元（2006 年 12 月 31 日：人民币
2,864,200千元）、人民币14,555,660千元（2006年12月31日：无）。 
 
本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。 
 
 
22.  应收款类投资-债券投资 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
中央银行票据    13,450,000    -
 
这些债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券。 
191 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
23.  房产及设备 
 
在建工程
2007年度  年初余额 增加 转入 减少  年末余额
 
原值:   
房屋及建筑物  1,518,063 53,708 - (35,565)  1,536,206
运输工具  218,195 6,535 - (129,495)  95,235
电子计算机  601,519 134,271 1,114 (35,972)  700,932
机电设备  269,035 49,125 10,157 (20,685)  307,632
自有房产改良工
程支出  301,766 2,489 25,139 (10,549)  318,845
租入房产与设备
改良工程支出  484,551 46,838 39,713 (43,827)  527,275
   
合计  3,393,129 292,966 76,123 (276,093)  3,486,125
   
累计折旧:   
房屋及建筑物  373,005 51,728 - (11,657)  413,076
运输工具  171,586 17,321 - (115,569)  73,338
电子计算机  413,418 83,560 - (25,849)  471,129
机电设备  182,440 32,609 - (11,309)  203,740
自有房产改良工
程支出  225,340 21,434 - (3,485)  243,289
租入房产与设备
改良工程支出  333,400 53,909 - (15,850)  371,459
   
合计  1,699,189 260,561 - (183,719)  1,776,031
   
净值  1,693,940   1,710,094
192 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
23.  房产及设备（续） 
 
在建工程
2006年度  年初余额 增加 转入 减少  年末余额
 
原值:   
房屋及建筑物  1,485,628 91,539 - (59,104)  1,518,063
运输工具  211,994 9,878 - (3,677)  218,195
电子计算机  560,923 64,331 99 (23,834)  601,519
机电设备  238,404 30,857 3,566 (3,792)  269,035
自有房产改良工
程支出  290,337 6,035 5,487 (93)  301,766
租入房产与设备
改良工程支出  451,492 22,147 17,090 (6,178)  484,551
   
合计  3,238,778 224,787 26,242 (96,678)  3,393,129
   
累计折旧:   
房屋及建筑物  333,167 40,321 - (483)  373,005
运输工具  146,674 28,392 - (3,480)  171,586
电子计算机  375,364 60,246 - (22,192)  413,418
机电设备  149,631 35,576 - (2,767)  182,440
自有房产改良工
程支出  198,399 26,941 - -  225,340
租入房产与设备
改良工程支出  269,289 69,032 - (4,921)  333,400
   
合计  1,472,524 260,508 - (33,843)  1,699,189
   
净值  1,766,254   1,693,940
 
于 2007 年 12 月 31 日，原值为人民币 130,831 千元，净值为人民币 87,453 千元（2006
年12月31日：原值为人民币181,058千元，净值为人民币128,870千元）的房屋及建筑
物已在使用但仍未取得产权登记证明。 
193 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
24.  投资性房地产  
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
年初余额  460,656    692,636
本年购置  -    695
本年处置  (25,251)    (292,192)
计入损益的公允价值调整  42,733    113,571
转至自用房产  (37,040)    (54,054)
     
年末余额  441,098    460,656
 
本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本
公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管
理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至
少每年进行评估。2007年12月31日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进
行重评，有关估值由持有深圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。本年部分投
资性房地产转出到自用房产主要是该等房产的租赁合约于本年终止。 
 
本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币45,377千元（2006年度：人民币39,125千
元），本年产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护
费用为人民币3,284千元（2006年度：人民币4,958千元）。 
 
 
25.  递延税净资产 
 
直接在所有者 
2007年度  年初余额 于损益中确认 权益中确认  年末余额
   
递延税净资产产生于：   
资产减值准备  1,002,644 (29,088) -  973,556
用于抵扣不同税率的应纳税
所得税额的亏损  (211,652) 157,517 -  (54,135)
其他  (37,730) (9,665) 23,819  (23,576)
   
合计  753,262 118,764 23,819  895,845
194 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
25.  递延税净资产（续） 
 
直接在所有者 
2006年度  年初余额 于损益中确认 权益中确认  年末余额
   
递延税净资产产生于：   
资产减值准备  1,000,889 1,755 -  1,002,644
用于抵扣不同税率的应纳税
所得税额的亏损  (235,049) 23,397 -  (211,652)
其他  (1,642) (22,852) (13,236)  (37,730)
   
合计  764,198 2,300 (13,236)  753,262
 
 
26.  其它资产 
 
(a)  按性质分析 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
其它资产:     
证券投资应收利息  708,291    464,507
贷款及同业应收利息  577,892    332,113
预付账款  93,963    80,080
暂付诉讼费  62,664    71,651
抵债资产（附注26b）  1,009,451    964,103
在建工程  10,809    9,521
应收认股权证行权款  789,961    -
其他  130,910    160,240
     
合计  3,383,941    2,082,215
195 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
26.  其它资产（续） 
 
(b)  抵债资产 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
土地、房屋及建筑物  983,027    1,049,994
股权  232,746    109,177
其他  22,291    24,940
合计  1,238,064    1,184,111
     
减：抵债资产跌价准备（附注10）  (228,613)    (220,008)
     
抵债资产净值  1,009,451    964,103
 
本期本公司共处置抵债资产人民币175,270千元（2006年度：人民币62,597千元）。
本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。 
 
 
27.  同业存放款项 
 
2007-12-31    2006-12-31
   
境内同业  16,789,193    6,701,964
境内非银行金融机构  15,599,569    10,367,280
     
合计  32,388,762    17,069,244
196 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
28.  客户存款 
 
  2007-12-31    2006-12-31
活期存款:     
公司存款  80,950,179    66,786,638
个人存款  16,518,537    14,528,101
小计  97,468,716    81,314,739
     
定期存款:     
公司存款  76,783,023    58,877,218
个人存款  24,371,478    20,828,590
小计  101,154,501    79,705,808
     
保证金存款  74,801,665    63,665,947
财政性存款  6,717,154    6,453,419
应解及汇出汇款  1,134,945    1,066,415
     
合计  281,276,981    232,206,328
 
 
29.  应付员工福利 
 
2007年度  年初余额 本年增加额 本年支付额  年末余额
   
工资、奖金、津贴和补贴  453,633 1,599,861 (1,347,390)  706,104
其中：以现金结算的股份支付  9,000 33,800 -  42,800
社会保险及职工福利  160,995 364,568 (306,256)  219,307
住房公积金  - 69,842 (69,842)  -
工会经费及培训费  - 54,177 (54,177)  -
其他  - 41,882 (41,882)  -
   
合计  614,628 2,130,330 (1,819,547)  925,411
 
2006年度  年初余额 本年增加额 本年支付额  年末余额
   
工资、奖金、津贴和补贴  283,280 1,081,202 (910,849)  453,633
其中：以现金结算的股份支付  - 9,000 -  9,000
社会保险及职工福利  126,648 249,244 (214,897)  160,995
住房公积金  - 50,096 (50,096)  -
工会经费及培训费  - 36,518 (36,518)  -
其他  - 54,724 (54,724)  -
   
合计  409,928 1,471,784 (1,267,084)  614,628
197 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
30.  其它负债 
 
2007-12-31    2006-12-31
     
应付利息  1,728,071    942,538
银行本票  712,635    252,073
财务担保合同  32,595    32,996
应交税金-除企业所得税外的其他税费  406,786    226,909
清算过渡款项  91,552    77,292
应付代理证券款项  25,425    12,444
预计负债  77,447    55,449
久悬户挂账  62,367    84,281
预提费用  90,511    73,394
应付购买债券款项  250,000    500,000
应付股利  14,022    22,214
开放式基金认/申购款  106,481    12,531
其他  223,029    189,143
     
3,820,921  2,481,264
   
 
 
31.  股本 
 
截至2007年12月31日止，本公司注册及实收股本计2,293,407千股，每股面值人民币1元，
股份种类及其结构如下： 
 
  2006-12-31 比例 本年变动 2007-12-31  比例
   
一、有限售条件股份   
国家法人持股  1,717 0.09% 2,909 4,626  0.20%
境内非国有法人持股  186,640 9.59% (3,326) 183,314  8.00%
境内自然人持股  100 0.01% 443 543  0.02%
境外法人持股  348,103 17.89% - 348,103  15.18%
有限售条件股份合计  536,560 27.58% 26 536,586  23.40%
   
二、无限售条件股份   
人民币普通股  1,409,262 72.42% 347,559 1,756,821  76.60%
无限售条件股份合计  1,409,262 72.42% 347,559 1,756,821  76.60%
   
三、股份总数  1,945,822 100.00% 347,585 2,293,407  100.00%
198 深圳发展银行股份有限公司 
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2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
31.  股本（续） 
 
于2007年6月8日，本公司《股权分置改革方案》经股东大会决议通过。根据该方案，本
公司以流通股1,409,362千股为基数，以经审计的2006年度财务报告为基础，用未分配利
润向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每10股获
得股份1股。在股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股
股份即获得上市流通权。该方案已于2007年6月18日实施。 
 
根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司原非流通股股东承诺：持有的
非流通股股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起，在十二个月内不
上市交易或者转让；持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 
 
深圳市鸿图股份有限公司持有本公司有限售条件股份417千股于本年度司法过户到自然
人。 
 
国有法人中国东方资产管理公司于本年度受让了境内非国有法人持股共2,909千股。 
 
另外,本公司董事、监事及高级管理人员持有的有限售条件股份本年度因股改送股、认股
权证行权以及于二级市场购入原因共增加26千股。 
 
本年度股本增加系本公司分配股票股利以及发行的认股权证行权。 
 
本公司于2007年度共发行认股权证313,014千份，行权价格为每股人民币19元。截至2007
年12月31日，206,649千份已行权，除其中58,441千股于2008年1月办理股份登记以外，其
余股份于2007年末已办理股份登记。上述股本变更事项已经安永华明会计师事务所验证
并出具(2008)验字第60438538_H01号验资报告和(2008)验字第60438538_H02号验资报
告。 
 
 
32.  储备 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
法定盈余公积金  719,481    454,491
一般风险准备  2,715,704    1,679,704
可供出售金融资产累计公允价值变动  (60,120)    76,787
自有房地产转投资性房地产增值  11,000    760
     
合计  3,386,065    2,211,742
199 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
32.  储备（续） 
 
根据公司法，本公司需要按税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积
累计额为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，
本公司提取的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法
定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不
得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。 
 
于2006年12月31日及2007年12月31日，盈余公积全部为法定盈余公积。 
 
根据财政部的有关规定，本公司需要从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。一
般风险准备余额不应低于风险资产年末余额的 1%，并需要自 2005 年 7 月起在不超过五
年内提足。于2007年12月31日，本公司已达到以上要求。 
 
 
33.  未分配利润 
 
本公司董事会于2007年3月20日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2006年度净
利润为基准，按10%提取法定盈余公积金人民币130,291千元，提取一般风险准备人民币
1,200,000千元。上述分配方案已于2007年6月15日经股东大会审议通过。 
 
经 2007 年 6 月 8 日股东大会决议通过，本公司以流通股 1,409,362 千股为基数，以经审
计的2006年度法定财务报告为基础，用未分配利润向股权分置改革方案实施股权登记日
登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每10股获得股份1股，共计140,936
千股。同时本公司向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向
派送现金人民币12,666千元。 
 
本公司董事会于2007年8月15日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2007年上半
年净利润为基础，按10%提取法定盈余公积人民币112,398千元，提取一般风险准备金人
民币900,000千元，上述分配方案已于2007年12月19日经股东大会审议通过。 
 
本公司董事会于2008年3月19日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2007年度净
利润为基准，在上述 2007 年半年度净利润分配的基础上，提取法定盈余公积人民币
152,592 千元，提取一般风险准备金人民币 136,000 千元。上述分配方案尚待股东大会批
准。 
200 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
34.  现金流量表补充资料 
 
2007    2006
     
税前利润  3,771,775    2,169,244
将税前利润调整为因营业活动而产生的现金流量     
     
包括在税前利润中非现金项目及其他调整：     
房产与设备折旧  260,561    260,508
贷款损失准备  1,946,243    1,863,719
减值贷款利息收入  (518,592)    (560,421)
其他准备  107,516    122,498
预计负债准备  23,998    -
长期预付款摊销  17,495    23,536
无形资产摊销  14,275    14,898
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产/金融负债的未实现净（收益）/损失  (39,438)    4,930
处置房产与设备净收益  (21,011)    (2,597)
证券投资利息收入  (1,261,540)    (837,853)
证券投资股息收入  (6,955)    (400)
证券销售净收益  (215,753)    (120,006)
出售投资性房地产净损失/（收益）  6,311    (41,266)
投资性房地产公允价值变动  (42,733)    (113,571)
     
营运资产的净减少/（增加）：     
存放中央银行存款准备金款项  (14,324,470)    (4,368,817)
存放同业款项  (1,257,854)    1,693,396
拆放同业及金融性公司款项  (806,571)    1,131,986
买入返售款项  (11,279,835)    1,518,727
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1,319,447)    386,796
贷款  (42,083,861)    (27,160,692)
长期预付款  (29,763)    (18,313)
其他资产  (151,348)    (81,779)
     
营运负债的净增加 /（减少）：     
同业存放款项  15,319,518    6,600,010
同业拆入款项  2,640,297    -
卖出回购款项  15,726,572    (428,543)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债  989,964    (196,000)
客户存款  49,002,123    30,327,653
应解及汇出汇款  68,530    62,873
其他负债  1,619,879    65,008
       
18,155,886  12,315,524
营业活动产生的现金流量   
201 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
35.  承诺及或有负债 
 
35a.  经营性租赁承诺 
 
经营租赁承诺-本公司作为承租方 
 
本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的经营性租赁合同。 
 
于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日，本公司就于下列期间的不可撤销之房屋和
设备的租赁协议需缴付的最低租金为： 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
不超过一年支付  263,204    257,844
超过一年但不超过五年支付  627,439    603,810
超过五年支付  281,526    314,659
     
合计  1,172,169    1,176,313
 
经营租赁承诺-本公司作为出租方 
 
本公司作为出租方与承租方签订了商业性房产的经营性租赁合同。本公司所有投资性物
业均以经营租赁的方式租出。基于所有不可撤销的经营性租赁合同，未来最小的应收租
金如下: 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
不超过一年收取  34,724    33,666
超过一年但不超过五年收取  29,342    39,602
超过五年收取  588    924
     
合计  64,654    74,192
202 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
35.  承诺及或有负债（续） 
 
35b.  信贷承诺 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
财务担保合同：     
银行承兑汇票  121,882,685    101,280,502
开出保证凭信  2,212,937    2,531,815
开出信用证  1,912,162    1,720,642
贷款担保合同  963,135    2,641,306
小计  126,970,919    108,174,265
不可撤销的贷款承诺：     
信用卡信贷额度  8,804,290    3,034,546
     
合计  135,775,209    111,208,811
     
信贷承诺的信贷风险加权金额  49,277,576    34,415,010
 
财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定
义务时，银行需履行担保责任。 
 
贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有
有效期，由于可能无需履行，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。 
 
35c.  受托业务 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
委托存款  (5,551,762)    (5,898,988)
委托贷款  5,551,762    5,898,988
     
委托理财资金  (2,007,738)    -
委托理财资产  2,007,738    -
 
委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。
贷款相关的信贷风险由存款人承担。 
 
委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进
行投资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 
203 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
35.  承诺及或有负债（续） 
 
35d.  或有事项 
 
(1)  未决诉讼和纠纷 
 
于2007年12月31日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币1.61
亿元（2006年12月31日：人民币1.88亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层
认为，本公司已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准
备。 
 
除上述未决诉讼以外，于本年度，德恒证券有限责任公司清算组要求本公司归还人
民币 2.6 亿元；南方证券股份公司破产清算组请求法院裁定本公司退还人民币 1.7
亿元。本公司于以前年度也收到有关归还上述款项的通知，并已提出异议。于本年
末，基于独立第三方律师意见，本公司并无现时义务支付该等款项。 
 
(2)  凭证式国债兑付及承销承诺 
 
本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以随时要
求提前兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证
式国债本金及至兑付日的应付利息。于 2007 年 12 月 31 日，本公司具有提前兑付
义务的凭证式国债的本金余额为人民币36.7亿元(2006年12月31日：人民币52.5
亿元)。 
 
财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。 
 
于2007年12月31日，本公司未履行的凭证式国债承销承诺为人民币26.5亿元（2006
年12月31日：人民币16.9亿元)。 
204 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
36.  资产负债到期日分析 
 
于2007年12月31日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 
 
  2007-12-31 
逾期/
  即时偿还 一个月内 一个月到三个月 三个月到一年 一年到五年 五年以上 无期限 合计 
   
资产：   
现金及存放中央银行款项  11,832,126 - - - - - 28,894,261 40,726,387 
贵金属  8,200 - - - - - - 8,200 
同业款项 (1)  2,191,196 20,283,485 14,507,930 2,952,660 490,000 - - 40,425,271 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产及衍生金融资产  - 720,993 149,154 748,642 100,652 50,000 - 1,769,441 
发放贷款和垫款  6,806,547 13,121,171 29,652,465 97,909,958 31,199,641 37,099,852 - 215,789,634 
可供出售金融资产  43,040 1,928,133 2,904,950 3,001,922 8,851,488 911,419 184,289 17,825,241 
持有至到期投资  - - 109,424 1,075,462 8,803,074 5,839,038 - 15,826,998 
应收款类债券资产  - - - - 13,450,000 - - 13,450,000 
房产及设备  1,710,094 1,710,094 
其他资产  947,990 1,118,653 810,358 36,629 122,674 45,502 1,827,745 4,909,551 
资产合计  21,829,099 37,172,435 48,134,281 105,725,273 63,017,529 43,945,811 32,616,389 352,440,817 
   
负债：   
同业及其他金融机构存放及拆入资金( 2)  27,144,470 17,500,602 5,161,366 1,690,203 - - - 51,496,641 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及衍生金融负债  - 13,808 733,606 646,395 108,021 - - 1,501,830 
吸收存款  106,115,991 40,340,274 48,667,576 68,583,447 17,569,378 315 - 281,276,981 
其他金融负债  770,532 3,393,978 652,184 228,819 113,789 - - 5,159,302 
负债合计  134,030,993 61,248,662 55,214,732 71,148,864 17,791,188 315 - 339,434,754 
   
流动性净值  (112,201,894) (24,076,227) (7,080,451) 34,576,409 45,226,341 43,945,496 32,616,389 13,006,063 
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
205 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
36.  资产负债到期日分析（续） 
 
于2006年12月31日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 
 
  2006-12-31 
逾期/
  即时偿还 一个月内 一个月到三个月 三个月到一年 一年到五年 五年以上 无期限 合计 
   
资产：   
现金及存放中央银行款项  11,384,841  -  -  -  -   -  14,903,335   26,288,176  
贵金属  - - - - - - - - 
同业款项 (1)  2,294,028  3,332,332  9,736,293  1,914,294  445,000   -   -   17,721,947  
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产及衍生金融资产  -  -  2,088   17,816  392,650  37,567   -    450,121  
发放贷款和垫款  8,323,837 9,873,020 24,495,189 80,858,771 20,649,829 31,044,160 - 175,244,806 
可供出售金融资产  -  1,547,999  2,143,633  8,102,969  4,470,288   1,705,664   247,416   18,217,969  
持有至到期投资  -  1,651  119,684  2,824,636  6,036,547   8,448,086   -   17,430,604  
房产及设备  -  -  -  -  -   -   1,693,940    1,693,940  
其他资产  959,285   10  470,312  300,644   24,232   846,514   849,464    3,450,461  
资产合计  22,961,991 14,755,012 36,967,199 94,019,130 32,018,546 42,081,991 17,694,155 260,498,024 
   
负债：   
同业及其他金融机构存放及拆入资金( 2)  13,988,203   761,987  1,267,707  1,792,357  -   -   -    17,810,254  
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及衍生金融负债  -  -  28,050  388,704  57,546   37,566   -   511,866  
吸收存款  89,233,066   33,020,086  42,348,112   52,858,605   14,709,735   36,724   -   232,206,328  
其他金融负债   1,149,400  390,734   988,965  577,626   206,239   59,572   -   3,372,536  
负债合计   104,370,669 34,172,807  44,632,834   55,617,292  14,973,520  133,862   -   253,900,984  
   
流动性净值  (81,408,678)   (19,417,795)  (7,665,635)   38,401,838   17,045,026  41,948,129  17,694,155  6,597,040  
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
206 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露 
 
37a.  信用风险 
 
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能
性。本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款。 
 
本公司成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，以
及各类信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、
具体行业的信贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，
实现授信业务的可持续发展。 
 
本公司实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻信
贷执行官，直接向首席信贷执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官
的绩效考核，建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 
 
本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零
售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控
和清收管理。另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职
责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。 
 
本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层
面的监测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。 
 
本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正常
一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑
级、损失级，在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的
管理政策。 
 
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的
申请、贷后管理以及抵质押担保要求等需要与贷款和垫款业务相同。 
207 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37a.  信用风险（续） 
 
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
现金及存放中央银行款项（不含现金）  39,664,146    25,379,096
存放同业款项  4,013,690    3,081,003
拆出资金  2,642,656    3,369,176
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产  1,477,625    427,358
衍生金融资产  291,816    22,763
买入返售金融资产  33,768,925    11,271,768
贷款和垫款  215,789,634    175,244,806
可供出售金融资产  17,825,241    18,217,969
持有至到期投资  15,826,998    17,430,604
应收款类债券资产  13,450,000    -
其他资产  2,565,957    1,187,298
     
合计  347,316,688    255,631,841
     
财务担保  126,970,919    108,174,265
不可撤销的贷款承诺  8,804,290    3,034,546
     
最大信用风险敞口  483,091,897    366,840,652
 
最大信用风险敞口风险集中度 
 
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应
提高。 
 
本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其
独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。 
 
本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注19。 
 
抵押物及其他信用增级措施 
 
本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的抵押物金额及类型。对于抵押物类型和
评估参数，本公司实施了相关指南。 
208 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37a.  信用风险（续） 
 
抵押物及其他信用增级措施（续） 
 
抵押物主要有以下几种类型: 
 
•  对于买入返售交易，抵押物为票据、贷款或有价证券； 
•  对于商业贷款，抵押物为房地产、存货、股权或应收账款； 
•  对于个人贷款，抵押物为居民住宅。 
 
管理层会监视抵押物的市场价值，根据相关协议要求追加抵押物，并在进行损失准备的
充足性审查时监视抵押物的市价变化。 
 
信用质量 
 
本公司各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下： 
 
既未逾期 已逾期但
2007-12-31  也未减值 未减值 已减值  合计
   
存放同业款项  4,010,556 - 69,920  4,080,476
拆出资金  2,628,782 - 323,771  2,952,553
买入返售金融资产  33,747,752 - 51,722  33,799,474
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产  1,477,625 - -  1,477,625
贷款和垫款  206,938,684 265,602 14,609,312  221,813,598
可供出售金融资产  17,597,912 - 73,040  17,670,952
持有至到期投资  15,826,998 - -  15,826,998
应收款类债券资产  13,450,000 - -  13,450,000
   
合计  295,678,309 265,602 15,127,765  311,071,676
209 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37a.  信用风险（续） 
 
信用质量（续） 
 
本公司各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下（续）： 
 
既未逾期 已逾期但
2006-12-31  也未减值 未减值 已减值  合计
   
存放同业款项  3,073,508 - 74,920  3,148,428
拆出资金  3,284,664 - 409,497  3,694,161
买入返售金融资产  11,247,596 - 51,722  11,299,318
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产  427,358 - -  427,358
贷款和垫款  165,296,130 802,855 16,082,962  182,181,947
可供出售金融资产  17,970,553 - -  17,970,553
持有至到期投资  17,430,604 - -  17,430,604
   
合计  218,730,413 802,855 16,619,101  236,152,369
 
既未逾期也未减值的发放贷款及垫款 
 
于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关
注类的贷款。 
 
已逾期但未减值的发放贷款及垫款 
 
于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下： 
 
  2007-12-31 
1个月  1个月 2个月 3个月 所持有担保
  以内  到2个月 到3个月 以上 合计  物公允价值
     
公司贷款及垫款  94,872  55,482 12,280 102,968 265,602  173,033
 
  2006-12-31 
1个月  1个月 2个月 3个月 所持有担保
  以内  到2个月 到3个月 以上 合计  物公允价值
     
公司贷款及垫款  132,637  40,000 179,542 450,676 802,855  295,397
210 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37a.  信用风险（续） 
 
信用质量（续） 
 
已减值的发放贷款及垫款 
 
如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对
贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减
值贷款。 
 
本公司持有的与个别认定为减值贷款相关的担保物于2007年12月31日公允价值为人民
币1,988百万元（2006年12月31日：人民币1,931百万元）。 
 
原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款，账面金额如下： 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
发放贷款和垫款  390,718    900,529
 
37b.  流动性风险 
 
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，
均可能产生上述风险。为有效监控该风险，管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监
测存贷款规模。本公司保持着相当高流动性的债券规模，能在现金流出现问题时及时变
现，以应对流动性不足。此外，本公司定期进行流动性的压力测试，并对不同情景下的
测试结果提出相应的解决方案。 
 
211 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37b.  流动性风险（续） 
 
于资产负债表日，本公司的金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下： 
 
  逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月内  3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 
     
2007-12-31     
     
同业及其他金融机构存放及拆入资金（1）  27,167,521  17,525,521  5,216,411  1,752,909  -   -   -   51,662,362  
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及衍生金融负债  -   3,451,187  3,073,454  5,309,105  108,021  -   -   11,941,767  
客户存款  106,168,886  40,621,695  49,282,780  70,122,182  20,188,968  318  -   286,384,829  
其它金融负债   723,493   887,713   546,389   307,496   36,342  -  -   2,501,433  
未折现金融负债合计  134,059,900 62,486,116 58,119,034  77,491,692 20,333,331 318 - 352,490,391 
     
2006-12-31     
     
同业及其他金融机构存放及拆入资金（1）  13,988,203  765,614  1,274,330  1,807,248  - - - 17,835,395  
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及衍生金融负债  - 1,761,248  122,874  2,637,541  57,546  37,566  - 4,616,775  
客户存款   89,268,587   33,181,303   42,614,670   53,816,060   15,937,665  36,728   -   234,855,013  
其它金融负债  1,149,399  189  532,689  61,279  34,759  59,295  - 1,837,610  
     
未折现金融负债合计    104,406,189  35,708,354     44,544,563  58,322,128  16,029,970   133,589   -   259,144,793  
 
(1)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
 
212 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37c.  市场风险 
 
本公司面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的长头寸。本公司的交易性业务及非
交易性业务均可产生市场风险。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市
场风险产生的过度损失，同时降低本公司受金融工具内在波动性风险的影响。 
 
本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本
公司市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本
公司的业务总量与结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资
产负债管理委员会市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对
日常资金业务操作进行监控，对本公司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 
 
缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动
对当期收益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分
到不同的时间段，计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，
分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。 
 
本公司正在进行市场风险管理信息系统的开发，进一步完善市场风险管理措施。 
 
本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套
期，以规避利率风险和汇率风险。管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险
并不重大，本公司没有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。 
 
汇率风险 
 
汇率风险主要是由于本公司资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本公司
面临的汇率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。
本公司对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头
寸控制在设定的限额内。 
213 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37c.  市场风险（续） 
 
汇率风险（续） 
 
于2007年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下： 
 
    2007-12-31 
    人民币 美元 其他  合计
资产：     
现金及存放中央银行款项    39,982,987 455,463 287,937  40,726,387
贵金属    8,200 - -  8,200
同业款项 (1)    36,512,797 2,894,457 1,018,017  40,425,271
以公允价值计量且其变动计入  
当期损益的金融资产及衍
生金融资产  1,725,970 30,696 12,775  1,769,441
发放贷款和垫款    209,581,235 5,348,466 859,933  215,789,634
可供出售金融资产    17,685,815 139,426 -  17,825,241
持有至到期投资    15,261,646 542,929 22,423  15,826,998
应收款类债券资产    13,450,000 - -  13,450,000
房产及设备    1,710,094 - -  1,710,094
其他资产    4,759,988 116,023 33,540  4,909,551
资产合计    340,678,732 9,527,460 2,234,625  352,440,817
     
负债：     
同业及其他金融机构存放   
及拆入资金(2)   49,269,603 2,114,598 112,440  51,496,641
以公允价值计量且其变动计入  
当期损益的金融负债及衍
生金融负债  1,332,219 153,975 15,636  1,501,830
吸收存款    270,811,155 7,764,505 2,701,321  281,276,981
其他负债    5,027,951 97,309 34,042  5,159,302
负债合计    326,440,928 10,130,387 2,863,439  339,434,754
     
资产负债净头寸    14,237,804 (602,927) (628,814)  13,006,063
     
资产负债表外信贷承诺    132,199,399 3,201,181 374,629  135,775,209
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
214 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37c.  市场风险（续） 
 
汇率风险（续） 
 
于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下： 
 
    2006-12-31 
    人民币 美元 其他  合计
资产：     
现金及存放中央银行款项    25,791,774 322,315 174,087  26,288,176
同业款项 (1)    13,445,030 3,061,641 1,215,276  17,721,947
以公允价值计量且其变动计  
入当期损益的金融资产及
衍生金融资产  21,514 424,463 4,144  450,121
发放贷款和垫款    171,578,621 2,803,962 862,223  175,244,806
可供出售金融资产    18,047,257 24,292 146,420  18,217,969
持有至到期投资    16,276,301 1,001,248 153,055  17,430,604
房产及设备    1,693,940 - -  1,693,940
其他资产    3,258,702 160,196 31,563  3,450,461
资产合计    250,113,139 7,798,117 2,586,768  260,498,024
     
负债：     
同业及其他金融机构存放   
及拆入资金(2)  16,479,647 1,256,692 73,915  17,810,254
以公允价值计量且其变动计  
入当期损益的金融负债及
衍生金融负债  7,807 500,676 3,383  511,866
吸收存款    223,667,420 6,184,536 2,354,372  232,206,328
其他负债    3,282,039 64,930 25,567  3,372,536
负债合计    243,436,913 8,006,834 2,457,237  253,900,984
     
资产负债净头寸    6,676,226 (208,717) 129,531  6,597,040
     
资产负债表外信贷承诺    108,282,786 2,646,604 279,421  111,208,811
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
215 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37c.  市场风险（续） 
 
汇率风险（续） 
 
下表列示了本公司货币性资产及货币性负债存在重大风险敞口的外币币种。其计算了
当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对损益表的影响。负数表示可
能减少利润，正数表示可能增加利润。 
 
2007-12-31     
     
币种  外币汇率变动%  对税前利润的影响 
     
美元  +/-8%  -/+50,101 
其他  +/-8%  -/+50,305 
 
2006-12-31     
     
币种  外币汇率变动%  对税前利润的影响 
     
美元  +/-8%  -/+18,641 
其他  +/-8%  +/-10,362 
 
利率风险 
 
本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本
公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和
人民币存款利率的上限作出规定。 
 
本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指
标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召
开资产负债管理委员会会议，预测未来利率走势，并调整资产和负债的结构，管理利
率风险敞口。 
216 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37c.  市场风险（续） 
 
利率风险（续） 
 
于2007年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较
早者分析如下： 
 
  2007-12-31 
3个月
  3个月内 至1年 1至5年 5年以上  不计息  合计
资产：     
现金及存放中央银行款项  39,308,438   -  -  -  1,417,949  40,726,387 
贵金属   -  -  -  -   8,200  8,200 
同业款项 (1)  36,982,611  2,952,660 490,000   -   -  40,425,271 
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
衍生金融资产   857,867  569,758   - 50,000   291,816  1,769,441 
发放贷款和垫款  98,970,728  109,648,399  6,340,160  830,347   -  215,789,634 
可供出售金融资产  7,063,115  4,738,453  4,998,178  841,206  184,289  17,825,241 
持有至到期投资   600,387  4,659,390  6,279,872  4,287,349   -  15,826,998 
应收款类债券资产   -  - 13,450,000   -   -  13,450,000 
房产及设备   -  -  -  -  1,710,094  1,710,094 
其他资产   -  -  -  -  4,909,551  4,909,551 
资产合计  183,783,146 122,568,660 31,558,210  6,008,902  8,521,899  352,440,817 
     
负债：     
同业及其他金融机构存放及
拆入资金 (2)  49,806,438  1,690,203   -  -   -  51,496,641 
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债及
衍生金融负债   690,015  550,390  6,252   -   255,173  1,501,830 
吸收存款  197,468,485  65,092,412  17,481,005  315  1,234,764  281,276,981 
其他负债   -  -  -  -  5,159,302  5,159,302 
负债合计  247,964,938  67,333,005 17,487,257  315  6,649,239  339,434,754 
     
利率风险缺口   (64,181,792) 55,235,655 14,070,953  6,008,587  不适用  不适用
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
217 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37c.  市场风险（续） 
 
利率风险（续） 
 
于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较
早者分析如下： 
 
  2006-12-31 
3个月
  3个月内 至1年 1至5年 5年以上  不计息  合计
资产：     
现金及存放中央银行款项  25,169,064  -   -   -   1,119,112  26,288,176
同业款项 (1)  15,381,431 1,940,516 400,000  -    -   17,721,947
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
衍生金融资产  136,677 290,681  -   -   22,763  450,121
发放贷款和垫款  72,089,242 91,379,288 9,489,719 2,286,557  -   175,244,806
可供出售金融资产  4,178,003 9,984,815 2,102,070 1,705,665 247,416  18,217,969
持有至到期投资  241,042 4,773,342 6,405,933 6,010,287  -   17,430,604
房产及设备   -   -   -   -   1,693,940  1,693,940
其他资产   -   -   -   -   3,450,461  3,450,461
资产合计  117,195,459 108,368,642 18,397,722 10,002,509 6,533,692  260,498,024
     
负债：     
同业及其他金融机构存放及
拆入资金 (2)  16,081,906 1,728,348  -   -    -   17,810,254
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债及
衍生金融负债  188,586 295,165  -   -   28,115  511,866
吸收存款  163,533,251 53,488,126 14,103,326 2,254 1,079,371  232,206,328
其他负债   -   -   -   -   3,372,536  3,372,536
负债合计  179,803,743 55,511,639 14,103,326 2,254 4,480,022  253,900,984
   
利率风险缺口  (62,608,284) 52,857,003 4,294,396 10,000,255 不适用  不适用
 
(1)  同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 
(2)  同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 
218 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37c.  市场风险（续） 
 
利率风险（续） 
 
本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允计量且其变动计入
损益的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金
融资产和负债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。 
 
下表列示截至2007年12月31日与2006年12月31日按当时金融资产和负债（除以
公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果： 
 
  2007-12-31  2006-12-31 
  利率变更（基点）  利率变更（基点） 
  -100 +100  -100  +100
     
利率变动导致净利息收入增加/（减少）  355,998 (355,998)  349,137  (349,137)
利率变动导致权益增加/（减少）  90,170 (90,170)  140,749  (140,749)
 
以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
和负债外）具有静态的利率风险结构的假设。 
 
净利息收入的敏感性分析是基于年底本公司持有的金融资产和负债（除以公允价值计
量且其变动计入损益的金融资产和负债外），由于预计一年内利率变动对净利息收入
的影响。权益的敏感性分析是通过针对年底持有的固定利率可供出售金融资产进行重
估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。 
 
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产
和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移
动。 
 
由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感
性分析的结果存在一定差异。 
 
37d.  公允价值 
 
公允价值指在交易双方均知情及自愿下之公平交易中交换资产或清偿负债之数值。在
交易活跃之市场（例如认可证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之
最佳证明。然而，本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于
该部分无市价可依之金融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但
是，运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用
之折现率影响。 
219 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
37.  风险披露（续） 
 
37d.  公允价值（续） 
 
所采用之方法及假设如下： 
 
(i)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债（包括衍生金融资产
/金融负债）乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则将
现金流量折现估算公允价值或参照交易对方的报价确定公允价值。公允价值等于
此等项目之账面金额； 
 
(ii)  持有至到期的投资及应收款类债券资产乃参考可供参照之市价计算其公允价值。
倘无可供参照之市价，则将现金流量折现估算公允价值； 
 
(iii)  于12个月内到期之其他金融资产金融负债由于期限较短，它们的账面价值与公允
价值相若； 
 
(iv)  凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率
方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信贷
风险之影响将单独作为贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； 
 
(v)  客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账
户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金
流量折现法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 
 
以上各假设及方法乃为本公司资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由
于其他机构或会使用不同之方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有
可比性。 
 
管理层估计于年末，本公司的贷款、应收款类债券资产及存款的公允价值与相应的账
面价值并无重大差异。 
 
 
38.  资本管理 
 
本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为
目标。本公司定期审查和管理资本结构，并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平
衡和资本回报率最大化。 
 
于2007年度，本公司通过发行认股权证增加核心资本人民币39亿元。截至2007年12月
31日止，本公司核心资本充足率和资本充足率均达到5.8％，核心资本充足率已超过4%
的监管要求。 
220 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
38.  资本管理（续） 
 
本公司第二批认股权证将于2008年中期行权，如果充分行权预计增加核心资本约人民
币19亿元。此外，本公司已经股东大会批准若干核心资本补充计划及附属资本的补充
计划，预计可增加约人民币42亿元的核心资本人民币及不超过人民币80亿元的附属资
本。 
 
于2007年度，本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管
理办法》以及《中国银监会关于银行业金融机构执行〈企业会计准则〉后计算资本充
足率有关问题的通知》计算和披露核心资本充足率和资本充足率。 
 
核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包
括重估储备。 
 
  2007-12-31    2006-12-31
     
核心资本净额  12,692,620    6,379,384
附属资本  112,317    45,169
资本净额  12,691,876    6,419,812
加权风险资产及市场风险资本调整  220,056,277    173,222,058
核心资本充足率  5.8%    3.7%
资本充足率  5.8%    3.7%
 
 
39.  关联方关系及其交易 
 
本公司的主要股东如下： 
 
名称  注册地  拥有权益比例 
    2007-12-31    2006-12-31
       
Newbridge Asia AIV III, L.P.  美国特拉华州  16.70%    17.89%
 
Newbridge Asia AIV III, L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为美元
7.24亿元，主要业务为从事战略性投资。该公司于2000年6月22日成立，初始存续期限
为十年。该公司的最终控制权由David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 
及Richard C. Blum先生拥有。 
221 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
39.  关联方关系及其交易（续） 
 
本公司处于出售程序的原子公司如下： 
 
注册资本 本公司拥有权益 
名称  注册地  (人民币元) 比例  主营业务
     
深圳市元盛实业有限公司  中国深圳  21,010,000 100%  房地产
 
于2007年12月31日，本公司应收深圳元盛实业有限公司往来款项人民币1,059千元
（2006年12月31日：人民币10,989千元）。 
 
本公司与关键管理人员在本年度的交易情况如下： 
 
贷款  2007年度    2006年度
     
年初余额  -    2,713
本年增加  800    -
本年减少  (88)    (2,713)
年末余额  712    -
     
贷款的利息收入  20    24
 
存款  2007年度    2006年度
     
年初余额  10,786    9,492
本年增加  89,627    50,262
本年减少  (81,797)    (48,968)
年末余额  18,616    10,786
     
存款的利息支出  29    137
 
上述贷款、存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 
222 深圳发展银行股份有限公司 
财务报表附注（续） 
2007年12月31日 
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 
   
 
 
39.  关联方关系及其交易（续） 
 
于2007年12月31日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属
授信额度共人民币27.72亿元（2006年12月31日：人民币24.15亿元），实际贷款余额人
民币11.9亿元（2006年12月31日：人民币12.09亿元）和表外授信余额人民币3.90亿元
（2006年12月31日：人民币1.18亿元）。 
 
关键管理人员薪金福利如下： 
 
  2007年度  2006年度
     
薪金及其他短期雇员福利  70,156    46,121
离职后福利  556    82
其他长期雇员福利  -    -
辞退福利  -    -
权益计酬福利  6,278    1,472
     
合计  76,990    47,675
 
 
40.  退休金计划 
 
根据政府有关规定，本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其金
额根据各分支机构所在地的政策，以职工工资总额的9%-23%为计提比例来计算（2006
年度: 10% to 23%）。 
 
 
41.  资产负债表日后事项 
 
于2008年3月13日，本公司获得中国银行业监督管理委员会和中国人民银行关于同意本
公司在全国银行间债券市场发行不超过70亿元人民币的次级债券的批准。 
 
 
42.  比较数据 
 
若干比较数字乃经重新编排，以符合本年报表呈报形式。 
 
 
43.  财务报表之批准 
 
本财务报表业经本公司董事会于2008年3月19日决议批准。 
 
223  
 
第十四节  董事、高级管理人员关于 2007 年年度报告的书面确
认意见 
 
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２号〈年度报
告的内容与格式〉》（２００7年修订）相关规定和要求，作为深圳发展银行股份有限
公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行２００7年年度报告及其《摘
要》后，出具意见如下： 
    １、本行严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作，
本行２００7年年度报告及其《摘要》公允地反映了本行本年度的财务状况和经营成
果。 
    2、安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对
本行年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 
    3、我们保证本行２００7 年年度报告及其《摘要》所披露的信息真实、准确、
完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。 
 
董事、高管人员签名： 
 
姓名  签名  姓名  签名 
法兰克纽曼  米高奥汉仑 
   
(Frank.N.Newman)  (Michael O’Hanlon) 
唐开罗  罗伯特·巴内姆 
   
(Daniel A. Carroll)  (Robert T. Barnum) 
单伟建    陈武朝   
马雪征    谢国忠   
刘伟琪    郝建平   
李敬和    王博民   
王开国    徐进   
肖遂宁       
刘宝瑞       
胡跃飞       
 
 
 
224  
第十五节    备查文件 
 
1、载有董事长、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 
 
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
 
3、报告期内在《中国证券报》《证券时报》上公开披露过的所有本行文件的正本及公告的
原稿。 
 
 
 
 
 
 
深圳发展银行股份有限公司董事会 
                                  2008年3月20日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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